公司代码：601168公司简称：西部矿业

西部矿业股份有限公司

2016年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人张永利、主管会计工作负责人康岩勇及会计机构负责人（会计主管人员）康岩

勇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。

六、前瞻性陈述的风险声明

本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的

实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、其他

无。

目录

第一节释义......3

第二节公司简介......4

第三节会计数据和财务指标摘要......5

第四节董事会报告......6

第五节重要事项......19

第六节股份变动及股东情况......27

第七节优先股相关情况......28

第八节董事、监事、高级管理人员情况......29

第九节公司债券相关情况......30

第十节财务报告......33

第十一节备查文件目录......127

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

青海证监局指中国证券监督管理委员会青海监管局

报告期指2016年1月1日至2016年6月30日

公司、本公司、本集团、西部矿业指西部矿业股份有限公司

锡铁山、锡铁山矿、锡铁山铅锌矿指西部矿业股份有限公司锡铁山分公司

西部铜业、获各琦铜矿指巴彦淖尔西部铜业有限公司

赛什塘铜业、赛什塘铜矿指青海赛什塘铜业有限责任公司

鑫源矿业、呷村银多金属矿指四川鑫源矿业有限责任公司

玉龙铜业、玉龙铜矿指西藏玉龙铜业股份有限公司

康赛铜业指康赛铜业投资有限公司

信成资源指贵州西部矿业信成资源开发有限公司

西豫金属指青海西豫有色金属有限公司

深圳百河指深圳市西部百河贸易有限公司

西矿香港指中国西部矿业（香港）有限公司

西矿科技指青海西部矿业科技有限公司

西矿财务指西部矿业集团财务有限公司

西矿上海指西部矿业（上海）有限公司

夏塞银业指四川夏塞银业有限公司

西部铅业指青海西部铅业股份有限公司

青海湘和指青海湘和有色金属有限责任公司

西矿规划指青海西部矿业规划设计咨询有限公司

西矿西藏指西部矿业西藏贸易有限公司

西部铜材指巴彦淖尔西部铜材有限公司

甘河开发建设指青海甘河工业园开发建设有限公司

巴彦淖尔紫金指巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

西钢集团指西宁特殊钢集团有限责任公司

青投集团指青海省投资集团有限公司

兰州有色指兰州有色冶金设计研究院有限公司

青海铜业指青海铜业有限责任公司

双利矿业指内蒙古双利矿业有限公司

西部冶金指内蒙古西部冶金有限责任公司

华能果多水电指华能果多水电有限公司

西矿集团指西部矿业集团有限公司

青海锂业指青海锂业有限公司

青海盐业指青海省盐业股份有限公司

西部化肥指青海西部化肥有限责任公司

西部镁业指青海西部镁业有限公司

西部石化指青海西部石化有限责任公司

西矿物业指青海西矿物业有限责任公司

会东大梁指四川会东大梁矿业有限公司

龙升矿产品指同仁县龙升矿产品有限责任公司

黄南资源指西部矿业黄南资源开发有限责任公司

集团香港指西部矿业集团（香港）有限公司

青科创通指北京青科创通信息技术有限公司

青海宝矿指青海宝矿工程咨询有限公司

西矿建设指西矿建设有限公司

北京西矿建设指北京西矿建设有限公司

大美煤业指青海大美煤业股份有限公司

西矿能源指青海西矿能源开发有限责任公司

茶卡旅游指青海茶卡盐湖文化旅游发展股份有限公司

盐湖旅游指青海盐湖文化旅游开发公司

西矿钢构指青海西矿杭萧钢构有限公司

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称西部矿业股份有限公司

公司的中文简称西部矿业

公司的外文名称WesternMiningCo.,Ltd

公司的外文名称缩写WesternMining

公司的法定代表人张永利

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名陈斌韩迎梅

联系地址青海省西宁市城西区五四大街52号青海省西宁市城西区五四大街52号

电话0971-61081880971-6108188

传真0971-61229260971-6122926

电子信箱chenb@westmining.comhanym@westmining.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址青海省西宁市城西区五四大街52号

公司注册地址的邮政编码810001

公司办公地址青海省西宁市城西区五四大街52号

公司办公地址的邮政编码810001

公司网址www.westmining.com

电子信箱wm@westmining.com

报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所西部矿业601168/

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期2016年5月31日

注册登记地点青海省工商行政管理局

企业法人营业执照注册号916300007104492831

税务登记号码916300007104492831

组织机构代码916300007104492831

报告期内注册变更情况查询索引2016年6月13日在上海证券交易所网站（

www.sse.com.cn）披露的临时公告2016-051号。

七、其他有关资料

无。

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入15,301,140,3228,940,798,14771.14

归属于上市公司股东的净利润30,693,62941,625,543-26.26

归属于上市公司股东的扣除非经常性41,914,89910,288,077307.41

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-134,694,624172,319,751-178.17

本报告期末比上

本报告期末上年度末年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产11,297,048,63811,376,050,430-0.69

总资产29,154,070,36728,569,410,3492.05

(二)主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.010.02-50.00

稀释每股收益（元／股）0.010.02-50.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.020.00

（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.270.37减少0.10个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资0.370.09增加0.28个百分点

产收益率（%）

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益9,082,252

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额433,575

或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务由于套期保值交易经过测试不

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的是高度有效，因此套期交易未

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交能符合企业会计准则中规定的

-20,104,544

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收运用套期保值会计的条件，不

益能按照套期保值会计进行核

算，相关损益计入投资收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,070,623

少数股东权益影响额-193,823

所得税影响额-1,509,353

合计-11,221,270

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1.公司报告期内主要产品生产情况

2016年1-6月份生产情况

产品名称单位

预算产量实际产量完成率（%）

铅精矿金属吨18,56520,650111.23

锌精矿金属吨26,51528,830108.73

铜精矿金属吨22,92021,14192.24

精矿含金千克67.0078.17116.67

精矿含银千克35,00245,030128.65

锌锭吨48,54521,46844.22

粗铅吨36,25632,25188.95

电解铜吨24,42717,98673.63

硫精矿实物吨49,19452,503106.73

公司上半年未能完成预算产量的主要产品及原因如下：

（1）铜精矿

主要是由于控股子公司玉龙铜业矿山采剥承包单位交接影响了矿石供应，导致选矿处理量低

于预算量。

（2）锌锭

主要是由于锌业分公司本期停产检修时间较长，导致本期未能完成预算产量。

（3）粗铅

主要是由于控股子公司西豫金属原料供应不足，未能满负荷生产，导致本期未完成预算产量。

（4）电解铜

主要是由于控股子公司西部铜材原料供应不足，未能按原计划投入生产,导致本期未完成预算

产量。

2.整体经营情况分析

报告期内，公司实现营业收入153.01亿元，较上年同期增加71.14%；实现利润总额1.13亿元，

较上年同期增加2.02%；实现归属于母公司股东的净利润0.31亿元，较上年同期下降26.26%，变动

的主要原因如下：

（1）本期主要产品铅精矿、锌精矿、铜精矿的平均销售价格较上年同期分别下降5%、14%

和16%，但同时公司通过实施成本管理和降本增效等措施，铅精矿、锌精矿、铜精矿平均销售成

本较上年同期分别下降了38%、34%和20%，使得本期公司实现的利润总额较上年同期增加；

（2）由于少数股东损益的影响，使得公司本期实现的归属于母公司股东的净利润较上年同期

减少。

3.报告期发生重大变化的报表项目及原因

3.1发生重大变化的资产负债表项目及原因

项目期末数期初数增减额增减率（%）

应收票据19,700,00034,306,232-14,606,232-43

应收账款66,465,716116,410,314-49,944,598-43

预付账款530,414,095290,762,333239,651,76282

应收利息60,299,61637,414,95122,884,66561

发放贷款及垫款（流动）2,269,524,1161,373,564,224895,959,89265

一年内到期的非流动资产38,658,164264,430,273-225,772,109-85

其他流动资产1,115,730,665744,838,994370,891,67150

可供出售金融资产367,780,353178,910,322188,870,031106

其他非流动资产515,829,637289,068,964226,760,67378

以公允价值计量且其变动计28,182,60517,240,89010,941,71563

入当期损益的金融负债

吸收存款（流动）789,382,852340,325,335449,057,517132

预收账款415,851,67782,399,261333,452,416405

应交税费99,164,95053,496,87945,668,07185

应付利息90,417,065201,411,649-110,994,584-55

一年到期的非流动负债185,054,6202,249,907,454-2,064,852,834-92

应付债券（流动）2,001,351,0001,001,916,600999,434,400100

吸收存款（非流动）10,000,000428,6619,571,3392,233

少数股东权益1,690,014,4021,062,108,675627,905,72759

上述资产负债表的对比分析列示了变动幅度超过30%的项目，其变动原因如下：

（1）应收票据较年初下降43%，主要是本期部分票据已到期承兑；

（2）应收账款较年初下降43%，主要是本期公司加强了应收货款的回收力度，导致余额减

少；

（3）预付账款较年初增长82%，主要是本期预付的贸易产品货款较年初增加；

（4）应收利息较年初增长61%，主要是本期应收未到期定期存款的利息增加；

（5）发放贷款及垫款（流动）较年初增长65%，主要是本期控股子公司西矿财务对成员单

位发放的短期借款较年初增加；

（6）一年内到期的非流动资产较年初下降85%，主要是本期控股子公司西矿财务收回了成

员单位一年内到期的中长期贷款；

（7）其他流动资产较年初增长50%，主要是本期控股子公司西矿财务购买的一年内到期的

信托理财产品增加；

（8）可供出售金融资产较年初增长106%，主要是本期控股子公司西矿财务购买的信托理财

产品增加；

（9）其他非流动资产较年初增长78%，主要是本期预付的长周期设备款及工程款增加；

（10）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较年初增长63%，主要是本期末产

品保值持仓的浮动亏损较年初增加；

（11）吸收存款（流动）较年初增长132%，主要是本期控股子公司西矿财务吸收的成员单

位活期存款增加；

（12）预收账款较年初增长405%，主要是本期预收的贸易产品货款较年初增加；

（13）应交税费较年初增长85%，主要是本期应交的企业所得税较年初增加；

（14）应付利息较年初下降55%，主要是本期支付了到期的公司债券利息；

（15）一年到期的非流动负债较年初下降92%，主要是本期偿还了一年内到期的公司债券；

（16）应付债券（流动）较年初增长100%，主要是本期发行了10亿元的短期债券；

（17）吸收存款（非流动）较年初增长2,233%，主要是本期控股子公司西矿财务吸收的成员

单位定期存款增加；

（18）少数股东权益较年初增长59%，主要是本期控股子公司西矿财务完成增资，吸收少数

股东增资款所致。

3.2报告期发生重大变化的利润表项目及原因

项目本期金额上期同期增减额增减率（%）

营业收入15,301,140,3228,940,798,1476,360,342,17571

营业成本14,705,633,3378,454,755,5306,250,877,80774

资产减值损失-32,635,690-10,865,349-21,770,341-200

公允价值变动收益-12,748,26852,024,797-64,773,065-125

投资收益-92,001,876-50,225,521-41,776,355-83

营业外收入10,776,6154,064,3476,712,268165

营业外支出190,1661,568,263-1,378,097-88

少数股东损益27,905,72710,495,56517,410,162166

上述利润表的对比分析列示了变动幅度超过30%的项目，其变动原因如下：

（1）营业收入本期较上年同期增长71%，主要是本期增加了贸易业务量，导致本期贸易收

入较上年同期增加；

（2）营业成本本期较上年同期增长74%，主要是本期增加了贸易业务量，导致本期贸易业

务成本较上年同期增加；

（3）资产减值损失较上年同期下降200%，主要是本期因销售公司产品转回了上期末计提的

存货跌价准备；

（4）公允价值变动收益较上年同期下降125%，主要是本期产品保值的浮动收益较上年同期

减少；

（5）投资收益较上年同期下降83%，主要是本期期货保值平仓收益较上年同期减少；

（6）营业外收入较上年同期增加165%，主要是本期取得的非流动资产处置收入较上年同期

增加；

（7）营业外支出较上年同期下降88%，主要是本期违约金和其他支出较上年同期减少；

（8）少数股东损益较上年同期增长166%，主要是本期公司控股子公司实现的利润较上年同

期增加，导致确认的少数股东损益增加。

3.3报告期发生重大变化的现金流量表项目及原因

项目本期金额上期同期增减额增减率（%）

经营活动现金流量净额-134,694,624172,319,751-307,014,375-178

投资活动现金流量净额-958,809,705-118,330,675-840,479,030-710

筹资活动现金流量净额-80,459,153-351,814,630271,355,47777

上述现金流量表的对比分析列示了变动幅度超过30%的项目，其变动原因如下：

（1）经营活动现金净流量本期较上年同期下降178%，主要是本期控股子公司西矿财务对成

员单位发放贷款及垫款较上年同期增加，而吸收存款较上年同期减少，导致本期经营活动现金净

流量减少；

（2）投资活动现金流量净额本期较上年同期下降710%，主要是本期控股子公司支付的工程

基建款，以及投资的信托理财产品较上年同期增加；

（3）筹资活动现金流量净额本期较上年同期增长77%，主要是本期控股子公司西矿财务完

成增资手续，吸收投资收到的现金增加。

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入15,301,140,3228,940,798,14771.14

营业成本14,705,633,3378,454,755,53073.93

销售费用35,978,77328,044,24128.29

管理费用254,806,196239,014,4276.61

财务费用110,403,967108,165,6772.07

经营活动产生的现金流量净额-134,694,624172,319,751-178.17

投资活动产生的现金流量净额-958,809,705-118,330,675-710.28

筹资活动产生的现金流量净额-80,459,153-351,814,63077.13

研发支出2,691,3864,627,762-41.84

2其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

不适用。

(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司于2016年2月6日披露了《重大资产重组停牌公告》（详见临时公告2016-006），因

公司正在筹划发行股份购买资产的重大事项，公司股票自2016年2月15日起连续停牌。停牌期

间，公司根据有关规定及重大资产重组进展情况，及时履行信息披露义务，每五个交易日发布一

次重大资产重组进展公告。

2016年6月29日，公司以现场方式召开第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十二

次会议，会议审议并通过了《关于<西部矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集

配套资金暨关联交易预案>的议案》等相关议案，并及时履行了信息披露义务（具体详见公司于

2016年7月1日在上海证券交易所网站披露的本次重组预案及相关公告）。

根据中国证券监督管理委员会《关于<上市公司重大资产重组管理办法>实施后有关监管事项

的通知》要求，上海证券交易所需对公司本次资产重组相关文件进行事后审核，公司股票自2016

年7月1日起继续停牌（详见临时公告2016-061）。

2016年7月13日，公司收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对西部矿业股份有限

公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公

函【2016】0844号，以下简称―《问询函》‖）。根据《问询函》的要求，公司组织中介机构及相

关人员对《问询函》所列问题进行了逐一落实，并对重组预案进行了补充和完善。2016年7月22

日，公司披露了《西部矿业关于上海证券交易所<关于对西部矿业股份有限公司发行股份及支付

现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函>的回复公告》（详见临时公告

2016-067）及修订后的重组预案及其摘要等相关文件。

按照相关规定，经向上海证券交易所申请，公司股票自2016年7月22日开市起复牌。

(3)经营计划进展说明

详见“第四节董事会报告”之“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”之“公司

报告期内主要产品生产情况”。

(4)其他

无。

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

有色金属采选冶2,042,071,1131,577,853,01622.7327.1327.80减少0.41个百分点

贸易业务13,076,475,04513,060,022,2010.1383.0982.98增加0.06个百分点

其他业务116,393,53214,705,24787.374.8340.62减少3.21个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

毛利率毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）

减（%）减（%）

铅类产品603,942,274421,567,34930.2045.5159.79减少6.23个百分点

锌类产品356,419,177218,533,78838.69-22.59-38.66增加16.07个百分点

铜类产品988,955,603829,761,01116.1040.4041.01减少0.37个百分点

其他产品92,754,059107,990,869-16.43251.04313.30减少17.54个百分点

贸易业务类产品13,076,475,04513,060,022,2010.1383.0982.98增加0.06个百分点

其他业务类产品116,393,53214,705,24687.374.8340.62减少3.21个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内11,880,314,11658.87

海外3,354,625,574142.80

(三)核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

1.发现和优先获得西部地区优质资源的优势

根据国土资源部的估计，西部蕴藏着我国59%的锌资源、55%的铅资源和65%的铜资源。公司

作为西部最大的有色金属矿业公司之一，已经树立了在西部有色金属行业中的领先地位和良好的

市场声誉，有利于公司优先发现和获得西部优质矿产资源。

2．拥有高海拔环境下开发矿山的优秀团队

锡铁山矿作为本公司的核心矿山之一，自1986年开始建设生产，三十年来为公司培养了一批

能够在高海拔环境下持续生产经营的生产管理队伍和科研队伍，积累了丰富的高海拔环境下的矿

山采选技术和生产管理经验，成为公司在西部高海拔地区获取和开采优质矿产资源的中坚力量，

并推动公司目前在高海拔地区的其它矿山和选矿厂不断培养出新的队伍。

3．多个高品质矿山良好的产业地域布局

公司主要拥有和控制锡铁山铅锌矿、获各琦铜矿、赛什塘铜矿、呷村银多金属矿和玉龙铜矿。

上述五个矿山由北至南分布在内蒙古、青海、四川和西藏，这些矿山的分布以及对周边地区

矿产资源的辐射影响将不断构建和完善本公司在西部的产业地域布局。

4．下属主要矿山运营稳健保证公司业绩稳定

目前，公司锡铁山矿有150万吨/年的矿石处理能力，呷村银多金属矿有70万吨/年的矿石处理

能力，获各琦铜矿有300万吨/年的矿石处理能力，赛什塘铜矿有75万吨/年的选矿处理能力，未来

公司将根据各个矿山的资源和运营等情况适时提高各矿山的产能，提升公司业绩。

5．资源储备的持续性增长机会

公司现有矿山资源储量丰富且有进一步找矿潜力；同时，根据与西矿集团签订的《避免同业

竞争协议》，公司拥有购买西矿集团未来在锌、铅、铜业务和资源方面股权的优先选择权。这些

都使公司拥有显着资源储备的持续性增长机会。

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

(1)证券投资情况

□适用√不适用

(2)持有其他上市公司股权情况

√适用□不适用

单位：元

报告期

证券证券最初投资成期初持股期末持股期末账报告期所有者会计核算股份来

代码简称本比例（%）比例（%）面值损益权益变科目源

动

可供出售股权置

AGOAGO116,483,1150.430.43333,8622,453金融资产换

合计116,483,115//333,8622,453//

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

□适用√不适用

(2)委托贷款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

资金来源

借款方名委托贷款金抵押物或是否关联并说明是

贷款期限贷款利率借款用途是否逾期是否展期是否涉诉关联关系

称额担保人交易否为募集

资金

西藏玉龙项目建设控股子公

铜业股份300,000,0003年7.15%及流动资无否否否否否司

有限公司金周转

西藏玉龙项目建设控股子公

铜业股份300,000,0003年6.52%及流动资无否否否否否司

有限公司金周转

西藏玉龙项目建设控股子公

铜业股份300,000,0003年6.52%及流动资无否否否否否司

有限公司金周转

(3)其他投资理财及衍生品投资情况

□适用√不适用

3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

尚未使用

本报告期已已累计使尚未使用

募集资金募集资金

募集年份募集方式使用募集资用募集资募集资金

总额用途及去

金总额金总额总额向

2007年首次发行605,2298,783605,2290

合计/605,2298,783605,2290/

募集资金总体使用情况说明截至2016年6月30日，本报告期内募集资金

累计支出8,783万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

募集资金拟投入募集资金本报告期投入募集资金累计实际投入

承诺项目名称是否变更项目是否符合计划进度项目进度

金额金额金额

锡铁山铅锌矿矿山深否23,6388,78323,638是竣工

部(2702米以下)工程

合计///

募集资金承诺项目使用情况说明2015年度之前已经完成的募集资金项目不再列示。

(3)募集资金变更项目情况

□适用√不适用

(4)其他

无。

4、主要子公司、参股公司分析

（1）本公司主要子公司情况

持股比例净资产（万营业收入总净利润（万

单位名称与本公司关系业务性质（%）元）额（万元）元）

鑫源矿业控股子公司铅锌矿采选7685,94011,1482,488

玉龙铜业控股子公司铜矿采选冶5860,95156,343672

西矿香港全资子公司贸易10010,694336,790-186

西部铜业全资子公司铜矿采选100316,57738,6304,580

西豫金属控股子公司粗铅冶炼85.39-65,69953,786-1,615

西部铜材控股子公司铜冶炼80-57,66849,691-3,056

西矿上海全资子公司贸易1009,282967,153-115

西矿财务控股子公司金融服务60249,11313,5398,114

（2）本公司主要的参股公司情况

与本公司持股比例净资产（万营业收入总净利润（万

单位名称业务性质

关系（%）元）额（万元）元）

国资授权经营

青投集团联营公司32.38736,163760,263-7,795

的国有资产

西钢集团联营公司钢铁冶炼39.37247,058295,110-15,039

巴彦淖尔紫金联营公司锌冶炼2081,000134,610-4,095

双利矿业合营公司铁矿开发5085,3564,757-1,519

5、非募集资金项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

本报告期投累计实际投项目收益

项目名称项目金额项目进度入金额入金额情况

西藏玉龙铜矿工艺完善阶

341,45335,536434,589

采选冶工程段

合计341,453/35,536434,589/

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

公司于2016年5月12日召开的2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配

方案》，具体为：以2015年度末公司总股本2,383,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现

金股利0.5元（含税），共计分配119,150,000元（占2015年度可分配利润30,371,119元的392%），

剩余未分配利润结转以后年度分配。报告期内，公司已完成利润分配，股权登记日为2016年6

月7日，除息日为2016年6月8日，现金红利发放日为2016年6月8日（详见公司于2016年6

月2日披露的2016-048号临时公告）。

(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

无。

三、其他披露事项

(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用√不适用

(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三)其他披露事项

无。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用□不适用

(一)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

诉讼诉讼

(仲裁)诉讼

起诉应诉承担连诉讼(仲(仲裁)

诉讼仲是否形(仲裁)

(申请)（被申带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及诉讼(仲裁)进展情况审理结

裁类型成预计判决执

方请）方方金额果及影

负债及行情况

响

金额

西部矿西藏继北京中诉讼2009年9月9日，公司与西藏继善中3,360否合同中所加盖公章系西藏继善伪造，尚未审尚未审

业股份善中和化兴源和矿业有限公司（下称―西藏继善‖）经北京市房山区公安局调查后，青海理终结理终结

有限公矿业有投资有签订《合作购销协议书》《补充协省高级人民法院恢复了该案的审理。

司限公司限公司议》，约定公司与西藏继善合作开2014年年底，在青海省高级人民法院

展铅精矿和锌精矿买卖业务，合同的调解下，西藏继善陆续向公司偿还

并约定双方的权利义务及违约责本金430余万元。2015年下半年公司

任。2009年9月10日，公司与西藏继又向法院提出财产保全申请，请求查

善、北京中化兴源投资有限公司签封了西藏继善位于西藏地区的三个

订了《保证合同》，约定北京中化探矿权，其中青海省高级人民法院解

兴源对西藏继善在《合作购销协议封一个探矿权对外进行转让，获得转

书》、《补充协议》项下的义务承让款300万元偿还公司。目前西藏继

担连带责任保证，保证期限为自被善尚欠公司350万元，青海省高级人

申请人不履行合同义务之日起两民法院正在积极督促西藏继善向公

年。司偿还剩余欠款。

上述合同签订后，西藏继善并未严

格按照合同约定履行义务，公司将

西藏继善诉至法院，要求西藏继善

返还预付款2,000万元、支付违约金

400万元、返利回报共计960万元，

北京中化兴源投资有限公司对西藏

继善的上述义务承担连带责任。

西部矿花垣县无诉讼2012年12月，公司将所持西部矿业8,159.57否在案件审理过程中，公司发现花垣县尚未审尚未审

业股份三九六保靖锌锰冶炼有限公司100%股权三九六矿冶有限公司公司放弃对保理终结理终结

有限公矿冶有及享有的债权转让予花垣县三九六靖公司的债权，为确保公司利益不受

司限公司矿冶有限公司，但截止目前花垣县损，公司申请青海省高级人民法院中

三九六矿冶有限公司尚未付清股权止了本案审理。2015年1月，公司向

及债权转让价款。2014年8月，公湖南省花垣县人民法院对花垣县三

司向青海省高级人民法院对花垣县九六矿冶有限公司提起诉讼，请求法

三九六矿冶有限公司提起诉讼，诉院依法判令撤销花垣县三九六矿冶

请法院判令解除公司与花垣县三九公司放弃到期债权的行为，并根据法

六矿冶有限公司之间签订的转让合院要求提交与本案有关的证据资料，

同，返还债权，并赔偿由此给公司以及《西部矿业股份有限公司关于诉

造成的损失。花垣县三九六矿冶有限公司撤销之

诉一案的情况说明》。2015年6月

23日，湖南省花垣县人民法院对本案

进行了一审开庭审理，目前，花垣县

人民法院对本案已经审理完毕，2015

年12月15日湖南省花垣县人民法院

对本案进行了一审判决。公司于2016

年1月8日向湖南省湘西土家族苗族

自治州中级人民法院提起上诉，2016

年5月19日，湖南省湘西州中级人

民法院对该案件进行二审审理，并于

2016年6月6日作出二审判决，判决

撤销花垣县人民法院（2015）花民初

字第39号民事判决；撤销被上诉人

花垣县三九六矿冶有限公司在

12,461,039.08元范围内放弃对被上诉

人西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司

债权的行为。现青海省高级人民法院

已对本案恢复审理中。

(二)临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无。

(三)其他说明

无。

二、破产重整相关事项

□适用√不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用√不适用

五、重大关联交易

□适用√不适用

六、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额(协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计10,000

报告期末对子公司担保余额合计（B）178,300

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）178,300

担保总额占公司净资产的比例(%)15.78

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保178,300

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）178,300

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3其他重大合同或交易

无。

七、承诺事项履行情况

√适用□不适用

(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺时间是否有履是否及时

承诺背景承诺类型承诺方承诺内容及期限行期限严格履行

与首次公开发解决同业竞争控股股东根据公司与控股股东西部矿业集团有限公司于2014年9月签订的《避免无否是

行相关的承诺同业竞争协议》，西矿集团承诺其本身及其控股企业不会以任何形式在

中国境内外从事与本公司或本公司控股企业的主营业务构成或可能构成

直接或间接竞争关系的业务或活动，并授予本公司优先购买西矿集团有

关竞争业务的权利。该承诺函自签署至西矿集团直接或间接持有本公司

的股份低于本公司发行股本20%且不再实际控制本公司当日失效。

其他承诺其他上市公司根据公司与西藏珠峰工业股份有限公司于2006年3月签订《资产收购协无否是

议》的相关承诺，公司应当按市场价格向其供应锌精矿原料。

解决同业竞争控股股东根据控股股东西部矿业集团有限公司2014年6月26日出具的《关于进2014年6是是

一步避免同业竞争的承诺函》，承诺在2016年12月31日之前彻底解决月26日至

关于会东大梁矿业有限公司的同业竞争，并在彻底解决同业竞争之前，2016年12

采用继续托管的方式避免大梁矿业的同业竞争。月31日

其他控股股东根据控股股东西部矿业集团有限公司出具的《关于不减持西部矿业股份2015年7是是

有限公司股份的承诺》，西矿集团承诺在未来一年内，不减持其所持有月9日至

的西部矿业股份有限公司股份。2016年7

月8日

八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用√不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用√不适用

十、可转换公司债券情况

□适用√不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》

的相关规定和要求，以及中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的文件要求，不断完

善公司法人治理结构，规范运作，和中国证监会相关规定的要求无差异。

截至报告期末，公司认为，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的

规范性文件的要求，已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其

职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。

1.股东和股东大会

报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事

规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，共召开1次股东大会，会议采用现

场与网络投票相结合的方式，平等对待所有股东，使其能充分行使权利，并通过聘请律师见证保

证会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和所有股东的合法权益。报告期内公司不存

在控股股东利用其控股地位损害公司及中小股东利益的情况。

2.控股股东与上市公司

公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法规范，没有利用其特殊的地位谋取额外利益。公

司的关联交易公平合理，并严格履行了信息披露义务。公司与控股股东在资产、财务、机构和业

务方面做到独立、分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，截至本报告期末，不存在控

股股东违规占用上市公司资金和资产的情况。

3.董事和董事会

报告期内，公司第五届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构

成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工

作制度》等制度开展工作，认真履职，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，对公司和

股东负责。报告期内共召开了4次董事会，所有董事均认真地出席，根据自身的专业背景和知识

结构发表意见，保证了董事会决策科学、规范。董事会内设六个专门委员会，各专门委员会的人

员构成符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，各专门委员会积极发挥职

能优势，为公司法人治理结构的不断完善提供了坚实的保障。

4.监事和监事会

报告期内，公司第五届监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会的人数及构成

符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等要求，认真履行自己的职责，

出席了股东大会、列席了现场董事会；按规定的程序召开了监事会，报告期内共召开了3次监事会，

监事本着对股东负责的精神，严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定认真履行职责，对公

司依法运作、定期报告、审计报告等重大事项发表了意见，对董事和高级管理人员的履职情况等

进行有效监督，维护了公司和股东的合法权益。

5.公司信息披露合规及透明

公司严格按照法律法规和《公司章程》以及《公司信息披露管理办法》的规定，真实、准确、

完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内组织2次定期报告

及61次临时报告的披露，对公司重大事项如实施利润分配、关联交易、高级管理人员聘任等事项

及时进行了公告。

6.公司投资者关系及活动积极开展

报告期内，公司积极参加青海证监局举办的网上集体接待日活动，通过上海证券交易所的上

证e互动平台-上证e访谈栏目召开公司重大资产重组投资者说明会，并通过上证e互动平台、公司

投资者热线、邮件、公司外网投资者关系专栏以及对外宣传等方式，与投资者沟通、交流，及时

解答投资者疑问，让投资者和市场进一步了解公司，与投资者建立良好沟通关系。

7.公司治理专项活动

报告期内，公司无未完成的专项整改问题。公司严格遵照中国证监会和上海证券交易所对公

司治理专项活动持续的要求，不断改进和提升公司治理水平，增强公司规范运作意识，确保公司

持续、健康、稳定的发展。

8.公司内幕信息知情人登记管理

公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》，并按照该制度规定，对公司定期报告、资产

重组、重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记，进一步规范了内幕信息及其知

情人的管理工作，更好地维护了信息披露的公平原则，有效维护了投资者利益。

十二、其他重大事项的说明

(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用√不适用

(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三)其他

无。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截止报告期末股东总数(户)203,745

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

十名股东持股情况

持有有质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股数比例限售条数量股东性

股份

（全称）增减量(%)件股份质

状态

数量

西部矿业集团有国有法

0672,300,00028.210质押312,200,000

限公司人

青海润本投资有国有法

51,672,34951,672,3492.170无0

限公司人

东方国际集团上国有法

海市对外贸易有046,350,0001.950无0人

限公司

中央汇金资产管未知

035,284,7001.480无0

理有限责任公司

海通证券股份有未知

限公司约定购回034,580,0001.450无0

式证券交易专用

证券账户

中国证券金融股未知

032,674,3281.370无0

份有限公司

新疆同裕股权投境内非

资有限公司026,460,0001.110质押10,000,000国有法

人

林泗华境内自

174,60024,795,6001.040无0然人

刘凤宇境内自

012,079,0000.510无0然人

广州保税区瑞丰境内非

实业有限公司10,800,00010,800,0000.450无0国有法

人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称流通股的数量种类数量

西部矿业集团有限公司672,300,000人民币普通股672,300,000

青海润本投资有限公司51,672,349人民币普通股51,672,349

东方国际集团上海市对外贸易有限公司46,350,000人民币普通股46,350,000

中央汇金资产管理有限责任公司35,284,700人民币普通股35,284,700

海通证券股份有限公司约定购回式证券34,580,000人民币普通股34,580,000

交易专用证券账户

中国证券金融股份有限公司32,674,328人民币普通股32,674,328

新疆同裕股权投资有限公司26,460,000人民币普通股26,460,000

林泗华24,795,600人民币普通股24,795,600

刘凤宇12,079,000人民币普通股12,079,000

广州保税区瑞丰实业有限公司10,800,000人民币普通股10,800,000

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系和属于《上市

公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无

说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

范建明总裁离任个人原因

王武俊监事离任工作调动

李全学副总裁离任工作调动

周淦副总裁离任工作调动

张永利总裁聘任董事会聘任

华金仓行政总裁聘任董事会聘任

李威监事聘任股东会补选

王武俊副总裁聘任董事会聘任

张武副总裁聘任董事会聘任

三、其他说明

无。

第九节公司债券相关情况

√适用□不适用

一、公司债券基本情况

单位:元币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所

西部矿业股份有按年付息、到期

11西矿021220622011年1月17日2021年1月17日2,000,000,0005.30%上海证券交易所

限公司公司债券一次还本

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称长江证券承销保荐有限公司

办公地址武汉市新华路特8号长江证券大厦2楼

债券受托管理人联系人赖洁楠

联系电话027-85481899-209

名称中诚信证券评估有限公司

资信评级机构办公地址上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼

三、公司债券募集资金使用情况

本期债券发行工作已于2011年1月19日结束，发行总额为20亿元，募集资金到位后，按照

本期债券募集资金运用计划和公司财务状况及资金需求情况，15亿用于投入固定资产投资项目，

其中投入玉龙铜矿采选冶工程10亿元、获各琦多金属矿采选工程3.2亿元、获各琦矿200万吨/

年铜选矿扩建工程1.8亿元，剩余募集资金用于补充营运资金。

四、公司债券资信评级机构情况

中诚信证券评估有限公司（下称“中诚信证评”，英文简称CCXR）成立于1997年，注册资

本5,000万元人民币。

2007年9月，经中国证券监督管理委员会核准（证监机构字[2007]223号），中诚信证评成

为首家取得证券市场资信评级业务许可的评级公司。中诚信证评是中国证券业协会首批资信评级

机构会员，在国内上市公司债券评级业务市场占有率第一。

中诚信证评是中国诚信信用管理有限公司（以下简称“中国诚信”，英文简称CCX)旗下的

全资子公司，中国诚信是中国人民银行总行批准成立的国内首家全国性综合信用服务机构，其旗

下各专业子公司的业务种类涵盖了现代信用服务业的全部类型。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

不适用。

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内，公司未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

公司债券受托管理人长江证券承销保荐有限公司报告期内认真审阅公司各项临时公告和定期

报告，时时关注公司经营情况，不定期与公司相关人员通过电话和电子邮件联系，了解公司情况，

沟通债券相关事宜；并跟踪公司债券信用评级情况，及时与公司相关部门联系，按期出具公司债

券受托管理事务年度报告；每年度公司债券付息时，及时与公司及登记公司沟通，确保向公司债

券持有人顺利兑息。

八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本报告期末比上

主要指标本报告期末上年度末变动原因

年度末增减（%）

流动比率98.21%96.01%2.20

速动比率89.36%86.88%2.48

资产负债率55.45%56.46%-1.01

贷款偿还率100%100%

本报告期本报告期比上年

上年同期变动原因

（1-6月）同期增减(%)

EBITDA利息保障倍数2.142.28-6.14

利息偿付率100%100%

九、报告期末公司资产情况

截止报告期末，公司资产总额为291.54亿元，包括流动资产102.49亿元，非流动资产189.05

亿元，期末公司资产总额较年初增加5.85亿元，增长率为2.05%。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

2016年1月16日，公司偿还5年期到期公司债券，金额20亿元。

2016年3月2日，公司发行第二期短期融资券，金额10亿元（简称：16西矿股CP001，代

码：041651014），募集资金用于归还公司银行贷款。

十一、公司报告期内的银行授信情况

报告期内，公司及控股子公司在各银行的授信总额为180.37亿元，截止本报告期末，公司共

计使用85.87亿元，未使用的授信额度为94.50亿元。

十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付利息。

十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

无。

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016年6月30日

编制单位:西部矿业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金附注七、14,675,286,9536,071,313,661

以公允价值计量且其变动计入当附注七、2

期损益的金融资产

应收票据附注七、319,700,00034,306,232

应收账款附注七、466,465,716116,410,314

预付款项附注七、5530,414,095290,762,333

应收利息附注七、660,299,61637,414,951

应收股利附注七、73,918,0003,918,000

其他应收款附注七、8545,913,960504,976,718

存货附注七、9923,631,669992,443,677

发放贷款及垫款2,269,524,1161,373,564,224

一年内到期的非流动资产附注七、1038,658,164264,430,273

其他流动资产附注七、111,115,730,665744,838,994

流动资产合计10,249,542,95410,434,379,377

非流动资产：

发放贷款及垫款880,000,000920,000,000

可供出售金融资产附注七、12367,780,353178,910,322

持有至到期投资附注七、1380,294,13776,916,793

长期应收款附注七、1419,947,23220,517,378

长期股权投资附注七、154,670,360,8404,757,178,843

投资性房地产附注七、1616,735,96617,241,997

固定资产附注七、174,296,377,6464,127,446,162

在建工程附注七、186,020,943,3845,702,053,542

无形资产附注七、191,873,551,9911,884,209,956

商誉附注七、2024,658,66724,658,667

递延所得税资产附注七、21138,047,560136,828,348

其他非流动资产附注七、22515,829,637289,068,964

非流动资产合计18,904,527,41318,135,030,972

资产总计29,154,070,36728,569,410,349

流动负债：

短期借款附注七、234,295,387,2813,617,610,589

吸收存款及同业存放789,382,852340,325,335

以公允价值计量且其变动计入当附注七、2428,182,60517,240,890

期损益的金融负债

卖出回购金融资产款795,937,5001,128,591,250

应付票据附注七、25985,935,0991,201,912,147

应付账款附注七、26411,059,018559,371,609

预收款项附注七、27415,851,67782,399,261

应付职工薪酬附注七、2887,681,73099,454,438

应交税费附注七、2999,164,95053,496,879

应付利息附注七、3090,417,065201,411,649

应付股利附注七、312,009,0002,009,000

其他应付款附注七、32249,406,956312,061,724

一年内到期的非流动负债附注七、33185,054,6202,249,907,454

应付债券2,001,351,0001,001,916,600

其他流动负债

流动负债合计10,436,821,35310,867,708,825

非流动负债：

长期借款附注七、343,350,000,0002,897,000,000

应付债券附注七、351,991,658,3281,990,889,527

长期应付款附注七、3612,959,81912,959,819

吸收存款10,000,000428,661

预计负债附注七、3739,222,05539,222,055

递延收益附注七、38156,013,129152,709,714

递延所得税负债附注七、2138,332,64338,332,643

其他非流动负债附注七、39132,000,000132,000,000

非流动负债合计5,730,185,9745,263,542,419

负债合计16,167,007,32716,131,251,244

所有者权益

股本附注七、402,383,000,0002,383,000,000

资本公积附注七、415,262,491,5855,262,491,585

其他综合收益附注七、42136,253,140138,106,066

专项储备附注七、4372,656,77861,349,273

盈余公积附注七、44510,393,446510,393,446

未分配利润附注七、452,932,253,6893,020,710,060

归属于母公司所有者权益合计11,297,048,63811,376,050,430

少数股东权益1,690,014,4021,062,108,675

所有者权益合计12,987,063,04012,438,159,105

负债和所有者权益总计29,154,070,36728,569,410,349

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

母公司资产负债表

2016年6月30日

编制单位:西部矿业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2,347,807,5194,686,484,404

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

应收票据33,756,232

应收账款附注十六、1359,732,861241,868,859

预付款项77,579,216121,578,239

应收利息21,941,26622,706,679

应收股利7,554,3007,554,300

其他应收款附注十六、24,697,920,3774,458,820,340

存货320,234,193434,982,354

一年内到期的非流动资产38,658,16464,430,273

其他流动资产161,166,761186,949,785

流动资产合计8,032,594,65710,259,131,465

非流动资产：

可供出售金融资产66,397,59866,397,598

长期应收款9,079,3959,079,395

长期股权投资附注十六、37,749,512,1356,928,090,548

固定资产1,032,874,022760,283,304

在建工程1,728,387,4931,882,840,963

无形资产311,011,034315,499,769

递延所得税资产145,052,618149,627,551

其他非流动资产904,207,516910,043,535

非流动资产合计11,946,521,81111,021,862,663

资产总计19,979,116,46821,280,994,128

流动负债：

短期借款3,000,000,0002,580,000,000

以公允价值计量且其变动计入当14,819,38016,914,240

期损益的金融负债

应付票据840,405,7461,152,313,978

应付账款395,840,080670,718,138

预收款项19,259,24138,914,994

应付职工薪酬34,306,75740,616,018

应交税费21,909,45538,505,181

应付利息89,798,546201,246,260

其他应付款370,553,187423,251,317

应付债券2,001,351,0001,001,916,600

一年内到期的非流动负债178,000,0002,182,852,835

其他流动负债

流动负债合计6,966,243,3928,347,249,561

非流动负债：

长期借款1,647,000,0001,447,000,000

应付债券1,991,658,3281,990,889,527

递延收益64,121,33062,396,341

递延所得税负债7,727,6227,727,622

非流动负债合计3,710,507,2803,508,013,490

负债合计10,676,750,67211,855,263,051

所有者权益：

股本2,383,000,0002,383,000,000

资本公积5,396,415,7955,396,415,795

其他综合收益120,802,792120,802,792

专项储备15,902,42522,277,860

盈余公积470,177,686470,177,686

未分配利润916,067,0981,033,056,944

所有者权益合计9,302,365,7969,425,731,077

负债和所有者权益总计19,979,116,46821,280,994,128

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

合并利润表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入15,301,140,3228,940,798,147

其中：营业收入附注七、4615,301,140,3228,940,798,147

二、营业总成本15,094,142,7838,834,490,625

其中：营业成本附注七、4614,705,633,3378,454,755,530

营业税金及附加附注七、4719,956,20015,376,099

销售费用附注七、4835,978,77328,044,241

管理费用附注七、49254,806,196239,014,427

财务费用附注七、50110,403,967108,165,677

资产减值损失附注七、51-32,635,690-10,865,349

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号附注七、52-12,748,26852,024,797

填列）

投资收益（损失以―－‖号填列）附注七、53-92,001,876-50,225,521

其中：对联营企业和合营企业的投-86,818,001-87,523,598

资收益

汇兑收益（损失以―－‖号填列）

三、营业利润（亏损以―－‖号填列）102,247,395108,106,798

加：营业外收入附注七、5410,776,6154,064,347

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出附注七、55190,1661,568,263

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）112,833,844110,602,882

减：所得税费用附注七、5654,234,48858,481,774

五、净利润（净亏损以―－‖号填列）58,599,35652,121,108

归属于母公司所有者的净利润30,693,62941,625,543

少数股东损益27,905,72710,495,565

六、其他综合收益的税后净额-1,852,9263,590,281

归属母公司所有者的其他综合收益的税-1,852,9263,590,281

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综-1,852,9263,590,281

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额-1,852,9263,590,281

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额56,746,43055,711,389

归属于母公司所有者的综合收益总额28,840,70345,215,824

归属于少数股东的综合收益总额27,905,72710,495,565

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.010.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.010.02

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

母公司利润表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入附注十六、41,066,180,5671,656,121,358

减：营业成本附注十六、4792,734,8121,428,270,008

营业税金及附加3,297,9556,496,580

销售费用4,589,4945,127,539

管理费用92,065,023106,038,362

财务费用62,494,98816,106,820

资产减值损失-15,223,301-8,784,718

加：公允价值变动收益（损失以―－‖号2,094,86051,829,422

填列）

投资收益（损失以―－‖号填列）附注十六、5-107,625,7985,101,754

其中：对联营企业和合营企业的投-78,578,413-64,515,228

资收益

二、营业利润（亏损以―－‖号填列）20,690,658159,797,943

加：营业外收入978,631278,664

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出8,3951,074,717

其中：非流动资产处置损失-

三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）21,660,894159,001,890

减：所得税费用19,500,74029,410,435

四、净利润（净亏损以―－‖号填列）2,160,154129,591,455

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额2,160,154129,591,455

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

合并现金流量表

2016年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16,819,469,74510,285,463,969

客户存款和同业存放款项净增加458,628,856709,473,622

额

发放贷款及垫款净减少额213,843,735

存放中央银行存款净减少额108,994,13250,430,581

收到其他与经营活动有关的现金附注七、5823,210,18720,170,768

经营活动现金流入小计17,410,302,92011,279,382,675

购买商品、接受劳务支付的现金16,152,960,38510,318,593,967

客户贷款及垫款净增加额655,030,973

支付给职工以及为职工支付的现260,516,717234,702,204

金

支付的各项税费247,216,965307,095,689

支付其他与经营活动有关的现金附注七、58229,272,504246,671,064

经营活动现金流出小计17,544,997,54411,107,062,924

经营活动产生的现金流量净-134,694,624172,319,751

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长16,656,795212,269

期资产收回的现金净额

减少使用受限资金所收到的现金119,373,14670,168,668

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计136,029,94170,380,937

购建固定资产、无形资产和其他长462,690,111188,711,612

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

支付其他与投资活动有关的现金附注七、58632,149,535-

投资活动现金流出小计1,094,839,646188,711,612

投资活动产生的现金流量净-958,809,705-118,330,675

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金600,000,000

其中：子公司吸收少数股东投资收600,000,000

到的现金

取得借款收到的现金2,395,872,820628,000,000

发行债券收到的现金1,000,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3,995,872,820628,000,000

偿还债务支付的现金3,580,000,000513,268,661

分配股利、利润或偿付利息支付的496,331,973466,545,969

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计4,076,331,973979,814,630

筹资活动产生的现金流量净-80,459,153-351,814,630

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的3,422,5125,278,035

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1,170,540,970-292,547,519

加：期初现金及现金等价物余额5,321,383,7843,175,704,781

六、期末现金及现金等价物余额4,150,842,8142,883,157,262

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

母公司现金流量表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,100,631,0271,790,175,094

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5,259,23270,878,673

经营活动现金流入小计1,105,890,2591,861,053,767

购买商品、接受劳务支付的现金1,358,465,5251,674,662,611

支付给职工以及为职工支付的现金140,202,385117,078,201

支付的各项税费113,231,703141,565,797

支付其他与经营活动有关的现金153,399,823131,411,721

经营活动现金流出小计1,765,299,4362,064,718,330

经营活动产生的现金流量净额-659,409,177-203,664,563

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金57,000,000

处置固定资产、无形资产和其他长546,00088,700

期资产收回的现金净额

减少使用受限资金所收到的现金85,000,00016,500,000

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计85,546,00073,588,700

购建固定资产、无形资产和其他长28,313,13320,508,431

期资产支付的现金

投资支付的现金900,000,000-

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计928,313,13320,508,431

投资活动产生的现金流量净额-842,767,13353,080,269

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1,950,000,000500,000,000

发行债券收到的现金1,000,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2,950,000,000500,000,000

偿还债务支付的现金3,335,000,000450,000,000

分配股利、利润或偿付利息支付的428,500,575398,422,099

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计3,763,500,575848,422,099

筹资活动产生的现金流量净额-813,500,575-348,422,099

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2,315,676,885-499,006,393

加：期初现金及现金等价物余额4,415,008,0043,057,360,322

六、期末现金及现金等价物余额2,099,331,1192,558,353,929

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

合并所有者权益变动表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

本期

项目归属于母公司所有者权益所有者权益合

少数股东权益

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润计

一、上年期末余额2,383,000,0005,262,491,585138,106,06661,349,273510,393,4463,020,710,0601,062,108,67512,438,159,105

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额2,383,000,0005,262,491,585138,106,06661,349,273510,393,4463,020,710,0601,062,108,67512,438,159,105

三、本期增减变动金额（减少-1,852,92611,307,505-88,456,371627,905,727548,903,935

以―－‖号填列）

（一）综合收益总额-1,852,92630,693,62927,905,72756,746,430

（二）所有者投入和减少资本600,000,000600,000,000

1．股东投入的普通股600,000,000600,000,000

（三）利润分配-119,150,000-119,150,000

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-119,150,000-119,150,000

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备11,307,50511,307,505

1．本期提取33,711,28433,711,284

2．本期使用22,403,77922,403,779

（六）其他

四、本期期末余额2,383,000,0005,262,491,585136,253,14072,656,778510,393,4462,932,253,6891,690,014,40212,987,063,040

上期

项目归属于母公司所有者权益所有者权益合

少数股东权益

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润计

一、上年期末余额2,383,000,0005,262,491,58526,248,17464,268,989500,344,3393,132,682,689674,960,58112,043,996,357

二、本年期初余额2,383,000,0005,262,491,58526,248,17464,268,989500,344,3393,132,682,689674,960,58112,043,996,357

三、本期增减变动金额（减少-814,7673,590,2819,174,989-77,524,457-7,504,435-73,078,389

以“－”号填列）

（一）综合收益总额-814,7673,590,28141,625,54310,495,56554,896,622

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配-119,150,000-18,000,000-137,150,000

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-119,150,000-18,000,000-137,150,000

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备9,174,9899,174,989

1．本期提取23,217,74823,217,748

2．本期使用14,042,75914,042,759

（六）其他

四、本期期末余额2,383,000,0005,261,676,81829,838,45573,443,978500,344,3393,055,158,232667,456,14611,970,917,968

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

母公司所有者权益变动表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

本期

项目所有者权益合

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润计

一、上年期末余额2,383,000,0005,396,415,795120,802,79222,277,860470,177,6861,033,056,9449,425,731,077

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额2,383,000,0005,396,415,795120,802,79222,277,860470,177,6861,033,056,9449,425,731,077

三、本期增减变动金额（减少以-6,375,435-116,989,846-123,365,281

―－‖号填列）

（一）综合收益总额2,160,1542,160,154

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配-119,150,000-119,150,000

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-119,150,000-119,150,000

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备-6,375,435-6,375,435

1．本期提取

2．本期使用6,375,4356,375,435

（六）其他

四、本期期末余额2,383,000,0005,396,415,795120,802,79215,902,425470,177,686916,067,0989,302,365,796

上期

项目所有者权益合

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润计

一、上年期末余额2,383,000,0005,396,415,79512,033,07335,636,097460,128,5791,061,764,9799,348,978,523

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额2,383,000,0005,396,415,79512,033,07335,636,097460,128,5791,061,764,9799,348,978,523

三、本期增减变动金额（减少以-413,85810,441,45510,027,597

―－‖号填列）

（一）综合收益总额129,591,455129,591,455

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配-119,150,000-119,150,000

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-119,150,000-119,150,000

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备-413,858-413,858

1．本期提取

2．本期使用413,858413,858

（六）其他

四、本期期末余额2,383,000,0005,396,415,79512,033,07335,222,239460,128,5791,072,206,4349,359,006,120

法定代表人：张永利主管会计工作负责人：康岩勇会计机构负责人：康岩勇

三、公司基本情况

1.公司概况

西部矿业股份有限公司(「本公司」)是一家在中华人民共和国青海省注册的股份有限公司，

于2000年12月28日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。公司

总部位于青海省西宁市五四大街52号。

本公司及其子公司（以下统称「本集团」）的主要业务为基本金属的采矿、选矿及冶炼和基

本金属贸易及对成员单位办理金融业务。

本集团的第一大股东为于中华人民共和国青海省成立的西部矿业集团有限公司，于2016年6

月30日，其持有股份占比本公司股份比例为28.21%。

本财务报表业经本公司董事会于2016年7月27日决议批准。

2.合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计

准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称「企业会计准则」）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则

按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本财务报表按持续经营基准编制。持续经营基准假设本集团将于可见将来继续经营，并将能

够在日常业务过程中变现其资产及清偿其负债及履行承担。

五、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年6月

30日的财务状况以及2016年上半年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的

商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股

本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价

值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方

的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券

的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买

方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的

公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，

是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体

等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司

之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团

取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以

购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期

期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同

合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是

否控制被投资方。

6.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安

排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份

额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售

其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团对合营企业采用权益法核算。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有

的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性

项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费

用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他

综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的

资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其

他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折

算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与

该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动

对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，

即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手-协议‖下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债

被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被

实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是

指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本

集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金

融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一

的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具

组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期

损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损

益。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产：

(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确

认或计量方面不一致的情况。

(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没

有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用

实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确

认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终

止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息

收入，计入当期损益。

当长期股权投资转入可供出售金融资产时，其公允价值和账面价值之差应计入其它综合收益

于资本公积中确认。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金

额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一

的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具

组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期

损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债：

(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确

认或计量方面不一致的情况。

(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没

有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，

不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债。

按照上述条件，本集团制定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有

抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该

金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债

务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履

行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则

确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进

行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值

进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项

负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。

除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产

发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息

或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未

来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发

生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实

际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收

入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应

收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应

收款项以及与之相关的减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。―严

重‖根据公允价值低于成本的程度进行判断，―非暂时性‖根据公允价值低于成本的期间长短进行判

断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损

益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发

生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或

期间长短，结合其他因素进行判断。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

发生的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保

金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被

要求偿还的最高金额。

10.应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准2,000,000元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试

在资产负债表日，公司对应收账款以及其他应收款账面余额单项金额重大的金额单独进行减

值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

认减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）55

1－2年2020

2－3年5050

3年以上100100

对单项金额不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例

计算确定减值损失，计提坏账准备。

11.存货

存货包括原材料、在产品、产成品、贸易商品、委托加工材料和低值易耗品等。存货包括了

在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还

包括从其他综合收益转出的因符合现金流套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法

确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进

行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存

货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变

现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转

回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料与产成品均按单个存货项目计

提。

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲

减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权

投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资

成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；

购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处

置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的

股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期

损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投

资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金

及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核

算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，

是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但

并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认

应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，

按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照

应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对

被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被

投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的

长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益，按相应的比例转入当期损益。

13.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团截至2016

年6月30日确认的投资性房地产指已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。折旧采用年限平均法计提，其使用寿命、

预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物21年44.57

14.固定资产

(1).确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确

认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部

分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包

括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其

他支出。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

矿山机器设备直线法5-13年47.4-19.2

房屋和建筑物直线法24-36年42.7-4.0

冶炼机器设备直线法5-15年46.4-19.2

运输设备直线法8-12年48.0-12.0

办公设备直线法5-13年47.4-19.2

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必

要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定

可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16.借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费

用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额

确定。

(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要

的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间

发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确

认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠

地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目，无形

资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经

济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果

根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少

于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

土地使用权

土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本集团取得的土地使用权，通

常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资

产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合

理分配的，全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权之摊销年限为50年。

采矿权

采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊

销。

勘探开发成本

勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。当勘探

结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次

性计入当期损益。

地质成果

地质成果归集地质已形成地质成果的在勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始时，

按其已探明及控制储量采用产量法进行摊销。

18.长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将

估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也

每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，

减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资

产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于

本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账

面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者

资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产

成本或当期损益。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务

同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照

预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之

中的较高者进行后续计量。

21.收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有

权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认

为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或

应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性

质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

22.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可

靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文

件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资

产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

23.递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东

权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳

或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于

资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可

供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应

纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

24.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营

租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

作为融资租赁出租人

融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

25.其他重要的会计政策和会计估计

（一）利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

（二）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时

区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，

归集所发生地支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值

累计折旧。

（三）一般风险准备

根据财政部的有关规定，西矿财务从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理。

（四）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量、衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价

值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在

相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最

有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市

场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，

或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用

相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察

输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同

资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负

债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（五）划分为持有待售的资产

同时满足以下条件的企业组成部分(或非流动资产)，除金融资产、递延所得税资产之外，本

集团将其划分为持有待售：

(1)该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即

可立即出售；

(2)本集团已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会的批准；

(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(4)该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，也不采用权益法进

行会计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账

面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

（六）重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的

不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影

响的判断：

经营租赁–作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些

房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

所得税税率

根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），

自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业

所得税。本集团认为，本公司及锡铁山分公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司、四川鑫源矿业有限

公司2016年满足上述西部大开发优惠政策的规定，即所得税率适用15%。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致

未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

已探明及控制储量

在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明及控制储量采用产量法

进行摊销，且在进行矿山资产减值测试时已探明及控制储量及相应产量评估将影响未来现金流量

及可回收金额。

已探明及控制矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做

出的判断。一般地，这种基于探测和测算的矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或

新信息后，这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化，从而

可能会影响本集团的经营和业绩。

固定资产的可使用年限

房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器

设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及机器设备的可

使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

可供出售金融资产减值

若可供出售的金融资产发生减值，其金额为成本(减已归还的本金及摊销)与现时公允价值

之间的差额减去以前年度已于损益中确认的减值损失，并将从权益科目中剔除并确认为当期损益。

当可供出售金融资产之公允价值发生重大或持续的减值并低于其成本价，或有其他明显证据证明

存在减值时，则需对其计提减值准备。对―重大程度‖及―持续性‖的确定则需管理层作出判断。此

外，本集团还会评估其他因素的影响，例如股价的波动性。对于分类为可供出售的权益性金融工

具，其计入损益的减值损失不能通过损益表进行转回。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类

似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当

的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未

来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或

者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

应收款项的坏账准备

应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严

重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净

值是否低于存货成本进行重新估计。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣

亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和

金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

递延所得税的适用税率

本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期间

的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率，以决定应确认的递延

所得税的适用税率。

26.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税按销项税扣除当期允许抵扣销售黄金收入免征增值税；销售水收入

的进项税额后的差额缴纳。按6%的税率计算应纳增值税,销售铅精

矿、粗铅、铅精矿(含银)、锌精矿、铜

精矿、铜精矿(含银)、粗铜、电、铅锭、

锌锭、电解铜、银锭及其他产品(商品)

收入按17%的税率计算销项税。

营业税以营业收入为计税基数3%-5%

城市维护建设税以实际缴纳的流转税额为计税基础1%-7%

企业所得税以应纳税所得额为计税基数12.5%-25%

资源税本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量

量作为计税基数。作为计税基数，按人民币18元/吨计缴。

本公司之子公司西部铜业的资源税本公司之子公司西部铜业的资源税按

按原矿处理量计缴资源税。原矿处理量计缴资源税，铜原矿税率为

本公司之子公司赛什塘铜业的铜精人民币7元/吨；铅锌原矿税率为人民币

矿按原矿处理量计缴资源税。20元/吨。

本公司之子公司鑫源矿业的铅、锌、本公司之子公司赛什塘铜业的铜精矿

铜精矿按原矿处理量计缴资源税。按原矿处理量计缴资源税，税率为人民

本公司之子公司玉龙铜业的铜矿石币6.5元/吨。

按原矿处理量计缴资源税，铁矿石按本公司之子公司鑫源矿业的铅、锌、铜

销售量计缴资源税。精矿按原矿处理量计缴资源税，税率为

人民币16元/吨。

本公司之子公司玉龙铜业的铜矿石按

原矿处理量计缴资源税，税率为人民币

15元/吨，铁矿石按销售量计缴资源税，

税率为人民币9元/吨。

2.税收优惠

本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司、康赛铜业投资有限公司、三江控股有限公

司外)根据企业所得税法，适用税率为25%(2015年度：25%)。注册于香港的中国西部矿业(香港)

有限公司、康赛铜业投资有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额，根据税率16.5%计提

(2015年度：16.5%)。注册于英属维尔京群岛的三江控股有限公司根据当地税收规定免于征收企业

所得税。

2016年，本公司及主要子公司有效的税收优惠如下：

（1）根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58

号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征

收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主

营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。

根据国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业

所得税问题的公告》第一条规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西

部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总

额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。”

第三条规定：“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整目录（2005年

版）》、《产业结构调整目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中

西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%

税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按15%税率进行企业所得税汇算清缴的企业，

若不符合本公告第一条规定的条件，可在履行相关程序后，按税法规定的适用税率重新计算申报。”

《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，自2014年10月1日起施行。本公司通过与当地

税务局沟通，认为本公司及部分分子公司符合上述西部大开发企业所得税优惠政策规定，可以享

受15%优惠税率，其中本公司及部分分公司2016年按15%优惠税率计算所得税，子公司巴彦淖尔

西部铜业有限公司、四川鑫源矿业有限公司2016年可以享受15%优惠税率。

（2）根据藏政发[2014]51号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施

办法的通知》，本公司的子公司西藏玉龙铜业股份有限公司及西部矿业西藏贸易有限公司可在2016

年统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。

（3）根据《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则(试行)》第三条第九款第3项

“对新设立的独立核算的非银行金融机构，自获利年度起，继续执行青政[2001]34号第四条规定

的企业所得税优惠政策”及《西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》青政{2001}34号第四条“开

发区金融、保险、旅游、宾馆、文化娱乐、餐饮、中介等服务企业，自获利年度起，前2年免征企

业所得税，第3-5年减半征收企业所得税”的规定，子公司西部矿业集团财务有限公司在2014年至

2016年期间按照12.5%优惠税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金139,891115,884

银行存款4,150,702,9235,321,267,900

其他货币资金524,444,139749,929,877

合计4,675,286,9536,071,313,661

其中：存放在境外的款项总额602,770,312457,770,766

于2016年6月30日，本集团无以银行存单为质押取得银行借款（2015年12月31日：无）；

本集团因开具承兑汇票及开取银行信用证，人民币185,231,822元（2015年12月31日：人民币

286,332,513元）的银行存款作为保证金被冻结；本集团因诉讼，人民币24,862,145元（2015年

12月31日：人民币43,137,568元）的银行存款被冻结；本集团因储备央行法定准备金，人民币

312,830,171元（2015年12月31日：人民币418,942,763元）的银行存款被冻结，因缴纳安全生

产保证金人民币1,520,001元（2015年12月31日：人民币1,517,033元）的银行存款被冻结。

于2016年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币602,770,312元(2015年12月

31日：人民币457,770,766元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为30天至6

个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用√不适用

3、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据4,700,00034,306,232

商业承兑票据15,000,000

合计19,700,00034,306,232

于2016年6月30日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据（2015年12

月31日：无）。

4、应收账款

(1).应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

单项金额重大并单独计79,648,0339019,782,3182559,865,715123,942,5539215,324,89212108,617,661

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计8,536,819101,936,818236,600,00110,449,36082,656,707257,792,653

提坏账准备的应收账款

合计88,184,852/21,719,136/66,465,716134,391,913/17,981,599/116,410,314

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

青海西部化肥有限14,660,04114,660,041100资不抵债，金额计提

责任公司

西宁润玲商贸有限预计未能全部收回，根据回

7,038,7434,819,13668

公司收性分析计提减值

青海华信锑锰科技预计未能全部收回，根据回

3,258,193303,1419

有限公司收性分析计提减值

合计24,956,97719,782,318//

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6,409,086320,4555

1年以内小计6,409,086320,4555

1至2年157,36731,47320

2至3年770,951385,47550

3年以上1,199,4151,199,415100

合计8,536,8191,936,81823

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额4,119,298元；本期收回或转回坏账准备金额381,761元。

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于2016年6月30日，应收账款前五名账面余额为人民币70,470,746元（2015年12月31日：

人民币116,844,822元），应收账款坏账准备为人民币19,479,177元（2015年12月31日：人民

币14,660,041元），前五名账面净值占应收账款账面总净值的77%（2015年12月31日：88%）。

5、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄金额比例(%)金额比例(%)

1年以内383,226,49272160,610,79255

1至2年59,288,6931166,370,49823

2至3年34,898,478733,692,28612

3年以上53,000,4321030,088,75710

合计530,414,095100290,762,333100

于2016年6月30日，预付账款账龄超过一年且金额重大的预付款项：

单位名称金额款项性质帐龄未结算原因

青海德润商贸有限责任公司14,876,820锌精矿2-3年货物尚未交付

河南省九州金属矿产进出口有限公司17,041,352铅精矿款3年以上货物尚未交付

营口BL矿业有限公司16,300,000粗铜款2-3年货物尚未交付

格尔木翁格华达贸易有限责任公司11,550,292铅精矿款2-3年货物尚未交付

西藏恒凯物资有限公司10,812,293铅精矿款3年以上货物尚未交付

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

于2016年6月30日，预付账款前五名账面余额为人民币392,220,812元（2015年12月31

日：人民币114,936,557元），占预付账款总额比例为74%（2015年12月31日：40%）。

6、应收利息

√适用□不适用

(1).应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款60,158,48136,969,527

活期存款234,818

存放央行准备金141,135210,606

合计60,299,61637,414,951

于2016年6月30日，本集团无逾期利息(2015年12月31日：无)。

7、应收股利

√适用□不适用

(1).应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

兰州有色冶金设计研究院有限公司3,918,0003,918,000

合计3,918,0003,918,000

8、其他应收款

(1).其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准541,917,0129520,784,4614521,132,551499,848,2439320,784,4614479,063,782

备的其他应收款

按信用风险特征

组合计提坏账准30,383,07555,601,6661824,781,40935,366,35479,453,4182725,912,936

备的其他应收款

合计572,300,087/26,386,127/545,913,960535,214,597/30,237,879/504,976,718

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

根据不可回收金

青海省财政厅12,622,1002,524,42020额计提减值准备

西藏那曲地区天冠矿业无法收回，全额计

9,914,1619,914,161100

有限公司提坏账

湖南力恒企业发展有限根据不可回收金

5,200,0002,531,55849

公司额计提减值准备

西藏继善中和矿业有限无法收回，全额计

3,689,2043,689,204100

公司提坏账

林周强瑞矿业开发有限无法收回，全额计

2,125,1182,125,118100

公司提坏账

合计33,550,58320,784,461//

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计21,694,6421,084,7325

1至2年4,699,409939,88220

2至3年823,944411,97250

3年以上3,165,0803,165,080100

合计30,383,0755,601,66618

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额394,237元；本期收回或转回坏账准备金额4,245,989元。

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金224,378,180172,407,056

往来款48,037,66958,137,645

备用金5,098,6584,307,123

原生矿产品生态补偿费100,982,198100,982,198

合营公司资金拆借114,840,454113,376,865

应收政府款项42,083,50840,780,000

其他36,879,42045,223,710

减：其他应收款坏账准备-26,386,127-30,237,879

合计545,913,960504,976,718

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款期末余额坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

内蒙古双利矿业有限公司往来款114,840,4543年以内21

青海省财政厅矿产资源补偿费100,982,1983年以上18

中国国际期货有限公司期货保证金61,034,2591年以内11

长江期货有限公司期货保证金44,467,2051年以内8

银河期货有限公司期货保证金42,410,6651年以内8

合计/363,734,781/66

(6).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

预计收取的时

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄间、金额及依据

青海省财政厅原生矿产品生态补偿费100,982,1983年以上

合计/100,982,198//

9、存货

(1).存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料335,151,9265,359,592329,792,334363,138,48727,308,683335,829,804

在产品453,969,35133,415,172420,554,179440,877,41535,499,934405,377,481

库存商品157,034,73113,934,512143,100,219232,607,47822,422,135210,185,343

贸易商品52,578,47128,780,76323,797,70864,498,23028,780,76335,717,467

低值易耗品6,387,2296,387,2295,333,5825,333,582

合计1,005,121,70881,490,039923,631,6691,106,455,192114,011,515992,443,677

(2).存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额转回或转期末余额

计提其他其他

销

原材料27,308,6835,337,99727,287,0885,359,592

在产品35,499,9349,290,04511,374,80733,415,172

库存商品22,422,1354,252,50612,740,12913,934,512

贸易商品28,780,76328,780,763

合计114,011,51518,880,54851,402,02481,490,039

10、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款38,658,16464,430,273

一年内到期的发放贷款及垫款200,000,000

合计38,658,164264,430,273

11、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税未抵扣进项税额222,115,807291,126,249

以公允价值计量的可供出售金融资产（注1）893,614,858453,712,745

合计1,115,730,665744,838,994

注1：于2016年6月30日，本集团一年内到期的以公允价值计量的可供出售金融资产为购买的

理财产品，2016年6月30日其公允价值为人民币893,614,858元(2015年12月31日：人民币453,712,745

元)。

12、可供出售金融资产

√适用□不适用

(1).可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具：455,094,91187,314,558367,780,353266,224,88087,314,558178,910,322

按公允价值计量的388,697,31387,314,558301,382,755199,827,28287,314,558112,512,724

按成本计量的66,397,59866,397,59866,397,59866,397,598

合计455,094,91187,314,558367,780,353266,224,88087,314,558178,910,322

(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本377,371,554377,371,554

汇率影响276,866276,866

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额11,048,89311,048,893

已计提减值金额-87,314,558-87,314,558

于2016年6月30日，本集团以公允价值计量的可供出售金融资产包括：

（1）对澳大利亚上市公司AGO的投资，2016年6月30日其公允价值为人民币333,862元

（2015年12月31日：人民币331,409元）；

（2）购买的理财产品，2016年6月30日其公允价值为人民币301,048,893元（2015年12

月31日：人民币112,181,315元）。

(3).期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账面余额减值准备

在被投资

被投资本期现

单位持股

单位金红利

本期本期本期本期比例(%)

期初期末期初期末

增加减少增加减少

甘河工业园区66,397,59866,397,5984.61

合计66,397,59866,397,598/

(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

期初已计提减值余额87,314,55887,314,558

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值金余额87,314,55887,314,558

13、持有至到期投资

√适用□不适用

(1).持有至到期投资情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

理财产品80,294,13780,294,13776,916,79376,916,793

合计80,294,13780,294,13776,916,79376,916,793

14、长期应收款

√适用□不适用

(1)长期应收款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款5,116,6655,116,6655,686,8115,686,811

环境保证金12,430,56712,430,56712,430,56712,430,567

安全生产抵押金2,400,0002,400,0002,400,0002,400,000

设备转让款38,658,16438,658,16464,430,27364,430,273

减：一年内到期的-38,658,164-38,658,164-64,430,273-64,430,273

非流动资产

合计19,947,23219,947,23220,517,37820,517,378/

15、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减值准

期初权益法下确宣告发放期末

被投资单位其他综合其他权益计提减备期末

余额追加投资减少投资认的投资损现金股利其他余额

收益调整变动值准备余额

益或利润

一、合营企业

西部冶金3,280,9753,280,975

双利矿业575,767,750-7,594,837568,172,913

小计579,048,725-7,594,837571,453,888

二、联营企业

巴彦淖尔紫金260,066,300-8,118,400251,947,900

兰州有色63,009,378-156,71362,852,665

西钢集团（注1）878,660,470-45,063,090833,597,380

青投集团2,908,393,970-25,240,2102,883,153,760

华能果多水电68,000,000-644,75367,355,247

小计4,178,130,118-79,223,1664,098,906,952

合计4,757,178,843-86,818,0034,670,360,840

注1：2014年11月28日西钢为融资需要向五矿国际信托有限公司（「五矿信托」）发行股份，发行后本公司占西钢的股权比例由39.37%下降到28.99%。但根据投资协议，五矿信托的股权属于债权性质，西钢需按8年分期回购五矿信托的股份并支付利息。根据西钢给予本公司的澄清说明，五矿信托放弃对西钢的股东会表决权，在股份被完全回购之前不参与利润分配，因此西矿股份对于西钢享有的股东权益份额保持不变。

16、投资性房地产

√适用□不适用

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额22,927,10122,927,101

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额22,927,10122,927,101

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5,685,1045,685,104

2.本期增加金额506,031506,031

（1）计提或摊销506,031506,031

3.本期减少金额

4.期末余额6,191,1356,191,135

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16,735,96616,735,966

2.期初账面价值17,241,99717,241,997

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因

西藏玉龙铜业生活区综合楼16,735,966申办手续尚未完成

于2016年6月30日，投资性房地产未发生减值。

该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

17、固定资产

(1).固定资产情况

单位：元币种：人民币

矿山构筑物和

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

机器设备

一、账面原值：

1.期初余额4,011,668,9721,701,934,4331,470,902,889191,526,875141,381,7677,517,414,936

2.本期增加金额311,429,67812,320,67010,544,8065,938,2415,859,851346,093,246

（1）购置45,749,04612,320,67010,544,8065,938,2415,859,85180,412,614

（2）在建工程转入265,680,632265,680,632

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6,149,1002,040,8258,189,925

（1）处置或报废6,149,1002,040,8258,189,925

4.期末余额4,323,098,6501,708,106,0031,481,447,695195,424,291147,241,6187,855,318,257

二、累计折旧

1.期初余额1,698,429,199425,923,956640,998,786127,477,554102,912,2142,995,741,709

2.本期增加金额119,665,41623,443,57114,230,1857,615,6549,522,963174,477,789

（1）计提119,665,41623,443,57114,230,1857,615,6549,522,963174,477,789

3.本期减少金额3,519,1771,986,7755,505,952

（1）处置或报废3,519,1771,986,7755,505,952

4.期末余额1,818,094,615445,848,350655,228,971133,106,433112,435,1773,164,713,546

三、减值准备

1.期初余额1,628,914392,080,243490,78627,122394,227,065

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1,628,914392,080,243490,78627,122394,227,065

四、账面价值

1.期末账面价值2,505,004,0361,260,628,739434,138,48161,827,07234,779,3184,296,377,646

2.期初账面价值2,313,239,7731,274,381,563437,823,86063,558,53538,442,4314,127,446,162

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物8,765,8696,897,5721,868,297

机器设备9,747,6855,840,7473,906,938

运输工具1,807,3931,326,212481,181

其他设备547,203520,83726,366

于2016年6月30日，闲置固定资产全部为西部铅业所有，西部铅业自2012年12月开始进入清算，

相关固定资产已全额计提减值准备，截至2016年6月30日，清算程序尚未完成。

(3).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

巴彦淖尔西部铜业有限公司新建炸药库（房产）2,641,689地处偏远地区、暂无计划办理

巴彦淖尔西部铜业有限公司选矿公寓楼职工食堂169,785地处偏远地区、暂无计划办理

巴彦淖尔西部铜业有限公司管理公寓楼9,243,965地处偏远地区、暂无计划办理

西藏玉龙铜业股份有限公司办公室30,633,723地处偏远地区、暂无计划办理

西藏玉龙铜业股份有限公司职工住房103,733,331地处偏远地区、暂无计划办理

西藏玉龙铜业股份有限公司车间及附属建筑45,377,255地处偏远地区、暂无计划办理

四川鑫源矿业有限公司选矿房屋建筑物25,683,454地处偏远地区、暂无计划办理

四川鑫源矿业有限公司宿舍楼12,088,825地处偏远地区、暂无计划办理

四川鑫源矿业有限公司车间附属建筑36,420,618地处偏远地区、暂无计划办理

西部矿业股份有限公司锡铁山分公司食堂239,807地处偏远地区、暂无计划办理

西部矿业股份有限公司甘河职工公寓27,229,566已申报，尚在审批办理中

西部矿业股份有限公司上海公司办公楼11,342,617已申报，尚在审批办理中

四川夏塞银业有限公司车间及厂房22,712,427地处偏远地区、暂无计划办理

四川夏塞银业有限公司生活区整改4,551,556地处偏远地区、暂无计划办理

西部矿业股份有限公司铅业分公司精矿仓及精矿干燥13,230,624已申报，尚在审批办理中

西部矿业股份有限公司铅业分公司食堂及餐厅158,515已申报，尚在审批办理中

西部矿业股份有限公司铅业分公司车间13,427,496已申报，尚在审批办理中

西部矿业股份有限公司铅业分公司氧气厂房屋建筑物3,604,938已申报，尚在审批办理中

西部矿业股份有限公司铅业分公司职工宿舍398,583已申报，尚在审批办理中

于2016年6月30日，本集团无持有待售固定资产（2015年12月31日：无）。

于2016年6月30日，本集团无所有权受到限制的固定资产(2015年12月31日：无)。

于2016年上半年度，基于本集团管理层对存在减值迹象的固定资产所实施的减值测试，本集

团未计提对固定资产的减值准备（2015年度：无）。

于2016年6月30日，本集团无经营性租出固定资产（2015年12月31日：无）。

18、在建工程

√适用□不适用

(1).在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

玉龙铜业铜矿采选冶工程3,396,012,0713,396,012,0713,073,749,1393,073,749,139

10万吨锌项目组在建工程1,503,446,8231,503,446,8231,397,490,6871,397,490,687

获各琦一号多金属矿采选扩建工程397,142,388397,142,388388,421,376388,421,376

锡铁山深部工程(海拔2702米以下)265,071,132265,071,132

独立铅锌系统扩建工程248,013,884248,013,884131,317,583131,317,583

10万吨阴极铜工程270,040,318270,040,318200,184,790200,184,790

其他215,695,6199,407,719206,287,900255,226,5549,407,719245,818,835

合计6,030,351,1039,407,7196,020,943,3845,711,461,2619,407,7195,702,053,542

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累

本期其其中：本期本期利

期初本期增加本期转入固期末计投入工程进利息资本化资金来

项目名称预算数他减少利息资本化息资本

余额金额定资产金额余额占预算度累计金额源

金额金额化率(%)

比例(%)

西藏玉龙铜矿自筹

3,414,530,0003,073,749,139355,358,33733,095,4053,396,012,07110095727,668,46492,814,8415.35-7.15

采选冶工程

10万吨锌项目募集

1,369,910,8001,397,490,687216,478,473110,522,3371,503,446,8231009875,967,69619,873,7935.35

组在建工程资金

/

合计4,784,440,8004,471,239,826571,836,810143,617,7424,899,458,894//803,636,160112,688,634/

19、无形资产

(1).无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目勘探开发成本土地使用权地质成果采矿权其他合计

一、账面原值

1.期初余额1,408,491,188258,783,864117,141,841334,960,54773,650,4782,193,027,918

2.本期增加金额2,584,562252,6072,837,169

(1)购置2,584,562252,6072,837,169

3.本期减少金额3,612,2983,612,298

(1)处置3,612,2983,612,298

4.期末余额1,411,075,750255,171,566117,141,841334,960,54773,903,0852,192,252,789

二、累计摊销

1.期初余额36,972,61950,231,181182,115,25039,498,912308,817,962

2.本期增加金额2,627,6713,395,9434,443,21010,466,824

（1）计提2,627,6713,395,9434,443,21010,466,824

3.本期减少金额583,988583,988

(1)处置583,988583,988

4.期末余额39,016,30250,231,181185,511,19343,942,122318,700,798

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1,411,075,750216,155,26466,910,660149,449,35429,960,9631,873,551,991

2.期初账面价值1,408,491,188221,811,24566,910,660152,845,29734,151,5661,884,209,956

20、商誉

√适用□不适用

(1).商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额

处置

形成的

西部铅业股份有限公司5,857,5595,857,559

四川鑫源矿业有限责任公司6,021,0416,021,041

西藏玉龙铜业股份有限公司9,685,9039,685,903

四川夏塞银业有限公司8,905,0798,905,079

青海西部矿业规划设计咨询有限公司46,64446,644

合计30,516,22630,516,226

(2).商誉减值准备

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成本期增加本期减少

期初余额期末余额

商誉的事项计提处置

西部铅业5,857,5595,857,559

合计5,857,5595,857,559

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备536,427,64791,821,108553,470,46596,081,812

以公允价值计量且变动计入14,819,3802,222,90716,914,2402,537,136

当期损益的金融资产/负债

预提费用204,955,09930,958,384204,955,09930,958,384

未实现损益23,176,5825,794,145

其他38,773,0247,251,01638,773,0247,251,016

合计818,151,732138,047,560814,112,828136,828,348

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

收购子公司公允价值与账面15,811,3523,952,83815,811,3523,952,838

价值差额

以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产/负债

以公允价值计量的可供出售13,394,0561,674,25713,394,0561,674,257

金融资产

资产账面大于计税基础产生145,482,67321,822,401145,482,67321,822,401

的应纳税差异

应收原生矿产品生态补偿费64,139,58310,883,14764,139,58310,883,147

的返还

合计238,827,66438,332,643238,827,66438,332,643

(3).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异109,387,498109,387,498

可抵扣亏损460,610,612413,905,868

合计569,998,110523,293,366

(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016年273,238,017

2017年442,969,196442,969,196

2018年408,881,213408,881,213

2019年174,155,644174,155,644

2020年317,318,075317,318,075

合计1,343,324,1281,616,562,145/

22、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付工程设备款293,060,76960,139,562

巴彦淖尔矿区待摊维修费18,185,17717,555,339

尚未验资的长期股权投资款(注1)159,103,000159,103,000

其他45,480,69152,271,063

合计515,829,637289,068,964

注1：于2016年6月30日尚未验资的长期股权投资款为本集团对联营公司华能果多水电的投资

款人民币159,103,000元，截至报告报出日，验资尚未完成。

23、短期借款

√适用□不适用

(1).短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

信用借款4,295,387,2813,617,610,589

合计4,295,387,2813,617,610,589

于2016年6月30日，上述借款的年利率为2.75%-4.57%（2015年12月31日：0.82%-6.6%）。

于2016年6月30日，本集团无逾期借款（2015年12月31日：无)。

于2016年6月30日，本集团无短期质押借款余额（2015年12月31日：无）。

于2016年6月30日，本集团信用借款余额为人民币4,295,387,281元（2015年12月31日

3,617,610,589元）。

于2016年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款(2015年12月31日：无)。

24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融负债28,182,60517,240,890

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债28,182,60517,240,890

合计28,182,60517,240,890

25、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票158,255,26771,912,147

银行承兑汇票827,679,8321,130,000,000

合计985,935,0991,201,912,147

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

26、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1年以内283,719,400476,675,493

1年至2年93,560,50052,341,507

2年以上33,779,11830,354,609

合计411,059,018559,371,609

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

重庆黔程建设（集团）有限公司14,682,727尚未结算

西藏昌都通达矿业有限公司5,392,412尚未结算

陕西省发展交通能源建设集团有限公司5,022,893尚未结算

二十一冶建设有限公司4,471,138尚未结算

西宁天时利化工有限公司4,393,398尚未结算

合计33,962,568/

27、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1年以内402,699,047.7772,486,153

1年至2年3,601,515.814,426,210

2年至3年4,067,014.292,121,676

3年以上5,484,099.403,365,222

合计415,851,67782,399,261

28、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬97,919,646269,258,426281,724,31185,453,761

二、离职后福利-设定提存计划1,534,79238,459,18437,766,0072,227,969

合计99,454,438307,717,610319,490,31887,681,730

(2).短期薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴58,517,653203,626,926214,205,28847,939,291

二、职工福利费15,712,99815,712,998

三、社会保险费1,502,89916,711,03615,140,4853,073,450

其中：医疗保险费1,270,14611,715,28310,190,9432,794,486

工伤保险费200,8884,374,2194,428,300146,807

生育保险费31,865621,534521,242132,157

四、住房公积金1,039,33826,822,84825,453,5812,408,605

五、工会经费和职工教育经费36,859,7566,384,61811,211,95932,032,415

合计97,919,646269,258,426281,724,31185,453,761

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1,316,55435,920,20335,318,1531,918,604

2、失业保险费218,2382,538,9812,447,854309,365

合计1,534,79238,459,18437,766,0072,227,969

29、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

企业所得税48,603,0456,523,620

城市维护建设税1,329,4871,114,691

资源税6,908,4261,028,837

教育费附加1,238,551960,481

资源补偿费15,026,1439,382,570

其他税金4,563,5009,787,711

其他应交税费21,495,79824,698,969

合计99,164,95053,496,879

各项税费计提标准及税率参照财务报表附注六、税项。

30、应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息3,535,8753,994,983

企业债券利息84,939,867197,416,666

短期借款应付利息1,941,323

合计90,417,065201,411,649

于2016年6月30日，本集团无逾期未付利息(2015年12月31日：无)。

31、应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利2,009,0002,009,000

合计2,009,0002,009,000

32、其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款27,884,78918,615,496

保证金138,816,173186,462,051

应付工程及设备款38,422,56747,451,174

运费及燃料动力费5,128,1144,257,138

应付个人款项764,15112,940,284

代扣代缴税金及社保7,582,69213,533,448

其他30,808,47028,802,133

合计249,406,956312,061,724

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

未偿还或结转

项目期末余额的原因

中铁十七局集团第二工程有限公司10,647,976工程质保金

陕西德源矿业投资有限公司8,827,809质量保证金

陕西小山川工程建设有限公司驻获各琦铜矿项目部6,851,596质量保证金

北京西蒙矿产勘查公司6,800,000探矿权转让

浙江中矿建设有限公司驻巴彦淖尔西部铜业有限公司项目部6,306,010质量保证金

合计39,433,391/

33、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款178,000,000243,000,000

1年内到期的应付债券1,999,852,834

1年内到期的长期应付款7,054,6207,054,620

合计185,054,6202,249,907,454

于2016年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款(2015年12月31日：无)。

于2016年6月30日，一年内到期的长期应付款为子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司

修建昌都中心变电站至玉龙铜矿110千伏输电线路款。

34、长期借款

√适用□不适用

(1).长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证借款1,663,000,0001,380,000,000

信用借款1,865,000,0001,760,000,000

减：一年内到期的长期借款-178,000,000-243,000,000

合计3,350,000,0002,897,000,000

于2016年6月30日，上述借款的年利率为1.20%－7.15%（2015年12月31日：1.20%－7.15%)。

35、应付债券

√适用□不适用

(1).应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付债券1,991,658,3283,990,742,361

减：一年内到期的长期融资债券-1,999,852,834

合计1,991,658,3281,990,889,527

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券发行债券发行期初本期按面值计本期期末

面值溢折价摊销

名称日期期限金额余额发行提利息偿还余额

公司债券2,000,000,0002011年1月17日5年1,984,000,0001,999,852,834147,1662,000,000,000

公司债券2,000,000,0002011年1月17日10年1,984,000,0001,990,889,527768,8011,991,658,328

合计///3,968,000,0003,990,742,361915,9672,000,000,0001,991,658,328

本公司经中国证监会―证监许可[2010]1848号‖文核准，获准在中国境内公开发行不超过人民

币40亿元的公司债券。本债券分为5年期和10年期两个品种，5年期品种为人民币20亿元，

票面年利率5%，实际率5.19%；10年期品种为人民币20亿元，票面年利率5.3%，实际利率5.4%，

自2011年1月17日开始计息。

本公司将公司债券发行费用共计人民币0.32亿元确认为未确认融资费用。债券每年付息一

次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

于2016年1月16日，本公司偿还了5年期到期债券20亿元。

36、长期应付款

√适用□不适用

(1).按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

应付输电线路款20,014,43920,014,439

减：一年内到期的长期应付款7,054,6207,054,620

于2016年6月30日，长期应付款为子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司修建昌都中心

变电站至玉龙铜矿110千伏输电线路款人民币20,014,439元，其中包括将在一年内到期的该款项

人民币7,054,620元。

37、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

弃置义务39,222,05539,222,055

合计39,222,05539,222,055/

预计负债为矿山预计在未来发生的弃置费用的金额，主要包括恢复矿区生态环境所发生的费

用。

38、递延收益

√适用□不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助152,709,7143,870,000566,585156,013,129

合计152,709,7143,870,000566,585156,013,129/

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收益

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额相关

高原矿物加工与综合利用实验室2,933,9391,500,000116,8114,317,128与资产相关

100kt/a电锌氧压浸出环保项目1,000,0001,000,000与资产相关

100kt/a电锌氧压浸出项目财政拨款51,210,00051,210,000与资产相关

博士后科学基金在研项目52,402200,00028,200224,202与收益相关

危机矿山接续资源找矿项目10,359,57810,359,578与资产相关

赛什塘铜业省级排污费资金项目923,076923,076与资产相关

阴极铜生产项目17,732,2982,000,00019,732,298与资产相关

锡铁山铅锌采矿方法攻关1,000,0001,000,000与收益相关

重金属污染防治项目2,000,0002,000,000与资产相关

硫酸尾气脱硫项目200,000200,000与资产相关

10万吨锌技术研发资金4,000,0004,000,000与资产相关

2015年度污染源自动监控170,000170,000与资产相关

巴彦淖尔铜材土地出让金拨款36,114,903421,57435,693,329与资产相关

夏塞银业环保专项资金1,200,0001,200,000与资产相关

矿产资源综合回收利用专项资金13,227,51813,227,518与收益相关

白玉县送电下乡工程6,816,0006,816,000与资产相关

青海湘和环保专项资金50,00050,000与资产相关

青海湘和园区企业专项补助资金500,000500,000与资产相关

青海湘和危废锌浮渣研究补助资金150,000150,000与资产相关

青海湘和电炉锌粉循环项目扶持资金1,740,0001,740,000与资产相关

甘河财政局环保补助资金500,000500,000与资产相关

青海湘和节能技术改造扶持资金200,000200,000与资产相关

青海湘和节能降耗专项资金800,000800,000与资产相关

合计152,709,7143,870,000566,585156,013,129/

39、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

未完成增资手续的增资款(注1)132,000,000132,000,000

合计132,000,000132,000,000

注1：此金额为子公司玉龙铜业收到的少数股东紫金矿业集团股份有限公司的股权增资款，

因相关增资手续未完成，因此计入其他非流动负债。

40、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数2,383,000,0002,383,000,000

于2016年6月30日本公司的股份总数均为2,383,000,000股，每股面值人民币1元。

41、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5,602,185,9235,602,185,923

收购少数股东股权-133,924,213-133,924,213

按照权益法核算的在被投资单位-205,770,125-205,770,125

其他权益变动中所享有的份额

合计5,262,491,5855,262,491,585

42、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

期初减：前期计入其他期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母公税后归属于少

余额综合收益当期转余额

发生额用司数股东

入损益

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

二、以后将重分类进损益的其138,106,066136,253,140

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综120,802,794120,802,794

合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值7,031,8827,031,882

变动损益

外币财务报表折算差额10,271,390-1,852,926-1,852,9268,418,464

其他综合收益合计138,106,066-1,852,926-1,852,926136,253,140

43、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费24,750,72133,711,28322,403,77836,058,226

一般风险准备36,598,55236,598,552

合计61,349,27333,711,28322,403,77872,656,778

专项储备主要是企业根据国家有关规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期

损益，同时记入“专项储备”科目。本公司子公司西矿财务从税后净利润中按10%比例提取一般

风险准备。

44、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积510,215,715510,215,715

任意盈余公积177,731177,731

合计510,393,446510,393,446

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累

计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于

弥补以前年度亏损或增加股本。

45、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润3,020,710,0603,132,682,689

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润3,020,710,0603,132,682,689

加：本期归属于母公司所有者的净利润30,693,62941,625,543

减：提取法定盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利119,150,000119,150,000

期末未分配利润2,932,253,6893,055,158,232

46、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务15,234,939,69014,652,580,4648,859,618,4278,382,358,320

其他业务66,200,63253,052,87381,179,72072,397,210

合计15,301,140,32214,705,633,3378,940,798,1478,454,755,530

47、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税2,708,0523,594,273

城市维护建设税4,778,6684,270,269

教育费附加6,015,8606,184,039

其他税费6,453,6201,327,518

合计19,956,20015,376,099

48、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费20,713,52316,881,915

员工成本8,990,2966,282,652

业务招待费106,263306,403

咨询费218,097145,160

折旧费1,783,343643,967

差旅费241,43884,529

物料消耗276,478400,337

其他3,649,3353,299,278

合计35,978,77328,044,241

49、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

员工成本113,387,78290,429,594

折旧、摊销36,014,36239,821,159

税金及相关费用16,996,51317,103,260

矿产资源补偿费15,174,99912,469,858

修理费10,081,1428,724,246

水电及取暖费5,949,6287,516,048

办公费2,813,0273,272,434

租赁费2,742,5555,954,280

中介机构费用73,5331,186,268

业务招待费1,674,5602,211,687

差旅费2,705,7411,983,977

物料消耗1,276,1681,716,931

排污费1,021,4721,167,648

其他44,894,71445,457,037

合计254,806,196239,014,427

50、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出280,170,358229,392,264

减：利息收入-65,643,140-56,287,019

减：利息资本化金额-112,815,301-94,667,276

汇兑（收益）/损失-1,925,7864,814,343

票据贴现利息支出5,123,56619,517,488

其他5,494,2705,395,877

合计110,403,967108,165,677

51、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失-114,2144,445,881

二、存货跌价损失-32,521,476-15,311,230

合计-32,635,690-10,865,349

52、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-12,748,26852,024,797

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-12,748,26852,024,797

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

合计-12,748,26852,024,797

53、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-86,818,001-87,523,603

以公允价值计量且其变动计入当期损益-36,115,35425,050,986

的金融资产在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益30,931,47912,247,096

合计-92,001,876-50,225,521

54、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计9,086,58786,9949,086,587

其中：固定资产处置利得9,086,58786,9949,086,587

政府补助433,5753,409,375433,575

罚款净收入905,831156,850905,831

其他350,622411,128350,622

合计10,776,6154,064,34710,776,615

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政奖励款115,800

土地出让金返还421,575421,575与资产相关

财政补贴2,872,000

注册商标奖励12,000与收益相关

合计433,5753,409,375/

55、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计4,3354,335

其中：固定资产处置损失4,3354,335

对外捐赠600123,000600

罚款及违约金178,425286,627178,425

其他6,8061,158,6366,806

合计190,1661,568,263190,166

56、所得税费用

(1)所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用55,453,70054,153,121

递延所得税费用-1,219,2124,328,653

合计54,234,48858,481,774

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额112,833,844

按法定/适用税率计算的所得税费用28,208,461

子公司适用不同税率的影响-13,733,045

调整以前期间所得税的影响1,305,483

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,192,697

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,676,186

归属于合营企业和联营企业的损益17,584,706

所得税费用54,234,488

57、其他综合收益

详见附注七、42

58、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

日常经营活动政府专项补贴12,0006,987,800

其他23,198,18713,182,968

合计23,210,18720,170,768

(2).支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

管理费用97,774,129148,584,833

销售费用25,205,13421,117,622

银行手续费等费用5,494,8795,376,535

营业外支出185,8311,568,263

其他100,612,53170,023,811

合计229,272,504246,671,064

(3).支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品632,149,535

合计632,149,535

59、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润58,599,35652,121,108

加：资产减值准备-32,635,690-10,865,349

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧174,477,789165,168,461

无形资产摊销10,466,82417,379,158

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）12,748,268-52,024,797

财务费用（收益以“－”号填列）110,403,967108,165,677

投资损失（收益以“－”号填列）92,001,87650,225,521

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,219,212-3,506,163

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7,368,868

存货的减少（增加以“－”号填列）68,812,008-80,215,074

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-457,758,598471,588,589

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-170,591,212-553,086,248

其他

经营活动产生的现金流量净额-134,694,624172,319,751

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4,150,842,8142,883,157,262

减：现金的期初余额5,321,383,7843,175,704,781

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1,170,540,970-292,547,519

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金4,150,842,8145,321,383,784

其中：库存现金139,891115,884

可随时用于支付的银行存款4,150,702,9235,321,267,900

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额4,150,842,8145,321,383,784

60、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金524,444,139注1

合计524,444,139/

注1：于2016年6月30日，本集团无以人民币银行存单为质押取的银行借款(2015年12月31日：

无），本集团因开具承兑汇票及开立信用证人民币185,231,822元（2015年12月31日：人民币

286,332,513元）的银行存款被冻结，本集团因诉讼人民币24,862,145元（2015年12月31日：人民币

43,137,568元）的银行存款被冻结，本集团因储备央行法定准备金人民币312,830,171元（2015年12

月31日：人民币418,942,763元）的银行存款被冻结；本集团因缴纳安全生产保证金人民币1,520,001

元（2015年12月31日：人民币1,517,033元）的银行存款被冻结。

61、外币货币性项目

√适用□不适用

(1).外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金

其中：美元37,280,5716.6312247,214,923

港币411,388,1710.8547351,613,470

澳元54.945225

应收账款

其中：美元2,055,3096.631213,629,164

欧元

港币

其他应收款

美元7,561,5446.631250,142,109

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用□不适用

(1).企业集团的构成

子公司持股比例(%)取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

巴彦淖尔西部铜业有通过设立或投

内蒙古内蒙古铜矿采选100%

限公司资等方式取得

四川鑫源矿业有限责矿产品采通过设立或投

四川四川76%

任公司选资等方式取得

贵州西部矿业信成资矿产品采通过设立或投

贵州贵州100%

源开发有限公司选资等方式取得

青海赛什塘铜业有限通过设立或投

青海青海铜矿采选51%

责任公司资等方式取得

青海西豫有色金属有通过设立或投

青海青海铅冶炼85%

限公司资等方式取得

巴彦淖尔西部铜材有通过设立或投

内蒙古内蒙古铜冶炼80%

限公司资等方式取得

深圳市西部百河贸易有色金属通过设立或投

深圳深圳51%

有限公司贸易资等方式取得

中国西部矿业(香港)有色金属通过设立或投

香港香港100%

有限公司贸易资等方式取得

英属维尔京通过设立或投

三江控股有限公司香港投资控股100%

群岛资等方式取得

西部矿业(上海)有限有色金属通过设立或投

上海上海100%

公司贸易资等方式取得

康赛铜业投资有限公通过设立或投

香港香港投资控股100%

司资等方式取得

青海西部矿业科技有通过设立或投

青海青海技术开发100%

限公司资等方式取得

北京西部矿业技术研通过设立或投

北京北京技术开发100%

究发展有限责任公司资等方式取得

青海西部矿业工程技通过设立或投

青海青海技术开发100%

术研究有限公司资等方式取得

西部矿业集团财务有通过设立或投

青海青海金融60%

限公司（注1）资等方式取得

西部矿业西藏贸易有通过设立或投

西藏西藏贸易100%

限公司资等方式取得

铜矿采

西藏玉龙铜业股份有非同一控制下

西藏西藏选、铜冶58%

限公司企业合并取得

炼

四川夏塞银业有限公矿产品采非同一控制下

四川四川58%

司选企业合并取得

西部铅业股份有限公非同一控制下

青海青海电铅冶炼64%

司企业合并取得

青海湘和有色金属有锌产品冶非同一控制下

青海青海51%

限责任公司炼企业合并取得

青海西部矿业规划设有色金属非同一控制下

青海青海100%

计咨询有限公司设计企业合并取得

青海铜业有限责任公铜产品冶非同一控制下

青海青海60%

司炼企业合并取得

注1：于2016年3月10日，本集团完成对控股子公司西矿财务增资人民币9亿元，注册资

本增加至人民币20亿元。

(2).重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额

西矿财务40%32,454,382996,451,352

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负

称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计

产债产债

西矿财务5,634,850,6262,366,417,1608,001,267,7865,281,795,636228,343,7705,510,139,4066,236,711,7461,215,243,8877,451,955,6336,491,489,91546,711,3516,538,201,266

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动现金经营活动现金

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

流量流量

西矿财务135,389,08381,135,95581,135,955-1,620,262,455132,090,22265,902,57765,902,57755,603,352

2、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

对合营企业或联

合营企业或联主要经营持股比例(%)

注册地业务性质营企业投资的会

营企业名称地直接间接计处理方法

青海省投资集国资委授权经

青海青海32.38%权益法

团有限公司营的国有资产

(2).重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产9,617,380,0009,595,930,443

非流动资产40,368,720,00040,278,668,078

资产合计49,986,100,00049,874,598,521

流动负债20,989,430,00020,896,007,963

非流动负债18,476,420,00018,394,177,095

负债合计39,465,850,00039,290,185,058

少数股东权益3,158,620,0003,153,783,630

归属于母公司股东权益7,361,630,0007,430,629,833

按持股比例计算的净资产份额2,383,695,7942,406,037,940

调整事项499,457,966502,356,030

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值2,883,153,7602,908,393,970

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入7,602,630,0006,486,590,000

净利润-62,620,000-37,038,480

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-62,620,000-37,038,480

本年度收到的来自联营企业的股利

(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计571,453,888579,048,725

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7,594,837-23,008,370

--其他综合收益

--综合收益总额-7,594,837-23,008,370

联营企业：

投资账面价值合计1,215,753,1921,269,736,147

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-53,982,956-27,476,748

--其他综合收益

--综合收益总额-53,982,956-27,476,748

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、银行借款、应收账款、应付账款、

应付债券、应收票据、应付票据、应收利息、应付利息等。这些金融工具的主要目的在于为本集

团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账

款等。

本集团亦开展衍生交易，主要包括期货，目的在于对主要原料采购和产品销售进行保值。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

十一、公允价值的披露

√适用□不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计

价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1.交易性金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产333,862301,048,893301,382,755

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资333,862301,048,893301,382,755

（3）其他

(三)其他流动资产893,614,858893,614,858

持续以公允价值计量的资产总额333,8621,194,663,7511,194,997,613

（五）交易性金融负债28,182,60528,182,605

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债28,182,60528,182,605

其他

持续以公允价值计量的负债总额28,182,60528,182,605

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:元币种:人民币

母公司对本企业的母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例(%)的表决权比例(%)

西部矿业集青海投资控股1,600,000,00028.2128.21

团有限公司

本企业最终控制方是青海省国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、15

4、其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

青海锂业有限公司母公司的控股子公司

青海省盐业股份有限公司母公司的控股子公司

青海西部化肥有限责任公司母公司的控股子公司

青海西部镁业有限公司母公司的控股子公司

青海西部石化有限责任公司母公司的控股子公司

青海西矿物业有限责任公司母公司的控股子公司

四川会东大梁矿业有限公司母公司的控股子公司

同仁县龙升矿产品有限责任公司母公司的全资子公司

西部矿业黄南资源开发有限责任公司母公司的全资子公司

西部矿业集团(香港)有限公司母公司的全资子公司

北京青科创通信息技术有限公司母公司的控股子公司

青海宝矿工程咨询有限公司母公司的控股子公司

西矿建设有限公司母公司的全资子公司

北京西矿建设有限公司母公司的控股子公司

青海大美煤业股份有限公司母公司的控股子公司

青海西矿能源开发有限责任公司母公司的全资子公司

青海盐湖文化旅游开发公司母公司的全资子公司

青海茶卡盐湖文化旅游发展股份有限公司母公司的控股子公司

青海西矿杭萧钢构有限公司母公司的控股子公司

王中领其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用□不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西矿物业接受物业管理2,918,6181,534,728

青科创通信息服务4,963,0515,680,634

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

会东大梁技术服务174,757.28

青海盐业咨询费189,311.38

西矿建设咨询费302,988.00

西部镁业设计费171,960.00

西矿能源咨询费176,617.24

双利矿业水电费471,557177,940

西部化肥电费49,590

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

□适用√不适用

(4).关联担保情况

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出

双利矿业70,000,0002016年4月2日2017年4月1日

双利矿业20,000,0002015年12月22日2016年12月22日

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

本报告期，本集团通过本公司之控股子公司西矿财务向西矿集团及其附属公司提供贷款、贴

现并取得相应贷款利息收入、贴现利息收入合计人民币50,531,021元（上年同期：人民币42,142,522

元）。

本报告期，本集团吸收西矿集团及其附属公司的存款并向其支付存款利息，人民币2,443,294

元(上年同期：人民币1,718,453元)。

6、关联方应收应付款项

√适用□不适用

(1).应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款西部化肥14,660,04114,660,04114,660,04114,660,041

应收账款西矿能源176,617

应收账款巴彦淖尔紫金443,124

应收账款盐湖旅游80,000

应收账款北京西矿建设304,969605,976

应收账款西部镁业171,960101,860

应收账款青海盐业189,311

应收账款会东大梁180,000

其他应收款青海宝矿60,000

其他应收款青科创通1,451,623

其他应收款西矿集团912,263

其他应收款双利矿业114,840,454113,376,865

其他应收款西矿钢构12,660

其他应收款青海盐业50,000

一年内到期的非流动资产会东大梁200,000,000

预付账款青科创通51,665

预付账款青海宝矿400400

预付账款西矿物业20,575

其他非流动资产华能果多水电159,103,000159,103,000

发放贷款和垫款(流动)西部镁业100,000,00030,000,000

发放贷款和垫款(流动)会东大梁200,000,000

发放贷款和垫款(流动)青海盐业60,000,00090,000,000

发放贷款和垫款(流动)西矿集团1,000,000,000

发放贷款和垫款(非流动)青海盐业20,000,00020,000,000

发放贷款和垫款(非流动)西矿集团600,000,000

发放贷款和垫款(非流动)西矿建设190,000,000

发放贷款和垫款(非流动)会东大梁200,000,000300,000,000

发放贷款和垫款(非流动)青海锂业300,000,000

发放贷款和垫款(非流动)西部镁业170,000,000

发放贷款和垫款（票据贴现）青海盐业2,893,75086,472,351

发放贷款和垫款（票据贴现）青海锂业73,625,397

应收利息西部镁业385,69459,033

应收利息会东大梁556,111908,722

应收利息西矿建设267,847

应收利息西矿集团1,208,333893,750

应收利息青海盐业115,306180,782

应收利息青海锂业435,417

(2).应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青科创通1,630,2736,023,744

其他应付款兰州有色1,004,408

其他应付款西矿集团1,290,0001,752,564

其他应付款青科创通232,0353,706,692

其他应付款王中领5,795,9645,795,964

其他应付款西矿物业323,167703,214

预收账款华能果多水电10,945193,116

吸收存款(流动)西部镁业273,078234,828

吸收存款(流动)大美煤业68,308,72656,859,684

吸收存款(流动)青海盐业5,979,01637,087,348

吸收存款(流动)西矿建设11,281,8068,727,657

吸收存款(流动)龙升矿产品21,09921,062

吸收存款(流动)青科创通4,791,0706,609,701

吸收存款(流动)北京西矿建设7,507,446173,429

吸收存款(流动)青海锂业23,178,09121,742,425

吸收存款(流动)西部化肥8,704111,100

吸收存款(流动)西矿集团350,370,592101,710,753

吸收存款(流动)黄南资源53,635183,547

吸收存款(流动)会东大梁100,082,23182,760,096

吸收存款(流动)西部石化373,573542,548

吸收存款(流动)西矿物业10,306,08511,230,126

吸收存款(流动)西矿能源732,1682,453,958

吸收存款(流动)青海宝矿27,604,969

吸收存款(流动)西矿钢构98,484,800

吸收存款(流动)茶卡旅游80,025,764

吸收存款(非流动）青海宝矿10,000,000

应付利息西部镁业722

应付利息西矿建设246623

应付利息北京西矿建设750340

应付利息龙升矿产品22

应付利息青科创通472299

应付利息大美煤业436,28251,978

应付利息青海盐业46435,655

应付利息青海锂业8,35411,737

应付利息西部化肥11

应付利息会东大梁10,21412,251

应付利息西部石化3774

应付利息西矿集团23,86643,995

应付利息黄南资源520

应付利息西矿物业53,350983

应付利息西矿能源5,4166,304

应付利息青海宝矿64,324

应付利息西矿钢构9,575

应付利息茶卡旅游5,155

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

√适用□不适用

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

截至2016年6月30日，本公司为联营公司巴彦淖尔紫金之控股股东紫金矿业集团股份有限

公司提供1.2亿元反担保，担保事项为紫金矿业集团股份有限公司为巴彦淖尔紫金担保其申请的

总额不超过人民币6亿元或等值外汇且期限不超过三年的银行综合授信。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

十六、其他重要事项

□适用√不适用

□适用√不适用

1、分部信息

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

单项金额重大并单独计377,100,1309919,782,3185357,317,812254,262,3729915,324,8926238,937,480

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计2,813,4411398,392142,415,0493,852,1401920,761242,931,379

提坏账准备的应收账款

合计379,913,571/20,180,710/359,732,861258,114,512/16,245,653/241,868,859

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）计提比

应收账款坏账准备计提理由

例

青海西部化肥有限责任公司14,660,04114,660,041100资不抵债

预计未能全额收回，根

西宁润玲商贸有限公司7,038,7434,819,13668据回收性分析计提减值

预计未能全额收回，根

青海华信锑锰科技有限公司3,258,193303,1419据回收性分析计提减值

合计24,956,97719,782,318//

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内2,482,259124,1135

其中：1年以内分项

1年以内小计2,482,259124,1135

1至2年56,88011,37620

2至3年22,79811,39950

3年以上251,504251,504100

合计2,813,441398,39214

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额4,316,818元；本期收回或转回坏账准备金额381,761元。

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

于2016年6月30日，应收账款前五名账面余额为人民币373,876,857元（2015年12月31

日：人民币220,044,102元），坏账准备金额为人民币19,479,177（2015年12月31日：无），前

五名账面净值占应收账款账面总净值的99%（2015年12月31日：91%）。

2、其他应收款

(1).其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的4,789,634,90410096,730,26324,692,904,6414,551,167,01210096,730,26324,454,436,749

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的6,717,4931,701,757255,015,7366,518,9632,135,372334,383,591

其他应收款

合计4,796,352,397/98,432,020/4,697,920,3774,557,685,975/98,865,635/4,458,820,340

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

根据不可回收金额

青海西部铅业股份有限公司75,194,87975,194,879100计提减值准备

根据不可回收金额

康赛铜业公司11,400,0003,275,34329计提减值准备

无法收回，全额计

西藏那曲地区天冠矿业有限公司9,914,1619,914,161100提减值准备

根据不可回收金额

湖南力恒企业发展有限公司5,200,0002,531,55849计提减值准备

无法收回，全额计

西藏继善中和矿业有限公司3,689,2043,689,204100提减值准备

无法收回，全额计

林周强瑞矿业开发有限公司2,125,1182,125,118100提减值准备

合计107,523,36296,730,263//

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内4,015,013200,7505

其中：1年以内分项

1年以内小计4,015,013200,7505

1至2年1,411,559282,31220

2至3年144,45172,22550

3年以上1,146,4701,146,470100

合计6,717,4931,701,75725

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额433,615元。

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金160,723,047162,008,767

往来款117,992,515158,189,906

备用金1,428,0531,389,266

原生矿产品生态补偿费88,360,09888,360,098

应收子公司款项4,407,260,6764,129,345,017

应收政府款项6,000,0006,000,000

其他14,588,00812,392,921

减：其他应收款坏账准备-98,432,020-98,865,635

合计4,697,920,3774,458,820,340

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款

款项的性坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合计

质期末余额

数的比例(%)

西藏玉龙铜业股份有限公司往来款1,953,407,2981年以内42

青海西豫有色金属有限公司往来款1,090,801,5381年以内23

巴彦淖尔西部铜材有限公司往来款792,684,3931年以内17

巴彦淖尔西部铜业有限公司往来款140,072,3851年以内3

四川夏塞银业有限公司往来款129,433,2321年以内3

合计/4,106,398,846/88

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3,789,171,70571,211,2753,717,960,4302,889,171,70571,211,2752,817,960,430

对联营、合营企业投资4,031,551,7054,031,551,7054,110,130,1184,110,130,118

合计7,820,723,41071,211,2757,749,512,1356,999,301,82371,211,2756,928,090,548

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计提减值准备期

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额

鑫源矿业364,000,000364,000,000

贵州信成100,000,000100,000,000

玉龙铜业339,139,882339,139,882

西矿香港10,44910,449

西部铅业（注1）71,211,27571,211,27571,211,275

西部铜业518,000,000518,000,000

西豫金属144,668,000144,668,000

青海湘和11,330,00011,330,000

西矿科技300,000,000300,000,000

四川夏塞103,956,400103,956,400

西矿规划5,154,5005,154,500

深圳百河1,701,1991,701,199

西矿上海100,000,000100,000,000

西矿财务（注2）300,000,000900,000,0001,200,000,000

西矿西藏50,000,00050,000,000

青海铜业480,000,000480,000,000

合计2,889,171,705900,000,0003,789,171,70571,211,275

注1：于2012年12月31日，子公司西部铅业净资产为负数，根据长期股权投资可收回金额与账

面金额比较，全额计提长期股权投资减值准备。

注2：于2016年03月10日，本集团完成对控股子公司西矿财务增资9亿元，增资后注册资

本为20亿元。

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减值准

投资期初期末

追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减备期末

单位余额其他余额

投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

一、联营企业

巴彦淖尔紫金260,066,300-8,118,400251,947,900

兰州有色63,009,378-156,71362,852,665

西钢集团878,660,470-45,063,090833,597,380

青投集团2,908,393,970-25,240,2102,883,153,760

小计4,110,130,118-78,578,4134,031,551,705

合计4,110,130,118-78,578,4134,031,551,705

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务1,051,131,079783,737,5261,615,287,5361,393,896,140

其他业务15,049,4888,997,28640,833,82234,373,868

合计1,066,180,567792,734,8121,656,121,3581,428,270,008

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益57,000,000

权益法核算的长期股权投资收益-78,578,413-64,515,228

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的-29,047,38512,616,982

金融资产在持有期间的投资收益

合计-107,625,7985,101,754

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益9,082,252

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享433,575

受的政府补助除外）

由于套期保值交易经过

测试不是高度有效，因此

除同公司正常经营业务相关的有效套期保套期交易未能符合企业

值业务外，持有交易性金融资产、交易性会计准则中规定的运用

金融负债产生的公允价值变动损益，以及-20,104,544套期保值会计的条件，不

处置交易性金融资产、交易性金融负债和能按照套期保值会计进

可供出售金融资产取得的投资收益行核算，相关损益计入投

资收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,070,623

所得税影响额-1,509,353

少数股东权益影响额-193,823

合计-11,221,270

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——

非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

计入当期损益的政府补助中，无因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.270.010.01

利润

扣除非经常性损益后归属于0.370.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

第十一节备查文件目录

（一）经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要；

（二）经现任公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会

备查文件目录计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的

正本及公告的原稿。

董事长：张永利

董事会批准报送日期：2016年7月27日

 

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