2016年半年度报告

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公司代码：600673公司简称：东阳光科

广东东阳光科技控股股份有限公司

2016年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）王珍声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质

承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、其他

无

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目录

第一节释义.....................................................................................................................................3

第二节公司简介.............................................................................................................................3

第三节会计数据和财务指标摘要.................................................................................................4

第四节董事会报告.........................................................................................................................6

第五节重要事项...........................................................................................................................17

第六节股份变动及股东情况.......................................................................................................26

第七节优先股相关情况...............................................................................................................31

第八节董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................31

第九节公司债券相关情况...........................................................................................................32

第十节财务报告...........................................................................................................................35

第十一节备查文件目录.................................................................................................................157

2016年半年度报告

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

广东证监局指中国证券监督管理委员会广东监管局

上交所指上海证券交易所

本公司/公司/东阳光科指广东东阳光科技控股股份有限公司

报告期/本报告期指2016上半年度

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称广东东阳光科技控股股份有限公司

公司的中文简称东阳光科

公司的外文名称GUANGDONGHECTECHNOLOGYHOLDINGCO.,LTD

公司的外文名称缩写GDHECCO.,LTD

公司的法定代表人郭京平

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名陈铁生王文钧

联系地址广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

电话（0769）85370225（0769）85370225

传真（0769）85370230（0769）85370230

电子信箱cts@dyg-hec.comwwj1016@dyg-hec.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡

公司注册地址的邮政编码512721

公司办公地址广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

公司办公地址的邮政编码523871

公司网址WWW.HEC-AL.COM

电子信箱yzg600673@126.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报

》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定

网站的网址

www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

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报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所东阳光科600673东阳光铝

六、公司报告期内注册变更情况

注册登记日期1996年10月24日

注册登记地点广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡

企业法人营业执照注册号91440200673131734N

税务登记号码91440200673131734N

组织机构代码91440200673131734N

报告期内注册变更情况查询索引无

七、其他有关资料

无

第三节会计数据和财务指标摘要

一、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期

（1－6月）上年同期

本报告期比

上年同期增

减(%)

营业收入2,398,880,864.192,470,946,432.49-2.92%

归属于上市公司股东的净利润35,634,637.3549,363,387.17-27.81%

归属于上市公司股东的扣除非

经常性损益的净利润

19,591,980.9424,423,297.01-19.78%

经营活动产生的现金流量净额217,657,416.99206,083,867.705.62%

本报告期末上年度末

本报告期末比

上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3,564,812,476.173,596,957,541.47-0.89%

总资产10,621,161,328.4010,928,652,502.44-2.81%

(二)主要财务指标

主要财务指标本报告期

（1－6月）上年同期本报告期比上年同

期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0140.020-30.00

稀释每股收益（元／股）0.0140.020-30.00

扣除非经常性损益后的基本每股0.0080.010-20.00

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收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.992.00减少1.01个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均

净资产收益率（%）

0.540.99-0.45

公司主要会计数据和财务指标的说明

由于2015年度实施资本公积转增股本及送股分配，2015年期末总股数发生大幅

增加变动。为同口径比较每股收益指标，2015年1-6月每股收益数值根据2016年6

月30日股本数重新追溯计算。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如

适用）

非流动资产处置损益-7,531,293.95

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外19,389,757.86[注1]

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

3,440,516.67[注2]

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,456.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目2,610.56

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少数股东权益影响额1,005,133.40

所得税影响额-162,611.75

合计16,042,656.41

重大非经常性损益项目说明

[注1]：包括本期收到的与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助本期摊销金额；

[注2]：系本期期货投资处置收益。

四、其他

无

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2016年上半年，国内经济运行总体趋于稳定，保持在合理区间内，但仍有较大的

经济下行压力。全球经济复苏不及预期，大宗商品和金融市场不时动荡，发达国家和

新兴经济体走势分化，不稳定因素增多。本报告期内，受到供给侧结构性改革的影响，

公司主营收入为239,888.07万元，同比有所下降1.97%。面对严峻的国内外经济大环

境，公司董事会及管理层持续加强内部管理，开展员工培训计划，推动公司员工结构

的转变，健全技术研发体系，通过自主研发和国际技术合作，提高产品的技术工艺，

降本节耗，抢占细分市场份额。同时，积极寻求向新兴产业转型升级的机会，推动企

业多元化发展，增强公司的抗风险能力。

报告期内，公司加强与世界一流铝箔制造企业株式会社UACJ的合作，重新签订

合资经营合同，并由UACJ对铝电解电容器用电子光箔和钎焊箔等产品提供技术支持

以提升公司电子光箔和钎焊箔的性能和工艺，提高公司在市场上份额。此外，公司与

UACJ共同出资设立的销售公司目前已完成工商办理并取得营业执照，未来将通过借助

双方销售途径，把公司电子铝箔及钎焊箔以UACJ商标进行销售，增加公司销售渠道

及产品议价权。

报告期内，公司实现营业总收入239,888.07万元，同比下降2.92%；实现利润总

额5,726.63万元，同比下降22.65%；归属于母公司的净利润3,563.46万元，比上

年同期下降27.81%。虽然国内外经济大环境依然复杂严峻，国内长期积累的深层次矛

盾凸显，经济稳定运行的基础不稳定，致使公司未来业绩存在一定的不确定性，但公

司仍然坚持以研发和创新作为公司未来发展方向，以国家“十三五”规划为发展纲领，

以调结构、重转型为公司发展己任，积极寻求与国际高新技术企业合作的机会。同时

积极发展，寻求内生性增长,做大做强上市公司，实现股东利益最大化。

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2,398,880,864.192,470,946,432.49-2.92%

营业成本2,006,287,985.112,091,791,729.43-4.09%

销售费用50,575,091.5250,943,824.08-0.72%

管理费用148,582,862.69136,938,351.298.50%

财务费用140,992,764.49136,273,690.383.46%

经营活动产生的现金流量净额217,657,416.99206,083,867.705.62%

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投资活动产生的现金流量净额-36,882,241.90-459,749,022.2591.98%

筹资活动产生的现金流量净额-315,945,978.79116,240,044.24-371.80%

研发支出45,855,466.2739,726,592.9415.43%

管理费用变动原因说明:管理费用本期数较上年同期数增加8.5%（绝对额增加11，644，511.40元），

主要系工资薪酬、折旧及维修费用上升，导致管理费用增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数

增加91.98%（绝对额增加422,866,780.35元），系由于公司甲烷氯化物等项目建设完成，本期固

定资产投入减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数

减少371.80%（绝对额减少432,186,023.03元），由于公司本期偿还债券，引起筹资活动流出增

加。

研发支出变动原因说明:研发支出本期数较上年同期数增加15.43%（绝对额增加6,128,873.33元），

主要系公司重视自主研发创新,长时间持续研发投入，致本期研发支出增加。

2其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

无

(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司2014年度非公开发行A股股票的募集资金投资项目实施情况详见本节“募

集资金使用情况”。

(3)经营计划进展说明

报告期内，公司与日本株式会社UACJ的合作正在逐步推进，其中乳源东阳光优

艾希杰精箔有限公司运营按先期规划有序开展，通过UACJ提供技术合作，有助于提

高公司主营产品电子光箔和钎焊箔等产品的技术工艺，以提升市场份额；共同投资新

设的优艾希杰东阳光（上海）铝材销售有限公司目前已完成工商登记并取得营业执照，

未来将借助双方的销售渠道以及UACJ品牌优势，扩展公司产品市场销售渠道，增加

产品议价权。

(4)其他

无

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收

入比上

年增减

（%）

营业成

本比上

年增减

（%）

毛利率

比上年

增减

（%）

电子新材料1,038,324,431.95794,358,900.4323.50%-6.26%-8.09%1.53%

合金材料885,998,441.02800,276,632.669.68%-3.91%-4.84%0.89%

化工产品342,473,070.92303,582,340.7811.36%26.51%22.63%2.81%

其他31,613,360.1122,404,822.4129.13%-28.33%-29.70%1.38%

合计2,298,409,304.001,920,622,696.2816.44%-1.97%-3.23%1.09%

主营业务分产品情况

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分产品营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收

入比上

年增减

（%）

营业成

本比上

年增减

（%）

毛利率

比上年

增减

（%）

电极箔761,023,598.19564,924,731.4125.77%-3.30%-7.92%3.72%

电容器83,048,811.8362,518,934.2724.72%-3.75%6.66%-7.35%

磁性材料91,310,428.8087,241,117.854.46%-5.55%2.30%-7.33%

电子光箔102,941,593.1379,674,116.9022.60%-25.25%-25.46%0.22%

空调箔600,823,047.84552,522,243.488.04%-5.29%-6.55%1.23%

板带材49,417,377.6344,963,388.329.01%-5.95%-9.55%3.62%

钎焊箔235,758,015.55202,791,000.8613.98%0.29%1.37%-0.92%

氯碱化工产品342,473,070.92303,582,340.7811.36%26.51%22.63%2.81%

包装印刷等31,613,360.1122,404,822.4129.13%-28.33%-29.70%1.38%

小计2,298,409,304.001,920,622,696.2816.44%-1.97%-3.23%1.09%

主营业务分行业和分产品情况的说明

本报告期，国内整体经济持续不振，下游产业市场需求也因此出现下滑，从而导

致电容器、电子光箔、板带材等销售量及销售收入下降，对毛利率带来一定影响。公

司利用企业自身研发优势，通过积极完善产品结构、不断提升产品性能、推出新型产

品种类或规格等措施，在公司积极推行科技创新管理方针下,预计未来产品销量将重

新回归增长。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

境外668,525,312.26-12.10%

广东省内737,101,456.786.50%

广东省外(国内)892,782,534.960.11%

小计2,298,409,304.00-1.97%

(三)核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，详见2015年年度报告。

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

2015年度，公司为巩固现有产业的市场竞争地位，同时认可台湾股权投资的价值

洼地，以不超过7,500万元人民币认购台湾上柜公司立敦科技股份有限公司私募方式

发行的股份。情况如下：

单位：万元币种：人民币

被投资单位名

称

单位类

型

主营业务投资成本期初持股

比例

期末持股

比例

台湾立敦科技

股份有限公司

台湾上

柜企业

生产及销售化成铝箔、生产及

销售高纯度导针化成铝箔加工7,500.0016.8976%16.8976%

2016年半年度报告

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合计7,500.00

(1)证券投资情况

□适用√不适用

(2)持有其他上市公司股权情况

□适用√不适用

(3)持有金融企业股权情况

□适用√不适用

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

□适用√不适用

(2)委托贷款情况

□适用√不适用

(3)其他投资理财及衍生品投资情况

□适用√不适用

3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

募集年

份

募集方式募集资金

总额

本报告期已

使用募集资

金总额

已累计使用

募集资金总

额

尚未使用

募集资金

总额

尚未使用募

集资金用途

及去向

2014增发97,289.9810,000.6397,487.070

本次募集所

得资金已全

部使用完毕

合计/97,289.9810,000.6397,487.070/

募集资金总体使用情况说明详见与本版年报同日披露的《广东东阳光科技控

股股份有限公司关于公司募集资金存放与实际

使用情况的专项报告》

(2)募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

募集资金承诺详见与本版年报同日披露的《广东东阳光科技控股股份有限公司关

2016年半年度报告

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项目使用情况

说明

于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

(3)募集资金变更项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额54,700.10

募集资金变更项目情况说明

详见与本版年报同日披露的《广东东阳光科技控股股份有限公司关于公司募集资金存

放与实际使用情况的专项报告》

2016年半年度报告

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4、主要子公司、参股公司分析

1.通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：人民币元

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码

乳源瑶族自治县阳之

光亲水箔有限公司全资子公司韶关市乳源县乳城镇

开发区铝加工行业100,000,000.00生产、经营亲水箔、涂料66987201-1

乳源东阳光物流有限

公司

全资子公司之

全资子公司之

全资子公司

广东省乳源县乳城镇

民族经济开发区运输业6,000,000.00危险货物运输、普通货运；货物代理；仓储管理67135438-7

韶关东阳光包装印刷

有限公司

全资子公司之

全资子公司

乳源县乳城镇侯公渡

龙船湾内印刷业50,000,000.00

镀铝膜、转移膜、复合膜及相关全息激光镭射产品；转移纸、复合纸

及相关印刷制品；镀钛阴极箔系列产品的生产与销售55559302-2

乳源东阳光氟有限公

司

控股子公司乳源县开发区氯碱特

色产业基地化工行业350,000,000.00研发、生产、销售：制冷剂、氟精细化工、氟树脂、氟膜57792106-6

东莞东阳光科研发有

限公司全资子公司东莞市长安镇振安中

路368号

铝加工行业30,000,000.00

研发、销售：铝制品、氟产品(不含危险化学品)、光伏用硅材料及衍

生产品、逆变器生产设备；货物进出口、技术进出口57969770-7

乳源瑞丰贸易有限公

司

全资子公司

乳源县乳城镇开发区

东阳光工业区办公楼

二楼205室

贸易业3,000,000.00

铝制品、化工产品原材料（不含剧毒、危险化学品）机械设备、天然

气购销06145904-2

乳源东阳光氟树脂有

限公司

控股子公司之

全资子公司

乳源县乳城镇化工基

地

化工行业50,000,000.00

研发、生产、销售：氟树脂。（以上经营项目法律、行政法规禁止的

项目除外，法律、行政法规限制的项目取得相关许可后方可经营）08264328-7

乳源东阳光机械有限

公司全资子公司乳源县侯公渡开发区

东阳光工业园设备制造业50,000,000.00

研发、生产、销售：电子材料、包装材料机械设备、模具、太阳能器

具及专用设备09012246-5

2016年半年度报告

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乳源东阳光超级电容

有限公司全资子公司乳源县侯公渡开发区

东阳光工业园铝加工行业100,000,000.00

集流体、活性炭、电解液、超级电容极片、超级电容单体、超级电容

模组及系统技术开发、生产及销售；货物及技术进出口30412053-8

东阳光科技(香港)有

限公司全资子公司香港贸易行业30,000,000.00货物进出口贸易63267720-000-0

4-14-3

宜昌市东阳光科大健

康产业有限公司全资子公司宜都市陆城宝塔湾村医疗健康业100,000,000.00

实业投资；保健品销售；中药材种植、生产、收购、加工、销售；货

物进出口业务30979084-8

桐梓东阳光煤炭销售

有限公司

控股子公司之

全资子公司

桐梓县楚米镇三座村

重庆工业园内矿产资源业5,000,000.00煤炭销售、加工、仓储及煤质化验32218352-4

桐梓东阳光物流有限

公司

控股子公司之

全资子公司

桐梓县娄由关镇电信

路1号电信大楼运输业5,000,000.00普通货物运输、货物代理、仓储管理、货物装卸32266915-3

（续上表）

子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净

投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合

并报表少数股东权益

少数股东权益中用

于冲减少数股东损

益的金额

乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司100,000,000.00100.00100.00是

乳源东阳光物流有限公司100.00是

韶关东阳光包装印刷有限公司100.00是

乳源东阳光氟有限公司297,500,000.0085.00100.00是

东莞东阳光科研发有限公司30,000,000.00100.00100.00是

乳源瑞丰贸易有限公司3,000,000.00100.00100.00是

乳源东阳光氟树脂有限公司100.00是

乳源东阳光机械有限公司50,000,000.00100.00100.00是

2016年半年度报告

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乳源东阳光超级电容有限公司100.00100.00是

东阳光科技(香港)有限公司100.00100.00是

宜昌市东阳光科大健康产业有限公司100.00100.00是

桐梓东阳光煤炭销售有限公司100.00是

桐梓东阳光物流有限公司100.00是

2.同一控制下企业合并取得的子公司

单位：人民币元

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码

乳源东阳光水力发

电有限公司全资子公司乳源县乳城镇侯公渡

龙船湾能源业10,000,000.00新能源开发投资55168973-x

桐梓县狮溪煤业有

限公司控股子公司遵义桐梓县矿产资源业210,000,000.00煤炭资源的开采及销售(仅供筹建使用，不得从事生产经营

活动)，深加工产品相关配套原辅料的销售67073035-2

（续上表）

子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净

投资的其他项目余额

持股比例

(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益

少数股东权益中用

于冲减少数股东损

益的金额

乳源东阳光水力发电有限公司19,843,976.02100.00100.00是

桐梓县狮溪煤业有限公司117,312,364.1560.0060.00是10,998,765.87

3.非同一控制下企业合并取得的子公司

2016年半年度报告

14/157

单位：人民币元

子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码

乳源东阳光优艾希杰

精箔有限公司控股子公司广东省韶关市乳源

县龙船湾铝加工行业746,500,000.00铝及铝产品的生产，产品内外销售73987858-3

乳源东阳光电化厂控股子公司广东省韶关市乳源

县开发区化工行业240,000,000.00

研发、生产液氯、次氯酸钠（溶液）、过氧化氢（20%≤含量

≤60%）、离子膜碱、盐酸、食品添加剂产品（盐酸、氢氧化

钠），产品内外销售

75288861-2

乳源瑶族自治县兴源

进出口贸易有限公司全资子公司广东省韶关市乳源

县开发区贸易行业1,000,000.00

电子元器件类、电子产品类、机械产品类、材料类商品的供销、

自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或

禁止进出口的商品和技术除外

75646749-5

宜都东阳光高纯铝有

限公司控股子公司湖北省宜都市滨江

路62号

铝加工行业36,000,000.00生产、科研、销售精铝产品73912225-X

深圳市东阳光化成箔

股份有限公司全资子公司

深圳市南山区华侨

城东方花园E区E25

栋二层

铝加工行业500,000,000.00兴办实业；全系列化成箔的销售、技术开发70752093-1

宜都东阳光化成箔有

限公司

全资子公司之

控股子公司

湖北省宜都市滨江

路34号

铝加工行业108,000,000.00生产、科研、销售全系列化成箔产品72614772-2

乳源东阳光磁性材料

有限公司

全资子公司之

控股子公司

广东省韶关市乳源

县开发区电子产品业100,000,000.00生产磁性材料及其相关的开发；产品内外销售73311413-6

东莞必胜电子有限公

司

全资子公司之

控股子公司

东莞市长安镇锦厦

村河东路第二工业

区

电子产品业20,000,000.00生产和销售各类电子元器件及其配件73989541-2

乳源瑶族自治县东阳

光化成箔有限公司

全资子公司之

全资子公司

广东省韶关市乳源

县开发区铝加工行业150,000,000.00生产、科研、销售全系列腐蚀箔、化成箔、真空镀膜包装膜、

真空喷铝纸产品76930689-3

东莞市东阳光电容器

有限公司

全资子公司之

全资子公司

东莞市长安镇锦厦

第二工业区电子产品业40,000,000.00开发、产销电子产品及元器件75108988-6

韶关东阳光电容器有

限公司

全资子公司之

全资子公司之

控股子公司

韶关市乳源县开发

区

电子产品业50,000,000.00生产加工电子元器件、产品内外销售74553746-X

2016年半年度报告

15/157

（续上表）

子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净

投资的其他项目余额

持股比例

(%)

表决权比

例(%)

是否合并

报表少数股东权益

少数股东权益中用于

冲减少数股东损益的

金额

乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司445,515,665.6151.0051.00是566,799,537.27

乳源东阳光电化厂268,181,722.43100.00100.00是

乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司127,084,610.68100.00100.00是

宜都东阳光高纯铝有限公司113,338,919.73100.00100.00是

深圳市东阳光化成箔股份有限公司1,483,160,783.3199.9203100.00是

宜都东阳光化成箔有限公司136,399,451.4225.00100.00是

乳源东阳光磁性材料有限公司75.00是32,938,324.75

东莞必胜电子有限公司73.97是8,706,702.76

乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司100.00是

东莞市东阳光电容器有限公司100.00是

韶关东阳光电容器有限公司54,040,455.4845.00100.00是

2016年半年度报告

16/157

5、非募集资金项目情况

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

2016年4月15日，公司召开了2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年

度利润分配及公积金转增股本的预案》。以截至2015年12月31日公司总股本

2,468,873,909股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含

税）；共计派发现金红利74,066,217.27元（含税）。本次利润分配方案不涉及公积

金转增股本，公司总股本数不变。

(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司半年度不涉及利润分配预案、公积金转增股本预案。

三、其他披露事项

(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用√不适用

(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(三)其他披露事项

2016年半年度报告

17/157

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用□不适用

(一)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

起诉(申

请)方

应诉（被

申请）方

承

担

连

带

责

任

方

诉

讼

仲

裁

类

型

诉讼(仲裁)基

本情况

诉讼(仲

裁)涉及

金额

诉讼

(仲

裁)是

否形

成预

计负

债及

金额

诉讼(仲

裁)进展

情况

诉讼

(仲裁)

审理结

果及影

响

诉讼(仲

裁)判决

执行情

况

桐梓县

狮溪煤

业有限

公司

赵成玉、

刘成良、

桐梓县

茅石乡

鑫源煤

矿

无民

间

借

贷

纠

纷

公司及狮溪煤

业对二审法院

就赵成玉诉刘

成良等民间借

贷纠纷一案所

作出判决不服，

并就此案向最

高人民法院申

请再审。详见公

司2015年年度

报告“第五节

重要事项”之

“八、重大诉

讼、仲裁事项”

之“（一）其他

说明”

1,199.12已审结并

作出民事

裁定书

（2016）

最高法民

申562号

裁定驳

回狮溪

煤业的

再审申

请。

无

(二)临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无

(三)其他说明

根据《贵州省人民政府办公厅关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的

通知》（黔府办发〔2013〕46号)及黔府办发电〔2013〕107号的文件精神，公司在

2016年半年度报告

18/157

以政府为主导前提下，以公司控股子公司桐梓县狮溪煤业有限公司(以下简称“狮溪

煤业”)为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、桐梓县茅石乡鑫源煤矿

等煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤业仅受让各重组方矿权，各重

组方仍保留其独立企业主体地位而未被吸收。

整合期间，狮溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》、《兼并重组合作

框架协议》和《采矿权转让合同补充协议》，并约定被兼并方在参与整合前的债权债

务、矛盾纠纷等其他遗留问题均由被兼并方自行承担，与狮溪煤业无关。此外，为隔

离法律风险，在完成矿权过户后，狮溪煤业收回所有重组方的公章，并以登报的方式

公告兼并重组事项。

参与兼并重组的鑫源煤矿合伙人刘成良于2012年至2015年前期间向20余人借

款，并由鑫源煤矿提供担保或作为共同借款人。但因逾期未还款，债权人将刘成良、

鑫源煤矿等诉至法院，同时认为作为担保人或共同借款人的鑫源煤矿已并入狮溪煤业，

并将狮溪煤业列为共同被告。截止目前，狮溪煤业因上述原因被诉案件已达29宗。

详情请见公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《公司2015年年度报

告》（“第五节重要事项”之“八、重大诉讼、仲裁事项”之“（一）其他说明”）

以及于2016年8月18日披露的《广东东阳光科技控股股份有限公司关于子公司（被

告）涉及诉讼的公告》（临2016-33号）。

公司及狮溪煤业认为，刘成良在明知狮溪煤业与鑫源煤矿筹划兼并重组事项的情

况下仍以鑫源煤矿名义对外借款或对外担保，已涉嫌合同诈骗犯罪。为此，狮溪煤业

已向桐梓县公安局进行报案，目前该案已立案，尚未终结。同时，狮溪煤业就代偿信

用社借款追偿纠纷、代偿民间借贷追偿纠纷对鑫源煤矿及其合伙人刘成良、徐显平、

罗仕国向贵州省遵义市中级人民法院提起民事诉讼，目前上述两个案件已开庭审理但

尚未终结。详情请见公司2016年8月18日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn

披露的《广东东阳光科技控股股份有限公司关于子公司（原告）涉及诉讼的公告》（临

2016-34号）。

二、破产重整相关事项

□适用√不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用√不适用

五、重大关联交易

√适用□不适用

2016年半年度报告

19/157

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：人民币元

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宜昌东阳光火力发电有限公司购买商品220,818,283.86267,607,967.98

宜都长江机械设备有限公司购买商品529,588.001,452,355.96

乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司接受劳务2,567,320.63

乳源县立东电子科技有限公司购买商品15,137,088.66

乳源南岭智能家用机械有限公司购买商品818,010.00

东阳光药零售连锁(乳源)有限公司

乳源店

购买商品83,728.40

东阳光药零售连锁有限公司购买商品4,185.60

宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部

有限公司

接受劳务73,631.00

乳源南岭森林景区管理有限公司接受劳务37,480.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

单位：人民币元

关联方关联交易内容本期数上年同期数

东阳光药零售连锁(东莞)有限公司印刷品532,934.7515,694.80

广东东阳光药业有限公司印刷品299,161.65300,818.64

广东南岭森林景区管理有限公司印刷品19,775.0119,889.20

乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司印刷品210,581.8190,428.95

乳源东阳光药业有限公司印刷品、五金材料1,766,243.591,913,848.70

乳源东阳光医疗器械有限公司蒸汽47,661.82

乳源南岭好山好水化妆品有限公司印刷品392,559.67215,500.08

乳源南岭好山好水山泉水有限公司印刷品98,435.9924,613.99

乳源南岭好山好水食品有限公司印刷品4,673.00

乳源南岭智能家用机械有限公司设备备件215,665.95369,510.19

乳源山城水都民族健身俱乐部有限

公司

印刷品44.00176.01

乳源山城水都食品有限公司印刷品5,374.01

乳源县立东电子科技有限公司退火箔13,786,527.93

乳源阳之光铝业发展有限公司印刷品、油类574,614.48729,054.57

韶关安能旅游发展有限公司印刷品308.00

深圳市东阳光合电子商务有限公司印刷品21,625.72

2016年半年度报告

20/157

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宜昌东阳光火力发电有限公司煤炭6,669.848,336.43

宜昌东阳光药业股份有限公司印刷品307,327.81265,125.72

宜昌东阳光长江药业股份有限公司印刷品5,243,903.094,912,801.32

宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部

有限公司

印刷品9,235.001,168.00

宜昌山城水都大饭店有限公司印刷品

宜昌山城水都冬虫夏草有限公司印刷品58,629.1315,356.89

宜昌山城水都生物面膜发酵有限公

司

印刷品5,776.857,080.00

宜都山城水都建筑工程有限公司印刷品277.013,418.80

宜都山城水都生态林场有限公司印刷品

宜都市东阳光实业发展有限公司印刷品8,312.0910,856.18

宜都长江机械设备有限公司印刷品5,058.0039,760.41

深圳市东阳光实业发展有限公司印刷品10,649.50686,318.09

东莞市东阳光投资管理有限公司印刷品1,019.99

东莞市东阳光实业发展有限公司印刷品9,757.33

2、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购、出售发生的关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

关联方关联关系

向关联方提供资

金

关联方向上市公司提供资金

期初

余额

发生

额

期末

余额期初余额发生额期末余额

2016年半年度报告

21/157

深圳市东阳

光实业发展

有限公司

母公司44,800.00-39,302.025,497.98

合计44,800.00-39,302.025,497.98

报告期内公司向控股股东及其子

公司提供资金的发生额（元）

公司向控股股东及其子公司提供

资金的余额（元）

关联债权债务形成原因向母公司拆借资金

关联债权债务清偿情况

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成果及

财务状况的影响

无重大影响

六、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

出租

方名

称

租

赁

方

名

称

租

赁

资

产

情

况

租赁资产

涉及金额

租赁

起始

日

租赁

终止

日

租赁收益

租赁

收益

确定

依据

租

赁

收

益

对

公

司

影

响

是

否

关

联

交

易

关联

关系

广东

东阳

光科

技控

股股

份有

限公

司

深圳

市东

阳光

实业

发展

有限

公司

房

屋

4,046,550.002012年

1月

2021年

1月

2,023,275.00参照市

场价格很小是

母公

司

2016年半年度报告

22/157

广东

东阳

光科

技控

股股

份有

限公

司

广东

东阳

光药

业有

限公

司

房

屋

2,910,000.002012年

1月

2021年

1月

1,455,000.00参照市

场价格很小是

母公

司的

控股

子公

司

东莞

东阳

光药

物研

发有

限公

司

广东

东阳

光科

技控

股股

份有

限公

司

房

屋

729,448.202013年

1月

2021年

1月

参照市

场价格很小是

母公

司的

控股

子公

司

深圳

市东

阳光

实业

发展

有限

公司

广东

东阳

光科

技控

股股

份有

限公

司

房

屋

60,000.002007年

12月

2017年

11月

30,000.00参照市

场价格很小是

母公

司

2016年半年度报告

23/157

2担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

方

担保

方与

上市

公司

的关

系

被担

保方

担保

金额

担保发

生日期

(协议

签署

日)

担保

起始

日

担保

到期

日

担保

类型

担保

是否

已经

履行

完毕

担保

是否

逾期

担保

逾期

金额

是否

存在

反担

保

是否

为关

联方

担保

关

联

关

系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）0.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计134,205.60

报告期末对子公司担保余额合计（B）305,927.60

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）305,927.60

担保总额占公司净资产的比例(%)73.30

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）97,237.52

上述三项担保金额合计（C+D+E）97,237.52

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3其他重大合同或交易

报告期内公司无其他重大合同

七、承诺事项履行情况

√适用□不适用

(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承诺

背景

承诺

类型承诺方承诺内容

承诺时

间及期

限

是否

有履

行期

限

是否

及时

严格

履行

如未能

及时履

行应说

明未完

成履行

的具体

原因

如未

能及

时履

行应

说明

下一

步计

2016年半年度报告

24/157

划

其他

承诺

分红广东东阳

光科技控

股股份有

限公司

公司原则上最近

三年以现金方式

累计分配的利润

不少于最近三年

实现的年均可分

配利润的百分之

三十；

2014年

5月13

日至永

久

否是

其他深圳市东

阳光实业

发展有限

公司及其

一致行动

人

承诺自2016年6

月27日起6个月

内不会通过任何

方式减持本公司

的股票

2016年

6月27

日至

2016年

12月

26日

是是

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用□不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经公司股东大会审议通过，本公司继续聘任天健会计师事务所（特殊

普通合伙）为本公司财务及内控审计机构。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购

人处罚及整改情况

□适用√不适用

十、可转换公司债券情况

□适用√不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的要求，逐步建立和

完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的治理架构，健全了一系列

的治理文件，符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求，从而规范了公司的基本

运作，提高了公司的治理水平，为公司健康稳定的发展提供了保障。公司法人治理结

构较为完善，法人治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符。

2016年半年度报告

25/157

十二、其他重大事项的说明

(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用√不适用

(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用√不适用

2016年半年度报告

26/157

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例

(%)发行新股送

股

公积金转

股

其

他

小计数量比例(%)

一、有限售条件股份12,621,7520.51-1,164,020-1,164,02011,457,7320.46

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股12,621,7520.51-1,164,020-1,164,02011,457,7320.46

其中：境内非国有法人持股12,621,7520.51-1,164,020-1,164,02011,457,7320.46

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份2,456,252,15799.491,164,0201,164,0202,457,416,17799.54

1、人民币普通股2,456,252,15799.491,164,0201,164,0202,457,416,17799.54

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数2,468,873,909100.00002,468,873,909100.00

2016年半年度报告

27/157

2、股份变动情况说明

2014年3月31日，公司完成定向增发，新增股份122,100,100股在中国证券登

记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。总股本由827,466,788股增

加到949,566,888股。

2015年3月31日，公司定向增发形成新增有限售条件股份122,100,100股上市

流通。

2015年4月21日，公司召开2014年度股东大会，审议通过了《关于2014年度

利润分配及公积金转增股本的预案》。本次分配以截至2014年12月31日公司总股

本949,566,888股为基数，向全体股东每10股送红股1股，共计送红股94，956，689

股。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增1,424,350,332股。。

实施后公司总股本为2,468,873,909股，增加1,519,307,021股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股

股东名称期初限售

股数

报告期解

除限售股

数

报告期增

加限售股

数

报告期末

限售股数限售原因解除限售

日期

中国农业

生产资料

成都公司

1,132,5601,132,56000股改承诺2016/4/1

四川祥发

商贸有限

责任公司

31,46031,46000股改承诺2016/4/1

合计1,164,0201,164,02000//

二、股东情况

(一)股东总数:

截止报告期末股东总数(户)116,671

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

2016年半年度报告

28/157

股东名称

（全称）

报告期内增

减

期末持股数

量

比例(%)

持有有限

售条件股

份数量

质押或冻结情况

股份股东性质

状态

数量

深圳市东阳

光实业发展

有限公司

0755,309,16030.590

质押

754,971,965境内非国

有法人

乳源阳之光

铝业发展有

限公司

0128,058,8195.190

质押

128,058,819境内非国

有法人

东莞市东阳

光投资管理

有限公司

091,049,1603.690

质押

91,000,000境内非国

有法人

中信证券股

份有限公司

235,07558,797,0752.380无

0未知

中国证券金

融股份有限

公司

-3,348,95055,777,6442.260

无

0未知

长城证券股

份有限公司

038,208,3071.540无

0未知

文细棠32,657,66032,657,6601.320无0未知

海通证券资

管－上海银

行－海通海

瑞1号集合

资产管理计

划

-28,691,56631,646,4341.280

无

0未知

袁灵斌024,072,8070.980无0未知

中央汇金资

产管理有限

责任公司

021,982,1000.890

无

0未知

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量

种类数量

深圳市东阳光实业发展有限公

司

755,309,160人民币普

通股

755,309,160

乳源阳之光铝业发展有限公司128,058,819人民币普

通股

128,058,819

东莞市东阳光投资管理有限公

司

91,049,160人民币普

通股

91,049,160

中信证券股份有限公司58,797,075人民币普

通股

58,797,075

中国证券金融股份有限公司55,777,644人民币普

通股

55,777,644

2016年半年度报告

29/157

长城证券股份有限公司38,208,307人民币普

通股

38,208,307

文细棠32,657,660人民币普

通股

32,657,660

海通证券资管－上海银行－海

通海瑞1号集合资产管理计划

31,646,434人民币普

通股

31,646,434

袁灵斌24,072,807人民币普

通股

24,072,807

中央汇金资产管理有限责任公

司

21,982,100人民币普

通股

21,982,100

上述股东关联关系或一致行动

的说明

1、公司前十名股东中，深圳市东阳光实业发展有限公司、东莞市

东阳光投资管理有限公司的实际控制人张中能、郭梅兰夫妇与乳

源阳之光铝业发展有限公司的实际控制人郭京平先生存在非直系

亲属关系，故三家股东存在关联关系；公司控股股东深圳市东阳

光实业发展有限公司与其他股东之间没有关联关系，也不属于《上

市公司收购管理办法》规定的一致行动人；

2、公司未知前十名其他无限售条件股东之间是否存在关联关系及

一致行动人的情况。

3、公司未知前十名其他无限售条件股东和前十名股东之间是否存

在关联关系及一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持

股数量的说明

无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序

号

有限售条件股东

名称

持有的有限售条

件股份数量

有限售条件股

份可上市交易

情况

可上限售条件

市交

易时

间

新增可

上市交

易股份

数量

1成都新时代电脑

技术公司

629,200基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

2成都鑫达实业公

司

629,200基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

3四川彭州水泥厂503,360基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

2016年半年度报告

30/157

4四川经广实业开

发公司

377,520基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

5中国人民解放军

第五七0一工厂

锦江机械分厂

314,600基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

6成都市保兴贸易

公司

314,600基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

7成都旅游实业总

公司

314,600基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

8成都川大置业公

司

314,600基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

9中国建行南部县

支行

251,680基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

10成都华达工程机

械有限公司

188,760基于对公司股权分置改革方

案未明确表示意见，该限售

股东所持股份尚需公司确认

后方可上市流通。

上述股东关联关系或

一致行动的说明

公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系及一致行

动人的情况。

公司未知前十名限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关

系及一致行动人的情况。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

2016年半年度报告

31/157

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

2016年半年度报告

32/157

第九节公司债券相关情况

√适用□不适用

一、公司债券基本情况

单位:元币种:人民币

债券名

称

简称代码发行日到期日债券

余额利率还本付息方

式

交易场

所

广东东

阳光铝

业股份

有限公

司2011

年公司

债券

11东阳

光

122078

2011年

6月15

日

2016年6

月14日

07.50%

采用单利按年

计息，不计复

利，每年付息

一次，到期一

次还本，最后

一期利息随本

金的兑付一起

支付；

上海证

券交易

所

公司债券其他情况的说明

公司于2011年6月15日至2011年6月17日通过网上与网下方式公开发行总额

为90,000万元的公司债券，每张面值100元，票面利率为5.5%，期限5年，每年付

息一次，附第三年发行人行使上调利率选择权及投资者回售选择权。

2014年4月30日，公司公告在本期债券存续期的第3年末行使上调利率选择权，

选择上调票面利率200个基点至7.50%，并在债券存续期后2年固定不变。

2014年6月16日，为本期债券存续期间第3个付息日，公司收到此次回售有

效申报数量为0手，回售金额为0元，无回售资金发放。

2016年6月15日，11东阳光全额完成最后一期本息兑付并摘牌。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人

名称中银国际证券有限责任公司

办公地址北京市西城区金融大街28号盈泰中心2

座15层

联系人何银辉

联系电话021-20328556

资信评级机构

名称鹏元资信评估有限公司

办公地址北京市西城区金融大街23号平安大厦

1006室

三、公司债券募集资金使用情况

公司严格按照募集说明书的约定及内部决策流程使用募集资金，截止2016年6

月30日，发行“11东阳光”募集资金已全部使用完毕，资金使用方向与募集说明书披

露的内容一致，在股东大会批准用途范围内，本次债券募集资金中约35%用于偿还短

2016年半年度报告

33/157

期银行贷款3.2亿元，优化债务结构；剩余约65%用于补充公司流动资金，改善公司

资金状况。

四、公司债券资信评级机构情况

截至本报告披露日，公司已发行债券未发生不利变化，且发行债券兑付兑息不存

在违约情况，公司未发现可能导致未来出现不能按期偿付情况的风险，公司无涉及或

可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼事项。

2016年4月21日，鹏远资信评估有限公司出具了“广东东阳光科技控股股份有

限公司2011年公司债券2016年跟踪信用评级报告”，对本公司及2011年6月15日

发行的公司债券的跟踪评级结果为：本期债券信用等级下调为AA，发行主体长期信用

等级下调为AA，评级展望维持为稳定。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内，公司债券偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。

为充分维护债券持有人的利益，公司已为公司债券的按时足额偿付做出一系列安

排：包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好

组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成了一套

确保债券安全付息、兑付的保障措施。

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期内公司未召开债券持有人会议

七、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上

年度末增减（%）

变动原因

流动比率79.13%75.12%4.01

速动比率57.40%55.19%2.21

资产负债率60.70%61.75%-1.05

贷款偿还率100.00%100.00%0

本报告期

（1-6月）上年同期本报告期比上年

同期增减(%)变动原因

EBITDA利息保障倍数1.261.39-9.46本期利润下降

利息偿付率1.181.24-4.25

八、报告期末公司资产情况

截至2016年06月30日止，公司资产中货币资金35,437.27万元为开具应付票据

保证金、定期存单质押等原因受限，应收票据16,625.52万质押用于开具应付票据、

抵押固定资产157,637.27万元用于融资，抵押无形资产17,750.50万元用于融资，

详见“所有权或使用权受到限制的资产”情况，除上述资产使用权受到限制外，报告

期期末，公司资产不存在被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无

2016年半年度报告

34/157

法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，也不存在其他具有可对抗第

三人的优先偿付负债情况。

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，公司于2016年1月31日（遇法定节假日顺延至下一个工作日）对广

东东阳光铝业股份有限公司2013年度第一期非公开定向债务融资工具（债券简称：

13东阳光铝PPN001；债券代码：031390026）对本次有效申报数量的“13东阳光铝

PPN001”债券持有人实施回售，并进行2016年付息工作。详见上海证券交易所网站

www.sse.com.cn《广东东阳光科技控股股份有限公司关于广东东阳光铝业股份有限

公司2013年度第一期非公开定向债券融资工具投资者回售实施结果及2016年付息公

告》（临2016-02号）

十、公司报告期内的银行授信情况

截止报告期末，公司共取得银行授信20.80亿元，已使用银行授信额度10.43亿

元。报告期内，公司未发生逾期偿付本息的情况。

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

公司于2011年6月15日至2011年6月17日通过网上与网下方式公开发行总额

为90,000万元的公司债券，每张面值100元，票面利率为5.5%，期限5年，每年付

息一次，附第三年发行人行使上调利率选择权及投资者回售选择权。

2014年4月30日，公司公告在本期债券存续期的第3年末行使上调利率选择权，

选择上调票面利率200个基点至7.50%，并在债券存续期后2年固定不变。

2014年6月16日，为本期债券存续期间第3个付息日，公司收到此次回售有

效申报数量为0手，回售金额为0元，无回售资金发放。

2016年6月15日，11东阳光全额完成最后一期本息兑付并摘牌。

十二、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

2016年4月21日，鹏远资信评估有限公司出具了“广东东阳光科技控股股份有

限公司2011年公司债券2016年跟踪信用评级报告”，对本公司及2011年6月15日

发行的公司债券的跟踪评级结果为：本期债券信用等级下调为AA，发行主体长期信用

等级下调为AA，评级展望维持为稳定。

报告期内，公司已按期足额完成非公开定向债务融资工具“13东阳光铝PPN001”

有效申报回售和付息以及2011年公开发行的公司债券“11东阳光”的本息兑付，不

存在未能清偿到期债务的违约情况。

2016年半年度报告

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第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2016年6月30日

编制单位:广东东阳光科技控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1,010,819,333.681,100,499,525.53

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据458,037,469.76649,538,997.88

应收账款870,678,701.77833,335,676.49

预付款项107,021,686.5066,620,487.60

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款60,930,445.7258,636,375.73

买入返售金融资产

存货988,045,028.631,017,623,466.57

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产101,460,971.17110,040,120.00

流动资产合计3,596,993,637.233,836,294,649.80

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产344,113,838.27344,120,119.95

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资50,866,585.6136,272,554.23

投资性房地产

固定资产3,829,082,903.093,428,988,177.15

2016年半年度报告

36/157

在建工程724,434,085.001,106,914,409.00

工程物资13,632,188.7013,637,682.19

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产1,818,872,036.541,901,952,430.10

开发支出73,501,092.3638,636,379.50

商誉1,595,616.681,595,616.68

长期待摊费用12,490,410.5514,656,938.15

递延所得税资产45,423,933.4944,297,906.62

其他非流动资产110,155,000.88161,285,639.07

非流动资产合计7,024,167,691.177,092,357,852.64

资产总计10,621,161,328.4010,928,652,502.44

流动负债：

短期借款3,375,360,000.001,797,404,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据155,003,694.3180,474,201.69

应付账款516,395,686.32478,923,865.35

预收款项26,210,660.8023,612,102.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬36,551,265.7849,000,623.43

应交税费29,177,626.0822,858,917.83

应付利息57,081,221.81116,352,054.79

应付股利93,053,650.7551,874,861.47

其他应付款149,771,575.71565,295,248.85

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债106,940,000.001,921,392,543.99

其他流动负债

流动负债合计4,545,545,381.565,107,188,420.18

非流动负债：

长期借款473,500,000.00436,720,000.00

应付债券1,079,396,812.181,076,910,476.22

2016年半年度报告

37/157

其中：优先股

永续债

长期应付款226,271,200.003,440,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款6,545,451.007,418,179.00

预计负债

递延收益85,195,584.4385,297,031.69

递延所得税负债30,905,387.8631,181,897.07

其他非流动负债

非流动负债合计1,901,814,435.471,640,967,583.98

负债合计6,447,359,817.036,748,156,004.16

所有者权益

股本2,468,873,909.002,468,873,909.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积153,757,611.88147,464,815.58

减：库存股

其他综合收益-13,207,764.41-13,201,482.73

专项储备

盈余公积73,686,769.9673,686,769.96

一般风险准备

未分配利润881,701,949.74920,133,529.66

归属于母公司所有者权益合计3,564,812,476.173,596,957,541.47

少数股东权益608,989,035.20583,538,956.81

所有者权益合计4,173,801,511.374,180,496,498.28

负债和所有者权益总计10,621,161,328.4010,928,652,502.44

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

母公司资产负债表

2016年6月30日

编制单位:广东东阳光科技控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金248,628,004.3744,002,124.52

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据5,431,819.65114,600.00

2016年半年度报告

38/157

应收账款

预付款项3,124,800.002,058,800.00

应收利息

应收股利464,664,000.00464,664,000.00

其他应收款3,092,586,424.613,593,724,857.55

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计3,814,435,048.634,104,564,382.07

非流动资产：

可供出售金融资产344,113,838.27344,120,119.95

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资3,296,244,534.443,344,792,908.21

投资性房地产

固定资产777,176.81848,427.35

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产30,000.0075,000.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计3,641,165,549.523,689,836,455.51

资产总计7,455,600,598.157,794,400,837.58

流动负债：

短期借款550,000,000.00200,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据200,000,000.00

应付账款4,108,924.004,108,924.00

预收款项

应付职工薪酬778,755.86900,280.26

应交税费66,183.6566,024.38

应付利息57,081,221.81116,352,054.79

应付股利81,451,107.6051,874,861.47

2016年半年度报告

39/157

其他应付款2,675,477,227.681,618,123,011.35

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债26,000,000.001,838,952,543.99

其他流动负债

流动负债合计3,594,963,420.603,830,377,700.24

非流动负债：

长期借款71,500,000.0084,500,000.00

应付债券1,079,396,812.181,076,910,476.22

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债8,078,329.009,000,000.00

非流动负债合计1,158,975,141.181,170,410,476.22

负债合计4,753,938,561.785,000,788,176.46

所有者权益：

股本2,468,873,909.002,468,873,909.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积57,832,047.3357,832,047.33

减：库存股

其他综合收益-13,207,764.41-13,201,482.73

专项储备

盈余公积73,686,769.9673,686,769.96

未分配利润114,477,074.49206,421,417.56

所有者权益合计2,701,662,036.372,793,612,661.12

负债和所有者权益总计7,455,600,598.157,794,400,837.58

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

合并利润表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入2,398,880,864.192,470,946,432.49

其中：营业收入2,398,880,864.192,470,946,432.49

2016年半年度报告

40/157

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本2,357,669,758.722,423,358,319.23

其中：营业成本2,006,287,985.112,091,791,729.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加7,884,722.157,204,217.41

销售费用50,575,091.5250,943,824.08

管理费用148,582,862.69136,938,351.29

财务费用140,992,764.49136,273,690.38

资产减值损失3,346,332.76206,506.64

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

4,298,158.611,517,774.84

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）45,509,264.0849,105,888.10

加：营业外收入20,961,025.1425,929,128.42

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出9,204,017.61998,413.84

其中：非流动资产处置损失8,835,567.46795,413.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

57,266,271.6174,036,602.68

减：所得税费用25,716,443.2523,881,980.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列）31,549,828.3650,154,622.63

归属于母公司所有者的净利润35,634,637.3549,363,387.17

少数股东损益-4,084,808.99791,235.46

六、其他综合收益的税后净额-6,281.68

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

2016年半年度报告

41/157

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额31,543,546.6850,154,622.63

归属于母公司所有者的综合收益

总额

35,628,355.6749,363,387.17

归属于少数股东的综合收益总额-4,084,808.99791,235.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0140.020

（二）稀释每股收益(元/股)0.0140.020

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上

期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

母公司利润表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用4,152,282.483,822,672.60

财务费用55,399,771.6770,522,277.75

资产减值损失-154,449.1937,644.31

加：公允价值变动收益（损失以“－”

2016年半年度报告

42/157

号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

27,234,466.1639,995,350.12

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-32,163,138.80-34,387,244.54

加：营业外收入14,285,013.0020,012,849.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-17,878,125.80-14,374,395.54

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17,878,125.80-14,374,395.54

五、其他综合收益的税后净额-6,281.68

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额-17,884,407.48-14,374,395.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

合并现金流量表

2016年半年度报告

43/157

2016年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

金

2,343,464,242.172,407,240,952.39

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加

额

收取利息、手续费及佣金的现

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还57,707,924.5992,495,260.22

收到其他与经营活动有关的现

金

27,494,288.89142,540,177.18

经营活动现金流入小计2,428,666,455.652,642,276,389.79

购买商品、接受劳务支付的现

金

1,831,917,850.461,982,257,315.16

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

现金

206,219,511.31179,880,324.64

支付的各项税费101,610,092.04124,386,210.42

支付其他与经营活动有关的现

金

71,261,584.85149,668,671.87

经营活动现金流出小计2,211,009,038.662,436,192,522.09

经营活动产生的现金流量217,657,416.99206,083,867.70

2016年半年度报告

44/157

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金34,942,405.15

取得投资收益收到的现金14,288,594.8520,394,000.00

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

446.00

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

65,230,733.684,022,424.72

投资活动现金流入小计114,461,733.6824,416,870.72

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金

118,239,404.22479,183,892.97

投资支付的现金13,739,000.004,982,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

金

19,365,571.36

投资活动现金流出小计151,343,975.58484,165,892.97

投资活动产生的现金流量

净额

-36,882,241.90-459,749,022.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金1,541,530,000.001,497,471,300.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

金

1,513,360,000.00

筹资活动现金流入小计3,054,890,000.001,497,471,300.00

偿还债务支付的现金2,126,526,728.001,145,217,812.20

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金

198,309,250.79236,013,443.56

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

金

1,046,000,000.00

筹资活动现金流出小计3,370,835,978.791,381,231,255.76

筹资活动产生的现金流量

净额

-315,945,978.79116,240,044.24

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

2016年半年度报告

45/157

五、现金及现金等价物净增加额-135,170,803.70-137,425,110.31

加：期初现金及现金等价物余

额

791,617,467.001,078,813,849.25

六、期末现金及现金等价物余额656,446,663.30941,388,738.94

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

母公司现金流量表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

金

14,002,425,046.864,675,722,869.17

经营活动现金流入小计14,002,425,046.864,675,722,869.17

购买商品、接受劳务支付的现

金

114,206.00

支付给职工以及为职工支付的

现金

2,170,931.182,939,116.48

支付的各项税费17,641.13343,349.51

支付其他与经营活动有关的现

金

11,889,844,295.634,592,579,145.45

经营活动现金流出小计11,892,032,867.944,595,975,817.44

经营活动产生的现金流量净额2,110,392,178.9279,747,051.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金63,142,405.15

取得投资收益收到的现金26,379,434.7820,394,000.00

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计89,521,839.9320,394,000.00

购建固定资产、无形资产和其

他长期资产支付的现金

投资支付的现金13,739,000.00217,482,000.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

2016年半年度报告

46/157

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计13,739,000.00217,482,000.00

投资活动产生的现金流量

净额

75,782,839.93-197,088,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金350,000,000.00830,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现

金

300,000,000.00

筹资活动现金流入小计650,000,000.00830,000,000.00

偿还债务支付的现金1,823,000,000.00700,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金

148,549,139.00202,827,443.74

支付其他与筹资活动有关的现

金

660,000,000.00

筹资活动现金流出小计2,631,549,139.00902,827,443.74

筹资活动产生的现金流量

净额

-1,981,549,139.00-72,827,443.74

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额204,625,879.85-190,168,392.01

加：期初现金及现金等价物余

额

44,002,124.52217,775,768.09

六、期末现金及现金等价物余额248,628,004.3727,607,376.08

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

2016年半年度报告

47/157

合并所有者权益变动表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本

其他权益工

具

资本公积

减

：

库

存

股

其他综合收益

专

项

储

备

盈余公积

一

般

风

险

准

备

优未分配利润

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额2,468,873,909.00147,464,815.58-13,201,482.7373,686,769.96920,133,529.66583,538,956.814,180,496,498.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额2,468,873,909.00147,464,815.58-13,201,482.7373,686,769.96920,133,529.66583,538,956.814,180,496,498.28

三、本期增减变动

金额（减少以

“－”号填列）

6,292,796.30-6,281.68-38,431,579.9225,450,078.39-6,694,986.91

（一）综合收益总

额

-6,281.6835,634,637.35-4,084,808.9931,543,546.68

（二）所有者投入

和减少资本6,292,796.3041,137,430.5347,430,226.83

1．股东投入的普通

股

42,938,203.7042,938,203.70

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他6,292,796.30-1,800,773.174,492,023.13

（三）利润分配-74,066,217.27-11,602,543.15-85,668,760.42

2016年半年度报告

48/157

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配-74,066,217.27-11,602,543.15-85,668,760.42

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2,468,873,909.00153,757,611.88-13,207,764.4173,686,769.96881,701,949.74608,989,035.204,173,801,511.37

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本

其他权益工

具

资本公积

减

：

库

存

股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余公积

一

般

风

险

准

备

优未分配利润

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额949,566,888.001,571,815,147.5859,452,924.45986,848,257.09616,502,148.134,184,185,365.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

2016年半年度报告

49/157

其他

二、本年期初余额949,566,888.001,571,815,147.5859,452,924.45986,848,257.09616,502,148.134,184,185,365.25

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）1,519,307,021.00-1,424,350,332.00-102,567,315.11791,235.46-6,819,390.65

（一）综合收益总额49,363,387.17791,235.4650,154,622.63

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配94,956,689.00-151,930,702.28-56,974,013.28

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配-56,974,013.28-56,974,013.28

4．其他94,956,689.00-94,956,689.00

（四）所有者权益内部结

转

1,424,350,332.00-1,424,350,332.00

1．资本公积转增资本（或

股本）1,424,350,332.00-1,424,350,332.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2,468,873,909.00147,464,815.5859,452,924.45884,280,941.98617,293,383.594,177,365,974.60

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

2016年半年度报告

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母公司所有者权益变动表

2016年1—6月

单位:元币种:人民币

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积减：库

存股其他综合收益专项

储备优先盈余公积未分配利润所有者权益合计

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额2,468,873,909.0057,832,047.33-13,201,482.7373,686,769.96206,421,417.562,793,612,661.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额2,468,873,909.0057,832,047.33-13,201,482.7373,686,769.96206,421,417.562,793,612,661.12

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填

列）

-6,281.68-91,944,343.07-91,950,624.75

（一）综合收益总额-6,281.68-17,878,125.80-17,884,407.48

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-74,066,217.27-74,066,217.27

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配-74,066,217.27-74,066,217.27

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

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2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2,468,873,909.0057,832,047.33-13,207,764.4173,686,769.96114,477,074.492,701,662,036.37

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股

其他

综合

收益

专项

储备优先盈余公积未分配利润所有者权益合计

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额949,566,888.001,482,182,379.3359,452,924.45230,247,510.212,721,449,701.99

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额949,566,888.001,482,182,379.3359,452,924.45230,247,510.212,721,449,701.99

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）1,519,307,021.00-1,424,350,332.00-166,305,097.82-71,348,408.82

（一）综合收益总额-14,374,395.54-14,374,395.54

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配94,956,689.00-151,930,702.28-56,974,013.28

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-56,974,013.28-56,974,013.28

2016年半年度报告

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的分配

3．其他94,956,689.00-94,956,689.00

（四）所有者权益内部结

转

1,424,350,332.00-1,424,350,332.00

1．资本公积转增资本（或

股本）1,424,350,332.00-1,424,350,332.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2,468,873,909.0057,832,047.3359,452,924.4563,942,412.392,650,101,293.17

法定代表人：郭京平主管会计工作负责人：张红伟会计机构负责人：王珍

2016年半年度报告

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三、公司基本情况

1.公司概况

广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都量具刃

具股份有限公司，系经成都市经济体制改革委员会批准，由原成都量具刃具总厂改组

而成，于1988年5月12日在四川省成都市工商行政管理局登记注册，后经历次变更，

公司总部现位于广东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为91440200673131734N

的企业法人营业执照，注册资本2,468,873,909.00元，股份总数2,468,873,909股

（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股12,621,752股，无限售条件

的流通股份A股2,456,252,157股。公司股票已于1993年9月17日在上海证券交易

所挂牌交易。

本公司属铝加工行业。经营范围：矿产资源的投资；氟化工的投资、研发；新能源相

关产品及新型材料的投资、研发；项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂

料、铝电解电容器、软磁材料、电化工产品的研发和销售；货物进出口、技术进出口。

主要产品或提供的劳务：空调箔、电极箔、电子箔、液碱、铝电解电容器、来料和进

料加工等。

2.合并财务报表范围

本公司将乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、宜

都东阳光化成箔有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司等共27家公司纳

入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权

益之说明。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或

情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

2016年半年度报告

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4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及

合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母

公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准

则第33号——合并财务报表》编制。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等

价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

2016年半年度报告

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9.外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑

差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，

计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折

算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10.金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融

资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可

能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用

实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣

除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价

值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财

务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利

率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)

按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照

《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如

下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允

价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息

或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差

额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值

变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出

售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，

2016年半年度报告

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将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分

解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认

该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的

金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产

控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金

融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公

允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面

价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术

确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，

并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负

债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和

收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，

单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金

融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高

于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3)可供出售金融资产

1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

①债务人发生严重财务困难；

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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发

生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等

发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允

价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含

50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若

其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低

于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑

其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本

计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律

环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因

公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出

售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关

的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益

工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11.应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额1,000.00万元以上(含)的应收账款、

单项金额50.00万元以上(含)的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的

计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联往来组合经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备

余额百分比法组合余额百分比法

其他组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）11

2016年半年度报告

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其中：1年以内分项，可添加行

1－2年1010

2－3年3030

3年以上

3－4年5050

4－5年8080

5年以上100100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用□不适用

组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

余额百分比法组合11

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用√不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险、合并

范围内关联往来组合、余额百分比法组合及其他组合等特

征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相

关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12.存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可

变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要

经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产

负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别

确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转

回的金额。

2016年半年度报告

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4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

13.划分为持有待售资产

14.长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，

认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净

负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2016年半年度报告

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(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始

投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定

其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币

性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩

余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益

法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不

足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重

新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失

控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益

等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

16.固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过

一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠

计量时予以确认。

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(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-305.00-10.006.33-3.00

机器设备年限平均法5-155.00-10.0019.00-6.00

运输设备年限平均法105.00-10.009.50-9.00

电子设备年限平均法8-105.00-10.0011.88-9.00

其他设备年限平均法5-85.00-10.0019.00-11.25

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17.在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再

按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18.借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损

益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活

动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款

费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用

的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确

定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，

根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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19.生物资产

20.油气资产

21.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、探矿权及采矿权等，按成本进

行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具

体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权50

专利技术5

非专利技术5-10

软件使用权5

(2).内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使

其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有

足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划

调查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或

其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发

阶段。

22.长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,

在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入

当期损益。

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23.长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长

期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入

当期损益。

公司长期待摊费用系生产双氧水一次性投入、收益期比较长的催化剂钯触媒和

NFC薄片技术服务费，其摊销情况：

类别摊销方法摊销定额摊销年限

化工生产催化剂产量法0.1kg/吨

NFC薄片技术服务费年限平均法三年

24.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计

变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所

属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的

现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产

公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计

划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净

资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划

净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变

动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合

收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他

综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

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25.预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义

务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的

金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，

并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26.股份支付

27.优先股、永续债等其他金融工具

28.收入

1.收入确认原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再

对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益

很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够

可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并

按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易

的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，

按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经

发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量

时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实

际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.收入确认的具体方法

公司主要销售亲水空调箔、电极箔、电子铝箔、板带材、化工产品等产品。内销

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销

售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，

产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合

同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或

取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

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29.政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关

的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入

当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确

认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延

所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税

资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包

括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者

事项。

31.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确

认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生

的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

32.其他重要的会计政策和会计估计

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33.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

34.其他

六、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务17%、13%、11%、6%、5%、3%

消费税

营业税应纳税营业额5%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%、9%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除

30%后余值的1.2%计缴；从租计征

的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

资源税应税煤炭销售额5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司9.00%

乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司15.00%

韶关东阳光包装印刷有限公司15.00%

乳源东阳光物流有限公司15.00%

乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司15.00%

韶关东阳光电容器有限公司15.00%

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乳源东阳光机械有限公司15.00%

乳源东阳光水力发电有限公司15.00%

乳源东阳光电化厂15.00%

乳源东阳光氟有限公司15.00%

乳源东阳光氟树脂有限公司15.00%

乳源东阳光磁性材料有限公司15.00%

乳源瑞丰贸易有限公司15.00%

乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司15.00%

东莞市东阳光电容器有限公司15.00%

东阳光科技(香港)有限公司16.50%

除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

1.由广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合出台的《关于

同意乳源瑶族自治县、连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征企业应缴企业所得

税地方分享部分的函》（粤财法［2015］15号），文件规定：同意韶关市乳源瑶族自

治县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区企业应缴纳企业所得

税种属于地方分享部分（含省级和市县级），政策执行时间为2015年-2017年。根据

前述文件，本公司乳源地区的纳税主体享受税收优惠政策后，所得税率原为25%的自

2015年开始按15%执行，原来为15%的按9%执行；

2.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税

务局联合颁发的高新技术企业证书，乳源东阳光精箔有限公司被认定为高新技术企业，

自2015年至2017年适用15%的所得税优惠税率；

3.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局

联合颁发的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司被认定为高新技术企业，

自2014年至2016年适用15%的所得税优惠税率。

3.其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金3,136,262.51727,141.12

银行存款635,678,649.84774,251,536.73

其他货币资金372,004,421.33325,520,847.68

合计1,010,819,333.681,100,499,525.53

其中：存放在境外的款项总额00

其他说明

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项目期末数

其他货币资金-票据承兑保证金344,897,513.33

其他货币资金-矿山环境恢复保证金9,475,157.05

其他货币资金-期货账户存款17,631,750.95

小计372,004,421.33

截至2016年6月30日，上述款项除期货保证金外，均因使用受到限制不作为现金及现金等

价物，共计354,372,670.38元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据458,037,469.76649,538,997.88

商业承兑票据

合计458,037,469.76649,538,997.88

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据166,255,175.95

商业承兑票据

合计166,255,175.95

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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据586,051,592.22

商业承兑票据

合计586,051,592.22

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇

票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确

认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担

连带责任。

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5、应收账款

(1).应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面

价值

账面余额坏账准备账面

金额价值比例

(%)金额计提比

例(%)金额比例

(%)金额计提比

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

903,838,840.0498.2533,160,138.273.67870,678,701.77862,810,644.1698.1729,474,967.673.42833,335,676.49

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

16,064,022.811.7516,064,022.81100.0016,064,022.811.8316,064,022.81100.00

合计919,902,862.85/49,224,161.08/870,678,701.77878,874,666.97/45,538,990.48/833,335,676.49

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用√不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计846,703,927.838,467,039.281.00

1至2年13,153,313.091,315,331.3110.00

2至3年16,858,673.985,057,602.2030.00

3年以上

3至4年6,760,576.023,380,288.0150.00

4至5年214,782.27171,825.8280.00

5年以上14,713,713.1114,713,713.11100.00

合计898,404,986.3033,105,799.733.68

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

余额百分比期末余额

应收账款坏账准备计提比例

余额百分比法组合5,433,853.7454,338.541.00

合计5,433,853.7454,338.541.00

确定该组合依据的说明

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额3,685,170.60元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

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(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称账面余额占应收账款余额

的比例(%)坏账准备

广东志高空调有限公司30,779,529.963.35307,795.30

湖南艾华集团股份有限公司25,491,577.482.77254,915.77

江苏方信电子有限公司24,341,768.742.65243,417.69

广州金日科技有限公司24,131,961.462.62241,319.61

常州万发电子有限公司22,536,920.602.45225,369.21

小计127,281,758.2413.841,272,817.58

(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

账龄期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内99,192,487.2792.6863,637,237.3495.52

1至2年7,074,639.366.612,501,699.193.75

2至3年691,000.100.65417,991.300.63

3年以上63,559.770.0663,559.770.10

合计107,021,686.50100.0066,620,487.60100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称账面余额占预付款项余额

的比例(%)

中铝国际贸易有限公司30,458,847.3328.46

新疆生产建设兵团农八师天山铝业有限公司14,856,932.0613.88

河南万达铝业有限公司6,756,482.816.31

贵州贵铝工贸营销有限责任公司6,687,278.856.25

成都扬帆金属物资有限公司2,750,000.002.57

小计61,509,541.0557.47

其他说明

7、应收利息

□适用√不适用

8、应收股利

□适用√不适用

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9、其他应收款

(1).其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面

价值

账面余额坏账准备

账面

金额价值比例

(%)金额

计提

比例

(%)

金额比例

(%)金额

计提

比例

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

69,226,444.55100.008,295,998.8311.9860,930,445.7267,127,023.39100.008,490,647.6612.6558,636,375.73

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计69,226,444.55/8,295,998.83/60,930,445.7267,127,023.39/8,490,647.66/58,636,375.73

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用√不适用

2016年半年度报告

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计5,013,221.3150,132.211.00

1至2年45,768,355.634,576,835.5610.00

2至3年5,520,348.641,656,104.5930.00

3年以上

3至4年225,100.00112,550.0050.00

4至5年36,523.8629,219.0980.00

5年以上1,871,157.381,871,157.38100.00

合计58,434,706.828,295,998.8314.20

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

组合名称

期末数

账面余额坏账准备计提比

例(%)

应收出口退税133,873.09

应收开票银行到期承兑汇票款6,653,650.67

应收社会保障局农民工工资押金1,000,000.00

应收社会保障局务工人员工资保障金1,226,557.00

应收土地竞买保证金1,777,656.97

小计10,791,737.73

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-194,648.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

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(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6,047,863.975,814,247.54

应收暂付款7,387,078.327,037,371.34

应收出口退税133,873.094,735,056.10

应收开票银行到期承兑汇票款6,653,650.672,531,171.81

代兼并重组煤矿支付贷款本金和利息45,264,028.3444,207,312.34

职工备用金2,532,482.121,629,565.19

其他1,207,468.041,172,299.07

合计69,226,444.5567,127,023.39

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

桐梓县渝兴煤

矿

代付贷款本

金和利息

18,013,070.221-2年、2-3

年

26.022,598,021.07

桐梓县茅石乡

鑫源煤矿

代付贷款本

金和利息

17,811,046.021-2年、2-3

年

25.731,924,363.16

桐梓县马鬃团

圆煤矿

代付贷款本

金和利息

8,839,612.101-2年12.77883,961.21

应收开票银行

到期承兑汇票

款

托收在途承

兑汇票

6,653,650.671年以内9.610.00

广州凯超投行

经贸有限公司

预付货款6,024,187.481-2年8.7602,418.75

合计/57,341,566.49/82.836,008,764.19

(6).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

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(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、存货

(1).存货分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料288,592,922.471,689,111.70286,903,810.77293,574,490.172,325,243.22291,249,246.95

在产品192,265,456.6170,338.69192,195,117.92194,726,009.8170,338.69194,655,671.12

库存商品400,408,840.414,925,458.24395,483,382.17433,245,483.356,033,515.73427,211,967.62

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

自制半成品88,092,622.0988,092,622.0984,639,407.3384,639,407.33

发出商品24,582,492.18954,066.1723,628,426.0118,312,761.06954,066.1717,358,694.89

低值易耗品1,204,563.431,204,563.431,355,953.861,355,953.86

在途物资122,506.67122,506.6732,624.6032,624.60

委托加工物资414,599.57414,599.571,119,900.201,119,900.20

合计995,684,003.437,638,974.80988,045,028.631,027,006,630.389,383,163.811,017,623,466.57

2016年半年度报告

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(2).存货跌价准备

单位：元币种：人民币

项目期初余额

本期增加金

额

本期减少金额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料2,325,243.22636,131.521,689,111.70

在产品70,338.6970,338.69

库存商品6,033,515.731,108,057.494,925,458.24

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

发出商品954,066.17954,066.17

合计9,383,163.811,744,189.017,638,974.80

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因

原材料账面成本高于可变现净值差额已计提存货跌价准备的存货本期领用

在产品账面成本高于可变现净值差额

库存商品账面成本高于可变现净值差额已计提存货跌价准备的存货本期出售

发出商品账面成本高于可变现净值差额已计提存货跌价准备的存货本期出售

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用√不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明

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13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税86,920,936.50100,275,447.77

预缴所得税4,381,016.799,764,672.23

预缴土地使用税9,304,087.28

预缴房产税854,930.60

合计101,460,971.17110,040,120.00

其他说明

14、可供出售金融资产

√适用□不适用

(1).可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债

务工具：

可供出售权

益工具：347,472,581.373,358,743.10344,113,838.27347,478,863.053,358,743.10344,120,119.95

按公允

价值计量的61,792,235.5961,792,235.5961,798,517.2761,798,517.27

按成本

计量的285,680,345.783,358,743.10282,321,602.68285,680,345.783,358,743.10282,321,602.68

合计347,472,581.373,358,743.10344,113,838.27347,478,863.053,358,743.10344,120,119.95

(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分

类

可供出售权益工

具

可供出售

债务工具合计

权益工具的成本/债务

工具的摊余成本75,000,000.0075,000,000.00

公允价值61,792,235.5961,792,235.59

累计计入其他综合收

益的公允价值变动金

额

-13,207,764.41-13,207,764.41

已计提减值金额

2016年半年度报告

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(3).期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资

单位

账面余额减值准备在被投

资单位

持股比

例(%)

本期

现金

期初本期红利

增加

本期

减少期末期初本期

增加

本期

减少期末

宜昌东阳光药业股份有

限公司279,321,602.68279,321,602.687.40

前海东阳光（深圳）电

子商务有限公司3,000,000.003,000,000.0015.00

成都新都恒泰化工有限

公司2,057,092.602,057,092.602,057,092.602,057,092.6048.00

川豫工具有限公司600,218.50600,218.50600,218.50600,218.50

西南保税区建设股份有

限公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00

四川进出口公司机交进

出口集团公司150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00

成都华昌公司100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00

机械部西南供销办事处60,000.0060,000.0060,000.0060,000.00

成都川戈商贸公司191,432.00191,432.00191,432.00191,432.00

合计285,680,345.78285,680,345.783,358,743.103,358,743.10/

2016年半年度报告

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(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用√不适用

(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用√不适用

其他说明

15、持有至到期投资

□适用√不适用

16、长期应收款

□适用√不适用

2016年半年度报告

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17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位期初

余额

本期增减变动

期末

余额

减值准

备期末

余额追加投资减少

投资

权益法

下确认

的投资

损益

其他综

合收益

调整

其他

权益

变动

宣告发放

现金股利

或利润

计提减

值准备其他

一、合营企业

乳源县立东电子

科技有限公司36,272,554.2313,739,000.00855,031.3850,866,585.61

小计36,272,554.2313,739,000.00855,031.3850,866,585.61

二、联营企业

小计

合计

其他说明

18、投资性房地产

□适用√不适用

2016年半年度报告

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19、固定资产

(1).固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1,665,955,570.873,640,143,846.5236,876,817.07112,631,653.21103,572,775.695,559,180,663.36

2.本期增加金额119,271,204.93735,121,097.0796,410.263,531,773.045,763,388.07863,783,873.37

（1）购置8,989,325.8432,929,000.7696,410.262,561,240.475,508,388.0750,084,365.40

（2）在建工程转入110,281,879.09406,964,595.21970,532.57255,000.00518,472,006.87

（3）企业合并增加

（4）融资租入[注1]295,227,501.10295,227,501.10

3.本期减少金额11,761,039.08332,242,794.3093,286.241,674,649.501,055,936.98346,827,706.10

（1）处置或报废11,761,039.084,253,515.5293,286.24297,713.22350,985.5816,756,539.64

(2)固定资产更新改造32,761,777.681,376,936.28704,951.4034,843,665.36

(3)出售返租[注1]295,227,501.10295,227,501.10

4.期末余额1,773,465,736.724,043,022,149.2936,879,941.09114,488,776.75108,280,226.786,076,136,830.63

二、累计折旧

1.期初余额371,892,486.721,626,814,118.6716,976,959.8163,728,070.9450,780,850.072,130,192,486.21

2.本期增加金额24,871,011.37192,214,203.021,869,730.325,683,604.995,535,889.16230,174,438.86

（1）计提24,871,011.37118,430,887.581,869,730.325,683,604.995,535,889.16156,391,123.42

(2)融资租入[注1]73,783,315.4473,783,315.44

3.本期减少金额4,256,993.45106,771,499.6886,930.931,361,651.72835,921.75113,312,997.53

（1）处置或报废4,256,993.453,304,191.9886,930.93195,149.52166,217.928,009,483.80

(2)固定资产更新改造29,683,992.261,166,502.20669,703.8331,520,198.29

(3)出售返租[注1]73,783,315.4473,783,315.44

4.期末余额392,506,504.641,712,256,822.0118,759,759.2068,050,024.2155,480,817.482,247,053,927.54

2016年半年度报告

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三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1,380,959,232.082,330,765,327.2818,120,181.8946,438,752.5452,799,409.303,829,082,903.09

2.期初账面价值1,294,063,084.152,013,329,727.8519,899,857.2648,903,582.2752,791,925.623,428,988,177.15

注1：2016年6月，公司控股子公司之全资子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与华中融资租赁有限公司签订了总金

额22,600万元融资租赁合同，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司以原有固定资产，出售给华中融资租赁有限公司，同时再以融

资租赁方式租回该批设备，租赁期为5年，年利率7%。出售返租涉及固定资产原值295,227,501.10元，累计折旧73,783,315.44元。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备295,227,501.1073,783,315.44221,444,185.66

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

2016年半年度报告

86/157

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

房屋及建筑物34,781,928.43

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

20、在建工程

√适用□不适用

(1).在建工程情况

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中高压化成箔扩建3,185,002.903,185,002.902,019,581.482,019,581.48

矿井及附属工程566,340,880.92566,340,880.92523,842,868.33523,842,868.33

甲烷氯化物项目1,565,007.861,565,007.86345,426,688.99345,426,688.99

双氧水、电解槽等126,302.66126,302.6626,672,116.9526,672,116.95

氟树脂项目41,998,842.0041,998,842.00124,358,964.20124,358,964.20

楚米办公楼宿舍楼等42,838,018.2642,838,018.2632,417,196.0032,417,196.00

乳源化成箔生产线改建5,641,739.475,641,739.474,753,746.024,753,746.02

其他工程62,738,290.9362,738,290.9347,423,247.0347,423,247.03

合计724,434,085.00724,434,085.001,106,914,409.001,106,914,409.00

2016年半年度报告

87/157

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名

称

预算数期初

余额本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

期末

余额

工程累

计投入

占预算

比例(%)

工程进

度(%)

利息资本化累

计金额

其中：本期利

息资本化金

额

本期利

息资本

化率(%)

资金来

源

中高压化

成箔扩建490,000,000.002,019,581.481,165,421.423,185,002.9070.2497.9321,993,113.53

金融机构

贷款、募

集资金

兴隆煤矿

建设278,640,000.00301,721,164.9525,139,110.373,749,402.50323,110,872.82120.8197.1550,175,431.577,038,697.934.6

金融机构

贷款、自

筹资金

松南煤矿

建设377,212,000.00222,121,703.3821,448,475.66340,170.94243,230,008.1067.2867.2813,120,128.445,232,402.494.35自筹资

金、贷款

甲烷氯化

物项目360,000,000.00345,426,688.9912,621,499.60356,483,180.731,565,007.8699.4699.4610,314,293.082,842,303.544.35自筹资

金、贷款

双氧水、电

解槽等

30,000,000.0026,672,116.9517,113,829.4443,659,643.73126,302.66145.9699.91995,978.83256,866.564.6自筹资

金、贷款

氟树脂项

目

230,000,000.00124,358,964.2027,264,481.83107,840,004.031,784,600.0041,998,842.0065.9265.92902,391.66自筹资

金、贷款

楚米办公

楼宿舍楼

等

54,500,000.0032,417,196.0010,420,822.2642,838,018.2678.678.61,454,239.54830,524.354.35

自筹资

金、贷款

乳源化成

箔生产线

改建

4,753,746.02887,993.455,641,739.4799.29

自筹资金

其他工程47,423,247.0325,833,951.3410,149,007.44369,900.0062,738,290.93

合计1,106,914,409.00141,895,585.37518,472,006.875,903,902.50724,434,085.00//98,955,576.6516,200,794.87//

2016年半年度报告

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(3).本期计提在建工程减值准备情况：

□适用√不适用

其他说明

21、工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料13,104,099.2812,559,198.80

专用设备528,089.421,078,483.39

合计13,632,188.7013,637,682.19

其他说明：

22、固定资产清理

□适用√不适用

23、生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

2016年半年度报告

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25、无形资产

(1).无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术采矿权探矿权其他合计

一、账面原值

1.期初余额849,510,704.8282,031,024.84223,053,071.11151,393,596.21932,477,680.331,877,148.882,240,343,226.19

2.本期增加金额48,216,757.272,887,319.3751,104,076.64

(1)购置48,216,757.272,887,319.3751,104,076.64

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额115,568,870.19115,568,870.19

(1)处置

4.期末余额782,158,591.9082,031,024.84223,053,071.11151,393,596.21935,364,999.701,877,148.882,175,878,432.64

二、累计摊销

1.期初余额139,457,196.4460,304,299.74114,993,526.791,239,430.12315,994,453.09

2.本期增加金额10,382,470.335,160,361.0517,824,468.63--96,945.6633,464,245.67

（1）计提10,382,470.335,160,361.0517,824,468.6396,945.6633,464,245.67

3.本期减少金额14,848,645.6614,848,645.66

(1)处置

4.期末余额134,991,021.1165,464,660.79132,817,995.421,336,375.78334,610,053.10

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三、减值准备

1.期初余额22,396,343.0022,396,343.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额22,396,343.0022,396,343.00

四、账面价值

1.期末账面价值647,167,570.8116,566,364.0590,235,075.69151,393,596.21912,968,656.70540,773.081,818,872,036.54

2.期初账面价值710,053,508.3821,726,725.10108,059,544.32151,393,596.21910,081,337.33637,718.761,901,952,430.10

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例14.02%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用√不适用

其他说明：

2016年半年度报告

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26、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初

余额

本期增加金额本期减少金额期末

内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额

高压超高压铝电解电容器技术开发4,871,859.044,871,859.04

变频空调用马达启动器技术开发6,467,577.9479,397.506,546,975.44

ＮＦ体系化成工艺1,626,613.011,626,613.01

HY化成工艺1,219,344.221,219,344.22

PVDF6,939,782.996,939,782.99

高强度化成工艺15,340,867.804,694,830.8720,035,698.67

铁氧体薄片材料研发4,577,454.89541,275.865,118,730.75

400V-450V大纹波细长型铝电解电容器开发1,833,349.59155,083.901,988,433.49

锰锌项目1,080,460.881,080,460.88

磷酸铁锂项目2,165,862.682,165,862.68

800VF工作电压铝电解电容器用箔研发10,125,199.5710,538,542.8420,663,742.41

电子材料研发项目291,929.7111,942,412.489,910,292.532,324,049.66

合计38,636,379.5045,855,466.2710,990,753.4173,501,092.36

其他说明

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为

无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有

用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开

发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

2016年半年度报告

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将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有

计划调查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成

果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为

开发阶段。

27、商誉

√适用□不适用

(1).商誉账面原值

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或

形成商誉的事项期初余额

本期增加本期减少

企业合并期末余额

形成的处置

定向增发收购非同

一控制下公司1,595,616.681,595,616.68

合计1,595,616.681,595,616.68

(2).商誉减值准备

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初

余额

本期增加本期减少期末余额计提处置

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并

与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊

的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分

摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商

誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

其他说明

2016年半年度报告

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28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增

加金额本期摊销金额其他减

少金额期末余额

化工生产催化剂13,984,263.241,897,457.6312,086,805.61

NFC薄片技术服务费672,674.91269,069.97403,604.94

合计14,656,938.152,166,527.612,490,410.55

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备47,000,423.719,344,960.4243,654,090.957,344,520.22

存货未实现利润52,798,117.9613,199,529.4954,690,187.0613,672,546.77

存货跌价准备4,336,856.45879,954.594,336,856.45879,954.59

政府补助48,860,889.2510,989,997.8848,962,336.5111,005,214.97

无形资产摊销差异57,339,152.7611,009,491.1158,883,868.6011,395,670.07

合计210,335,440.1345,423,933.49210,527,339.5744,297,906.62

2016年半年度报告

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(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

非同一控制企业合

并资产评估增值

可供出售金融资产

公允价值变动

被合并方公允价值

增加影响123,621,551.430,905,387.86124,727,588.2831,181,897.07

合计123,621,551.430,905,387.86124,727,588.2831,181,897.07

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

坏账准备10,429,553.7210,375,547.19

可供出售金融资产减值准备3,358,743.103,358,743.10

可抵扣亏损806,773,554.30723,943,894.94

存货跌价准备3,302,118.355,046,307.36

无形资产减值准备22,396,343.0022,396,343.00

合计846,260,312.47765,120,835.59

因公司及公司之子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源东阳光氟树脂有

限公司、东莞市长安东阳光铝业研发有限公司、桐梓县狮溪煤业有限公司、乳源东硕

软磁新材料有限公司暂无生产经营业务，乳源东阳光氟有限公司、乳源东阳光磁性材

料有限公司、东阳光科技(香港)有限公司未来生产经营情况无法预计,预计未来不能

获得足够的应纳税所得额，故上述可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产未确认。

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016年34,821,542.6234,821,542.62

2017年77,134,911.8277,134,911.82

2018年173,731,661.02173,731,661.02

2016年半年度报告

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2019年194,140,656.79194,140,656.79

2020年244,115,122.69244,115,122.69

2021年82,829,659.36

合计806,773,554.30723,943,894.94/

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付土地款项[注1]35,361,929.2489,674,080.60

预付设备款56,658,174.8146,215,330.78

预付工程款16,503,152.8314,605,160.19

预缴契税1,631,744.001,631,744.00

预付耕地占用税9,159,323.50

合计110,155,000.88161,285,639.07

其他说明：

[注1]：根据全资子公司之控股子公司宜都东阳光化成箔有限公司(以下简称宜都

化成箔)与宜都市人民政府签订的《东阳光铝产业后备发展土地征地协议书》及补充

协议，规划土地800亩用于厂房建设，宜都化成箔2011年向宜都市国有资产经营投

资公司支付土地搬迁费102,400,000.00元，2012年宜都化成箔已按出让程序取得了

290.08亩土地使用权。截至2016年6月30日，所支付土地搬迁费剩余金额

55,987,200.00元已退还；

31、短期借款

√适用□不适用

(1).短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款[注1]200,000,000.00117,404,000.00

抵押借款[注2]300,000,000.00

保证借款[注3]1,188,000,000.00

信用借款

保证、抵押、质押借款[注4]700,000,000.001,080,000,000.00

贴现借款987,360,000.00600,000,000.00

合计3,375,360,000.001,797,404,000.00

短期借款分类的说明：

2016年半年度报告

96/157

[注1]：截至2016年6月30日的质押借款中，深圳市东阳光化成箔股份有限公

司取得借款200,000,000.00元，系银团贷款，其质押担保情况详见详见本财务报表

附注其他重要事项之银团贷款一说明；

[注2]：截至2016年6月30日的质押借款中，深圳市东阳光化成箔股份有限公

司取得借款300,000,000.00元，系企业授信贷款，由东莞市东阳光电容器有限公司

原值为54,746,620.89元，净值为32,154,794.71元的房屋建筑物；原值为

3,988,212.89元，净值为2,832,739.1元的土地使用权；深圳市东阳光化成箔股份有

限公司原值为57,546,055.49元，净值为34,781,928.73元的房屋建筑物；原值为

244,533,689.00元，净值为18,625,177.14元的土地使用权提供质押担保，由本公司

提供保证担保

[注3]：借款保证情况详见本财务报表附注关联方及关联交易之关联交易情况的

说明。

[注4]：截至2016年6月30日的质押借款中，本公司取得借款200,000,000.00

元、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司取得借款200,000,000.00元、乳源东阳

光优艾希杰精箔有限公司取得借款额度300,000,000.00元，系银团贷款，其质押担

保情况详见详见本财务报表附注其他重要事项之银团贷款二说明；

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用√不适用

33、衍生金融负债

□适用√不适用

34、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票155,003,694.3180,474,201.69

合计155,003,694.3180,474,201.69

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

2016年半年度报告

97/157

35、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

材料款394,299,697.01366,397,608.34

设备款73,583,623.4252,844,249.78

工程款30,674,896.8137,816,436.27

工程物资款6,760,028.4310,708,479.01

加工费1,599,271.502,912,609.92

运费5,320,000.002,704,213.51

其他4,158,169.155,540,268.52

合计516,395,686.32478,923,865.35

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明

36、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款26,210,660.8023,612,102.78

合计26,210,660.8023,612,102.78

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用√不适用

其他说明

2016年半年度报告

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37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48,403,294.03188,489,979.16200,342,007.4136,551,265.78

二、离职后福利-设

定提存计划

597,329.4019,740,825.6220,338,155.02

三、辞退福利

四、一年内到期的

其他福利

合计49,000,623.43208,230,804.78220,680,162.4336,551,265.78

(2).短期薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

津贴和补贴

46,918,409.74171,144,946.26182,815,071.0835,248,284.92

二、职工福利费3,544,060.293,544,060.29

三、社会保险费235,525.999,124,206.449,359,732.43

其中：医疗保险费206,638.807,513,961.217,720,600.01

工伤保险费18,926.091,183,457.281,202,383.37

生育保险费9,961.10426,787.95436,749.05

四、住房公积金83,415.003,755,978.983,826,662.9812,731.00

五、工会经费和职

工教育经费

1,165,943.30920,787.19796,480.631,290,249.86

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享

计划

合计48,403,294.03188,489,979.16200,342,007.4136,551,265.78

2016年半年度报告

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(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险557,504.8018,804,392.3019,361,897.10

2、失业保险费39,824.60936,433.32976,257.92

3、企业年金缴费

合计597,329.4019,740,825.6220,338,155.02

其他说明：

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税11,225,806.467,726,787.04

消费税

营业税3,495.50

企业所得税10,534,709.1311,117,983.01

个人所得税350,338.14382,909.73

城市维护建设税844,535.08518,220.37

教育费附加524,072.30303,140.08

房产税794,843.95979,125.11

土地使用税4,085,034.1582,998.15

资源税25,074.66

印花税426,370.211,038,461.99

地方教育附加227,421.18190,462.03

堤围费164,495.48490,260.16

合计29,177,626.0822,858,917.83

其他说明：

2016年半年度报告

100/157

39、应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息57,081,221.81116,352,054.79

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计57,081,221.81116,352,054.79

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明

40、应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利93,053,650.7551,874,861.47

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计93,053,650.7551,874,861.47

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目未支付金额未支付原因

深圳市东阳光实业发展有限公司16,296,330.00未领取

东莞市东阳光投资管理有限公司3,766,330.00未领取

乳源阳之光铝业发展有限公司2,462,669.60未领取

重庆特殊钢股份有限公司140,250.00未领取

成都芙银住房股份有限公司22,275.00未领取

上海金三角建材公司16,500.00未领取

四川博绅房地产开发总公司16,500.00未领取

成都电冶厂11,550.00未领取

2016年半年度报告

101/157

其他股东3,632,328.86未领取

小计26,364,733.46

41、其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

关联方往来[注1]75,420,469.30468,440,695.69

预提电费32,690,486.8651,272,747.77

押金保证金15,454,019.6715,108,249.95

代偿款0.0011,851,190.22

预提利息11,853,960.866,914,816.71

预提运费4,583,854.365,600,443.35

政府往来款项0.002,234,600.00

预提天然气3,071,380.781,887,345.93

其他6,697,403.881,985,159.23

合计149,771,575.71565,295,248.85

[注1]：期末其他应付关联方往来主要系向控股股东深圳市东阳光实业发展有限

公司资金拆借余额75,420,469.30元。详见本财务报表附注关联方及关联交易之关联

交易情况说明；

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市东阳光实业发展有限公司20,440,695.69关联方未追偿

合计20,440,695.69/

其他说明

42、划分为持有待售的负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

2016年半年度报告

102/157

1年内到期的长期借款[注1]103,500,000.00105,000,000.00

1年内到期的应付债券1,812,952,543.99

1年内到期的长期应付款[注2]3,440,000.003,440,000.00

合计106,940,000.001,921,392,543.99

其他说明：

[注1]：一年内到期长期借款情况详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释

之长期借款说明。

[注2]：一年内到期的长期应付款情况详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之长期

应付款说明。

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

45、长期借款

√适用□不适用

(1).长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款[注1]402,000,000.00352,220,000.00

保证借款[注2]71,500,000.0084,500,000.00

信用借款

合计473,500,000.00436,720,000.00

长期借款分类的说明：

[注1]：截至2016年6月30日的抵押借款中，本公司之控股子公司乳源东阳光氟

有限公司借款229,500,000.00元，其中一年内到期长期借款67,500,000.00元，由

其以账面价值为45,542,461.31元的土地使用权及账面价值为312,754,148.27元的

固定资产提供抵押担保，并由本公司及本公司之控股子公司乳源东阳光电化厂提供保

2016年半年度报告

103/157

证担保；本公司之控股子公司乳源东阳光电化厂借款250,000,000.00元，其中一年

内到期长期借款10,000,000.00元,由其以账面价值为36,533,920.72元的土地使用

权提供抵押担保，并由本公司及深圳市东阳光实业发展有限公司提供保证担保；

[注2]：截至2016年6月30日的保证借款中，本公司借款97,500,000.00元，其

中一年内到期长期借款26,000,000.00元，本公司持有桐梓县狮溪煤业有限公司60%

股权及遵义市东阳光实业发展有限公司持有持有桐梓县狮溪煤业有限公司40%股权提

供股权质押担保，深圳市东阳光实业发展有限公司提供保证担保。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

√适用□不适用

(1).应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

非公开定向债务融资工具1,079,396,812.181,076,910,476.22

合计1,079,396,812.181,076,910,476.22

2016年半年度报告

104/157

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券

名称面值发行

日期

债券

期限

发行

金额

期初

余额

本期

发行

按面值计提

利息溢折价摊销本期

偿还

期末

余额

13东阳光铝

PPN001[注1]1,000,000,000.002013-01-306年984,840,000.0090,135,190.088,479,167.00-135,190.0890,000,000.00

15东阳光科

PPN0011,000,000,000.002015-09-285年985,500,000.00986,775,286.1434,000,000.022,621,526.04989,396,812.18

合计///1,970,340,000.001,076,910,476.2242,479,167.022,486,335.961,079,396,812.18

注1：13东阳光铝PPN001债券项目2016年1月提前兑付91,000万元；提前兑付债券的金额2015年度已重分类至一年内到期的

非流动负债。

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用√不适用

其他说明：

2016年半年度报告

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47、长期应付款

√适用□不适用

(1).按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

采矿权价款[注1]3,440,000.00

融资租赁款[注2]226,271,200.00

合计226,271,200.003,440,000.00

其他说明：

[注1]根据贵州省国土资源厅下发的《关于领取桐梓县松南煤矿(新设)采矿许可

证的通知》(黔国土资源矿证字[2012]883号)，公司控股子公司桐梓县狮溪煤业有限

公司(以下简称狮溪煤业)应向贵州省国土资源厅缴纳桐梓县松南煤矿采矿权价款

2,150.40万元，贵州省国土资源厅同意狮溪煤业分六期缴纳该款项。截至2016年6

月30日，狮溪煤业已缴纳款项共计1，806.40万元，其余344.00万元狮溪煤业应在

2017年3月30日之前缴纳完毕，同时狮溪煤业应承担不低于同期银行贷款利率水平

的资金占用费，2017年3月30日前应缴纳的344.00万元采矿权价款已重分类至一年

内到期的非流动负债。

[注2]融资租赁款情况详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之固定资

产说明。

48、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

49、专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期

增加

本期减少期末余额形成原因

国家重点技术改造

资金国债专项资金

7,418,179.00872,728.006,545,451.00

合计7,418,179.00872,728.006,545,451.00/

其他说明：

根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发《关于下达2002

年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》(国经贸投资〔2002〕

847号文)，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的2002年第

三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金14,400,000.00元，以后年度分期偿还。

根据广东省财政厅《关于及时缴付2015年技改国债转贷资金到期本息的通知》(粤财

工[2015]58号)，2016年1-6月乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司偿还国债资金

本金872,728.00元。

2016年半年度报告

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50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

√适用□不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助85,297,031.693,747,350.003,848,797.2685,195,584.43需要验收/未摊销完

合计85,297,031.693,747,350.003,848,797.2685,195,584.43/

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增

补助金额

本期计入营

业外收入金

额

其他

变动

期末余额与资产相关/

与收益相关

钎焊铝箔技术专项拨

款

575,000.00575,000.00与资产相关[注1]

绿色照明用高温长寿

命铝电解电容器技术

改造资金

183,333.33100,000.0283,333.31与资产相关[注2]

宽温铝电解电容器技

术资金

335,358.2557,490.02277,868.23与资产相关[注3]

电解电容器用高介电

阴极箔技术创新资金

403,225.8048,387.10354,838.70与资产相关[注4]

电解电容器用中高压

阳极箔腐蚀生产工艺

升级改造项目建设拨

款

7,702,702.70810,810.816,891,891.89与资产相关[注5]

电极箔生产工艺节水

综合改造示范项目

3,428,571.43311,688.313,116,883.12与资产相关[注6]

机电节能改造项目4,950,000.00618,750.004,331,250.00与资产相关[注7]

宽温低损耗BS、mnzn

铁氧材料研发及产业

化

3,750,000.00600,000.003,150,000.00与资产相关[注8]

高性能镍锌系列磁性

材料生产线技术改造

2,940,000.00280,000.002,660,000.00与资产相关[注9]

高性能镍软磁铁氧体

材料技术研究及产业

化项目

300,000.00100,000.00200,000.00与资产相关[注

10]

氢气资源综合利用项

目建设资金

6,336,000.006,336,000.00与资产相关[注

11]

合成炉节能专项资金686,000.00686,000.00与资产相关[注

12]

能源管理中心建设财

政补贴

4,000,000.004,000,000.00与资产相关[注

13]

2013年扬帆计划专项

资金

4,800,000.004,800,000.00与收益相关[注

14]

钎焊箔项目款项9,000,000.00921,671.008,078,329.00与资产相关[注

2016年半年度报告

107/157

15]

综合利用工业废液开

发绿色复合肥料硝酸

铵钙项目

7,000,000.007,000,000.00与资产相关[注

16]

电解槽节能改造专项

资金

1,000,000.001,000,000.00与资产相关[注

17]

高温高Bs低损耗

MnZn功率软磁铁氧体

材料技术研发及产业

化

1,000,000.001,000,000.00与资产相关[注

18]

低碳法铸轧车辆用高

强铝合金板材关键技

术成果转化专项拨款

300,000.00300,000.00与收益相关[注

19]

2014年度省协同创新

与平台环境建设专项

资金

733,333.33733,333.33与收益相关[注

20]

短流程连续铸轧高效

散热超薄型汽车铝翅

片产业化关键技术研

究与开发专项资金

5,426,666.675,426,666.67与资产相关[注

21]

县财政局第四批省战

略性新兴产业政银企

合作专项资金

5,545,210.085,545,210.08与资产相关[注

22]

乳源县国库支付中心

拔政银企合作专项资

金2016年度贴息资金

7,658,181.827,658,181.82与资产相关[注

23]

乳源县国库支付中心

拔政银企合作专项资

金2015年度贴息资金

7,243,448.287,243,448.28与资产相关[注

24]

协同创新与平台环境

建设发展专项资金

1,000,000.001,000,000.00与资产相关[注

25]

2015年省级安全生产

专项资金

500,000.00500,000.00与资产相关[注

26]

2016年第一季度电机

能将提升补贴经费

577,360.00577,360.00与收益相关[注

27]

韶关电机改造补贴1,669,990.001,669,990.00与收益相关[注

28]

合计85,297,031.693,747,350.003,848,797.2685,195,584.43/

其他说明：

[注1]：根据韶关市财政局韶财工〔2009〕244号、广东省财政厅粤财工〔2009〕

548号文，乳源东阳光精箔有限公司收到2009年省财政挖潜改造资金装备制造业技术

改造项目资金1,000,000.00元，已于2014年验收；

[注2]：根据东莞市财政局东财函〔2010〕1284号、粤经信技改〔2009〕188号文，

东莞市东阳光电容器有限公司收到绿色照明用高温长寿命铝电解电容器技术改造资

金1,000,000.00元，相关项目已于2012年验收，根据研发项目摊销情况2016年1-6

月将此项拨款计入补助收入金额为100,000.02元；

[注3]：根据东莞市财政局东财函〔2009〕1324号通知，东莞市东阳光电容器有限

公司收到宽温铝电解电容器关键技术及产业化专项资金574,900.00元，相关项目已

于2013年验收，根据研发项目摊销情况2016年1-6月将此项拨款计入当期补助收入

金额为57,490.02元；

2016年半年度报告

108/157

[注4]：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新〔2009〕215号

文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到电解电容器用高介电阴极箔生产工艺

的开发及应用研究技术创新资金500,000.00元，相关项目已验收，2016年1-6月根

据相关设备使用情况，将此项拨款计入当期补助收入金额为48,387.10元；

[注5]：根据乳发改字〔2011〕9号、乳财建〔2011〕1号文，乳源瑶族自治县东

阳光化成箔有限公司收到电解电容器用中高压阳极箔腐蚀生产工艺升级改造项目建

设资金10,000,000.00元，相关项目已于2013年验收，2016年1-6月根据相关设备

使用情况，将此项拨款计入当期补助收入金额为810,810.81元；

[注6]：根据乳发改字〔2012〕48号文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司

收到电极铝箔生产工艺节水综合改造项目资金4,000,000.00元，相关项目已于2014

年验收，2016年1-6月根据相关设备使用情况，将此项拨款计入当期补助收入金额为

311,688.31元；

[注7]：根据宜都发改委都发改〔2012〕111号文，宜都东阳光化成箔有限公司收到

机电节能改造项目补助款9,900,000.00元，相关项目已于2012年验收，2016年1-6

月根据相关设备使用情况，将此项拨款计入当期补助收入金额为618,750.00元；

[注8]：根据韶财工〔2011〕37号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到用于新型宽

温低损耗MnZn铁氧材料技术及产业化项目资金1,000,000.00元，根据广东省经济和

信息化委员、广东省财政厅共同发布的粤经信创新〔2011〕912号文，乳源东阳光磁

性材料有限公司收到用于宽温低损耗BS、mnzn铁氧材料研发及产业化项目资金

10,000,000.00元，其中2,000,000.00元系代项目合作单位电子科技大学代收。相关

项目已于2013年验收，根据研发项目摊销情况2016年1-6月将此项拨款计入当期补

助收入金额为600,000.00元；

[注9]：根据乳发改字〔2012〕148号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到高

性能镍锌系列磁性材料生产线技术改造款项3,500,000.00元，相关项目已于2014年

验收，2016年1-6月根据相关设备使用情况，将此项拨款计入当期补助收入金额为

280,000.00元；

[注10]：根据乳财工〔2012〕47号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到高性

能镍软磁铁氧体材料技术研究及产业化项目款项500,000.00元，相关项目已于2014

年验收，2016年1-6月根据研发项目摊销情况将此项拨款计入当期补助收入金额为

100,000.00元；

[注11]：根据韶关市财政局韶财建〔2011〕12号文，乳源东阳光电化厂收到节

能工程产氢气资源综合利用项目建设资金9,600,000.00元，相关项目已于2013年验

收；

[注12]：根据韶财工〔2013〕3号文，乳源东阳光电化厂收到合成炉节能专项资

金980,000.00元，相关项目已于2013年验收；

[注13]：根据韶财工〔2013〕65号文，乳源东阳光电化厂收到能源管理中心建

设财政补贴资金4,000,000.00元，本年尚未完成验收；

[注14]：根据韶关市财政局韶财教〔2014〕73号文，乳源东阳光精箔有限公司

收到2013年扬帆计划专项资金8,000,000.00元；

[注15]：根据乳源瑶族自治县发展改革和物价局乳发改字〔2014〕72号文，本公司

收到高型高强耐蚀汽车钎焊铝合金板带箔升级改造补助资金9,000,000.00元，相关

项目已于2016年验收，2016年1-6月根据相关设备使用情况，将此项拨款计入当期

补助收入金额为921,671.00元；

2016年半年度报告

109/157

[注16]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工〔2014〕36号文，乳源瑶族自治县

东阳光化成箔有限公司收到综合利用工业废液开发绿色复合肥料硝酸铵钙项目资金

7,000,000.00元，本年尚未完成验收；

[注17]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工[2015]12号文件，乳源东阳光电化

厂收到广东省节能降耗专项资金（园区循环化改造及区域能源管理中心平台建设等专

题）项目资金1,000,000.00元；

[注18]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工[2015]64号文件，乳源东阳光磁性

材料有限公司收到2014年度省级财政技术研究与开发补助费用（市县转移支付）第

一批资金1,000,000.00元，该补贴用于开发补贴；

[注19]：根据乳源瑶族自治县财政局文件乳财教[2015]8号，乳源东阳光精箔有

限公司收到低碳法铸轧车辆用高强铝合金板材关键技术成果转化专项拨款

450,000.00元，；

[注20]：根据广东省财政厅文件粤财教[2015]248号，乳源东阳光精箔有限公司

收到2014年度省协同创新与平台环境建设专项资金1,100,000.00元；

[注21]：根据广东省科学技术厅文件粤科规财字[2015]187号，乳源东阳光精箔

有限公司收到短流程连续铸轧高效散热超薄型汽车铝翅片产业化关键技术研究与开

发专项资金5,920,000.00元；

[注22]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工[2015]2号文件，乳源东阳光氟有限

公司收到第四批广东省省战略性新兴产业政银企合作专项资金2014年度贴息资金

6,110,000.00元。该补贴为对2013年前固定资产投资之银行专项借款贴息；

[注23]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工[2015]58号文件，乳源东阳光氟有

限公司收到第四批广东省省战略性新兴产业政银企合作专项资金2016年度贴息资金

7,800,000.00元。该补贴为对2013年前固定投资之银行专项借款贴息；

[注24]：根据乳源瑶族自治县财政局乳财工[2015]11号文件，乳源东阳光氟有

限公司收到第四批广东省省战略性新兴产业政银企合作专项资金2015年度贴息资金

7,780,000.00元，该补贴为对2013年前固定投资之银行专项借款贴息。

[注25]：根据粤财教[2016]59号，乳源东阳光磁性材料有限公司于2016年4月

收到协同创新与平台环境建设发展专项资金100万元，本年尚未完成验收；

[注26]：根据乳财工[2016]1号，乳源东阳光电化厂收到县财政局安全生产专项

资金500,000元，本年尚未完成验收；

[注27]：根据乳经促联[2016]3号，乳源东阳光电化厂收到东坪镇财政所2016

年第一季度电机能将提升补贴经费577,360元，本年尚未完成验收；

[注28]：根据乳源县经济促进局乳经促（2016）03号文件，乳源东阳光优艾希

杰精箔有限公司收到电机系统改造补贴经费1,669,990.00元，本年尚未完成验收。

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

2016年半年度报告

110/157

53、股本

单位：元币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

发行期末余额

新股送股公积金

转股其他小计

股份总数2,468,873,9092,468,873,909

其他说明：

54、其他权益工具

□适用√不适用

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）96,728,398.6696,728,398.66

其他资本公积50,736,416.926,292,796.3057,029,213.22

合计147,464,815.586,292,796.30153,757,611.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初

余额

本期发生金额

期末

余额

本期所

得税前

发生额

减：前

期计入

其他综

合收益

当期转

入损益

减：

所得

税费

用

税后归

属于母

公司

税后

归属

于少

数股

东

一、以后不

能重分类

2016年半年度报告

111/157

进损益的

其他综合

收益

其中：重新

计算设定

受益计划

净负债和

净资产的

变动

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后将

重分类进

损益的其

他综合收

益

其中：权益

法下在被

投资单位

以后将重

分类进损

益的其他

综合收益

中享有的

份额

可供出

售金融资

产公允价

值变动损

益

-13,201,482.73-6,281.68-6,281.68-13,207,764.41

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

2016年半年度报告

112/157

现金流

量套期损

益的有效

部分

外币财

务报表折

算差额

其他综合

收益合计-13,201,482.73-6,281.68-6,281.68-13,207,764.41

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费233,436.07233,436.07

合计233,436.07233,436.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积73,686,769.9673,686,769.96

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计73,686,769.9673,686,769.96

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润920,133,529.66986,848,257.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

2016年半年度报告

113/157

调整后期初未分配利润920,133,529.66986,848,257.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润35,634,637.3549,363,387.17

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利74,066,217.27151,930,702.28

转作股本的普通股股利

期末未分配利润881,701,949.74884,280,941.98

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务2,298,409,304.001,920,622,696.282,344,536,066.471,984,753,209.45

其他业务100,471,560.1985,665,288.83126,410,366.02107,038,519.98

合计2,398,880,864.192,006,287,985.112,470,946,432.492,091,791,729.43

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税80,818.76175,413.75

城市维护建设税4,198,793.583,552,615.24

教育费附加3,605,109.813,476,188.42

资源税

合计7,884,722.157,204,217.41

其他说明：

2016年半年度报告

114/157

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运费32,953,479.6335,781,182.81

工资薪酬7,399,597.974,626,038.93

业务招待费用4,046,351.323,577,789.39

包装费用3,673,608.043,904,788.72

出口、报关费用757,587.061,264,046.90

差旅费1,083,613.971,439,277.31

电话费162,178.24170,156.16

邮电费230,855.70158,504.90

其他267,819.5922,038.96

合计50,575,091.5250,943,824.08

其他说明：

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

折旧、摊销45,244,479.8237,448,607.62

工资薪酬52,878,157.3547,559,006.70

税费16,375,850.4317,832,181.62

技术开发费10,990,753.4111,637,819.94

堤围费189,555.602,919,687.14

办公费10,746,842.1611,675,242.83

业务招待费3,686,027.911,568,276.69

审计咨询费3,850,570.843,217,152.07

维修费4,234,485.952,879,500.43

保险费153,480.0741,454.00

其他232,659.15159,422.25

合计148,582,862.69136,938,351.29

其他说明：

2016年半年度报告

115/157

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出143,402,494.53152,956,171.97

利息收入-4,168,274.77-9,525,281.79

汇兑损益-1,843,184.30-9,572,018.84

手续费及其他3,601,729.032,414,819.04

合计140,992,764.49136,273,690.38

其他说明：

66、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失3,490,521.77494,484.10

二、存货跌价损失-144,189.01-287,977.46

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计3,346,332.76206,506.64

其他说明：

67、公允价值变动收益

□适用√不适用

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

2016年半年度报告

116/157

权益法核算的长期股权投资收益855,031.38-4,649.88

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益3,443,127.231,522,424.72

合计4,298,158.611,517,774.84

其他说明：

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置利得合计1,304,273.519,821.911,304,273.51

其中：固定资产处置利得1,304,273.519,821.911,304,273.51

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助19,389,757.8625,199,499.2019,389,757.86

其他266,993.77719,807.31266,993.77

合计20,961,025.1425,929,128.4220,961,025.14

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额

与资产相关/与

收益相关

技术改造经费3,848,797.263,501,216.24资产相关

技术改造经费收益相关

财政资助经费14,436,447.0020,000,000.00收益相关

其他政府补助、奖励1,104,513.601,698,282.96收益相关

合计19,389,757.8625,199,499.20/

2016年半年度报告

117/157

其他说明：

1)本公司收到乳源瑶族自治县国库支付中心拨付的高新科研经费

13,350,000.00元；

2)根据乳源县财政局乳财工（2016）9号文件，乳源东阳光优艾希杰精箔有限公

司收到省级工业与信息化发展专项资金款项100,000.00元；

3）根据乳源县财政局及服乳源县经济促进局联合发布的文件乳经促联（2016）3

号文件，乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司收到2016年第一季度电机能效提升补贴

款399,238.00元；乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司收到乳源县2016年第一季

度电机能效提升补贴经费234,582.60元；

4)根据韶财工[2015]100号文件通知，乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司收

到韶关市2015年第四季度电机能效提升补贴经费74,830.00元；乳源瑶族自治县东

阳光化成箔有限公司收到韶关市2015年第四季度电机能效提升补贴经费435,247.00

元；

5）根据韶关市财政局《关于下达韶关市2016年外贸扶持专项资金的通知》（韶

财工[2016]31号）文件、乳财工[2016]14号文件，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有

限公司收到乳源瑶族自治县财政局拨款50,000.00元；

6）根据省财政厅《关于下达2016年省级工业与信息化发展专项资金（产业园扩

能增效专项资金）的通知》（粤财工[2016]94号文件，乳财工[2016]5号文件，乳源

瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到电解电容器阳极铝箔腐蚀工艺（2014年国家专

利优秀奖500,000.00元；

7）省财政和市财政按照《广东省外经贸发展专项资金管理实施细则》（2015年

修订）要求，乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司收到韶关市商务局稳增长调结

构专项资金270,000.00元。

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置损失合计8,835,567.46795,413.648,835,567.46

其中：固定资产处置损失8,835,567.46795,413.648,835,567.46

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他368,450.15203,000.20368,450.15

合计9,204,017.61998,413.849,204,017.61

其他说明：

2016年半年度报告

118/157

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27,310,299.2929,831,538.08

递延所得税费用-1,593,856.04-5,949,558.03

合计25,716,443.2523,881,980.05

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

单位:元币种:人民币

项目本期发生额

利润总额57,266,271.61

按法定/适用税率计算的所得税费用8,589,940.74

子公司适用不同税率的影响-1,251,894.26

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-154,845.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18,533,242.44

所得税费用25,716,443.25

其他说明：

72、其他综合收益

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合

收益说明。

73、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

存款利息收入4,168,274.779,525,281.79

收到与收益相关的政府补助19,288,310.6027,217,282.96

收到深圳市东阳光实业发展有限公司往来款80,000,000.00

收到乳源公共资产中心暂付款23,835,657.37

其他4,037,703.521,961,955.06

2016年半年度报告

119/157

合计27,494,288.89142,540,177.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2).支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付经营性费用68,059,252.7068,248,568.92

偿还深圳市东阳光实业发展有限公司往来款80,000,000.00

其他3,202,332.151,420,102.95

合计71,261,584.85149,668,671.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

期货投资收益9,243,533.681,522,424.72

收到乳源县公共资产管理中心退还预付征地款2,500,000.00

收到宜都市国有资产经营投资公司退还土地预付款55,987,200.00

合计65,230,733.684,022,424.72

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

期货投资损失5,803,017.01

支付土地转让税费13,562,554.35

合计19,365,571.36

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

2016年半年度报告

120/157

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收票据贴现款987,360,000.00

收到深圳市东阳光实业发展有限公司资金拆借款300,000,000.00

收售后返租设备转让款226,000,000.00

合计1,513,360,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付贴现票据保证金386,000,000.00

偿还深圳市东阳光实业发展有限公司拆借款660,000,000.00

合计1,046,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润31,549,828.3650,154,622.63

加：资产减值准备3,346,332.76206,506.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧

156,391,123.42154,892,157.88

无形资产摊销33,464,245.6725,881,607.73

长期待摊费用摊销1,897,457.636,063,730.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

7,531,293.95785,591.73

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）136,086,298.55142,287,700.92

投资损失（收益以“－”号填列）-4,298,158.61-1,517,774.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,128,526.87-5,738,724.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-276,509.21-14,059.32

存货的减少（增加以“－”号填列）29,578,437.94-58,898,286.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）111,463,233.95-224,900,900.39

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-287,947,640.55116,881,694.99

2016年半年度报告

121/157

其他

经营活动产生的现金流量净额217,657,416.99206,083,867.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额656,446,663.30941,388,738.94

减：现金的期初余额791,617,467.001,078,813,849.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-135,170,803.70-137,425,110.31

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金656,446,663.30791,617,467.00

其中：库存现金3,136,262.51727,141.12

可随时用于支付的银行存款635,678,649.84774,251,536.73

可随时用于支付的其他货币资金17,631,750.9516,638,789.15

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额656,446,663.30791,617,467.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

其他说明：

期末，其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、借款保证金、信用证保证金以及

矿山环境恢复保证金合计354,372,670.38元，由于使用受到限制，不作为现金及现

金等价物；

2016年半年度报告

122/157

期初，其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、借款保证金、信用证保证金以及

矿山环境恢复保证金合计308,882,058.53元，由于使用受到限制，不作为现金及现

金等价物。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金354,372,670.38[注]

应收票据166,255,175.95票据质押开票

存货

固定资产2,024,026,051.03提供抵押担保

无形资产117,504,957.10提供抵押担保

合计2,662,158,854.46/

其他说明：

[注]：详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之货币资金说明

77、外币货币性项目

√适用□不适用

(1).外币货币性项目：

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币

余额

货币资金

其中：美元8,673,033.086.631257,512,616.93

欧元462,044.897.37503,407,581.07

港币2,075,017.980.85471,773,455.62

日元14,658,617.000.0645945,348.87

人民币

应收账款

其中：美元19,053,276.876.6312126,346,089.58

欧元500,596.487.37503,691,899.04

港币10,451,997.760.85478,933,008.93

人民币

人民币

2016年半年度报告

123/157

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应付账款

美元13,552,106.386.631289,866,727.83

人民币

其他说明：

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

78、套期

□适用√不适用

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

2016年半年度报告

124/157

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用□不适用

(1).企业集团的构成

子公司

名称

主要经

营地

注册

地

业务性质持股比例(%)取得

直接间接方式

乳源瑶族自治县阳之光

亲水箔有限公司

乳源乳源电子材料加

工行业

100.00出资设立

乳源东阳光氟有限公司乳源乳源化工行业85.0015.00出资设立

桐梓县狮溪煤业有限公

司

桐梓桐梓采矿业60.00同一控制下企业

合并

乳源东阳光优艾希杰精

箔有限公司[注1]

乳源乳源电子材料加

工行业

51.00非同一控制下企

业合并

乳源东阳光电化厂乳源乳源化工行业100.00非同一控制下企

业合并

乳源瑶族自治县兴源进

出口贸易有限公司

乳源乳源贸易行业100.00非同一控制下企

业合并

深圳市东阳光化成箔股

份有限公司

东莞东莞电子材料加

工行业

99.920

3

0.0797非同一控制下企

业合并

宜都东阳光化成箔有限

公司

宜都宜都电子材料加

工行业

18.6881.32非同一控制下企

业合并

乳源瑶族自治县东阳光

化成箔有限公司

乳源乳源电子材料加

工行业

100.00非同一控制下企

业合并

东莞市东阳光电容器有

限公司

东莞东莞电子产品业100.00非同一控制下企

业合并

注1：2016年5月10乳源东阳光精箔有限公司经工商核准更名为乳源东阳光优艾

希杰精箔有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司直接持有乳源东阳光氟有限公司85.00%表决权股份，本公司全资子公司乳源

东阳光电化厂持有乳源东阳光氟有限公司15.00%表决权股份。

公司直接持有深圳市东阳光化成箔股份有限公司99.9203%表决权股份，本公司全

资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司持有深圳市东阳光化成箔股份有限

公司0.0797%表决权股份。

2016年半年度报告

125/157

公司直接持有宜都东阳光化成箔有限公司18.68%表决权股份，本公司全资子公司

深圳市东阳光化成箔股份有限公司持有宜都东阳光化成箔有限公司81.32%表决权股

份。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投

资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

(2).重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

子公司名称

少数股

东持股

比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东权

益余额

乳源东阳光优艾希

杰精箔有限公司49.00%12,370,461.3111,602,543.15566,799,537.27

桐梓县狮溪煤业有

限公司40.00%-13,538,123.6510,998,765.87

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

2016年半年度报告

126/157

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位:百万元币种:人民币

子公司

名称

期末余额期初余额

流动资

产

非流动资

产

资产合计流动负债非流动

负债负债合计流动资产非流动资

产

资产合计流动负债非流动

负债负债合计

乳源东

阳光优

艾希杰

精箔有

限公司

1,196.51625.611,822.12651.8913.50665.391,126.88660.731,787.61620.6211.84632.46

桐梓县

狮溪煤

业有限

公司

84.681,811.421,896.101,868.601,868.6092.121,742.731,834.851,758.2215.291,773.51

子公司名称

本期发生额上期发生额

营业收入净利润综合收益总

额

经营活动现

金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金

流量

乳源东阳光优

艾希杰精箔有

限公司

974.4425.2525.2528.711,136.1439.6439.64-78.87

桐梓县狮溪煤

业有限公司

4.13-20.86-20.864.500.58-40.87-40.8785.70

其他说明：

2016年半年度报告

127/157

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

合营企业或联

营企业名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)对合营企

业或联营

企业投资

的会计处

理方法

直接间接

乳源县立东电子

科技有限公司

广东省韶关

市乳源县

广东省韶关

市乳源县

广东省韶关

市乳源县40权益法核

算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响

的依据：

(2).重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

乳源县立东电子

科技有限公司

乳源县立东电子

科技有限公司

流动资产52,704,304.0812,181,260.54

其中：现金和现金等价物22,269,766.4212,181,260.54

非流动资产78,821,217.34285,314.76

资产合计131,525,521.4212,466,575.30

2016年半年度报告

128/157

流动负债4,358,557.4124,200.00

非流动负债

负债合计4,358,557.4124,200.00

少数股东权益

归属于母公司股东权益127,166,964.0112,442,375.30

按持股比例计算的净资产份额50,866,785.604,976,950.12

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值50,866,785.604,976,950.12

存在公开报价的合营企业权益投

资的公允价值

营业收入30,271,758.48

财务费用-25,111.84

所得税费用381,423.28

净利润2,137,578.44-3,503.29

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额2,137,578.44-3,503.29

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3).重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

2016年半年度报告

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归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产

份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账

面价值

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企

业的股利

其他说明

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

2016年半年度报告

130/157

其他说明

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元币种:人民币

合营企业或联营

企业名称

累积未确认前期累

计的损失

本期未确认的损失

（或本期分享的净利

润）

本期末累积未确认

的损失

其他说明

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适

当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制

在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动

风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

2016年半年度报告

131/157

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别

采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监

控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，

本公司应收账款的13.84%(2015年12月31日：13.35%)源于余额前五名客户，本公

司不存在重大的信用集中风险。

(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额

和逾期账龄分析如下：

项目

期末数

未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上

应收账款

其他应收款10,791,737.7310,791,737.73

小计10,791,737.7310,791,737.73

(续上表)

项目

期初数

未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上

应收账款529,598.54529,598.54

其他应收款8,266,227.918,266,227.91

小计8,795,826.458,795,826.45

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收

款项说明。

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源

于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现

金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取

长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的

平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3,952,360,000.004,082,220,908.733,561,235,408.73298,904,466.67222,081,033.33

应付票据155,003,694.31155,003,694.31155,003,694.31

2016年半年度报告

132/157

项目

期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付利息57,081,221.8157,081,221.8157,081,221.81

应付股利93,053,650.7593,053,650.7593,053,650.75

应付债券1,079,396,812.181,252,690,000.0074,120,000.001,178,570,000.00

应付账款516,395,686.32516,395,686.32516,395,686.32

其他应付款149,771,575.71149,771,575.71149,771,575.71

长期应付款229,711,200.00276,900,000.0064,460,000.00112,548,000.0099,892,000.00

专项应付款6,545,451.006,545,451.00872,728.001,745,456.003,927,267.00

小计6,239,319,292.086,589,662,188.634,671,993,965.631,591,767,922.67325,900,300.33

(续上表)

项目

期初数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2,199,124,000.002,771,581,476.201,829,484,748.91478,134,172.80463,962,554.49

应付票据220,474,201.69220,474,201.69220,474,201.69

应付利息116,352,054.79116,352,054.79116,352,054.79

应付股利51,874,861.4751,874,861.4751,874,861.47

应付债券2,889,863,020.213,278,074,734.231,912,282,268.48235,107,534.241,130,684,931.51

应付账款478,923,865.35478,923,865.35478,923,865.35

其他应付款565,295,248.85565,295,248.85565,295,248.85

长期应付款6,880,000.006,880,000.003,440,000.003,440,000.00

专项应付款7,418,179.007,418,179.00872,728.001,745,456.004,799,995.00

小计6,536,205,431.367,496,874,621.585,178,999,977.54718,427,163.041,599,447,481.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,295,000,000.00

元(2015年12月31日：人民币1,739,124,000.00元)，在其他变量不变的假设下，

假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动

的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对

于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外

币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动

以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其

他之外币货币性项目说明。

2016年半年度报告

133/157

十一、公允价值的披露

√适用□不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

项目

期末公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量合计

一、持续的公允价值计

量

（一）以公允价值计量

且变动计入当期损益

的金融资产

1.交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产61,798,517.2761,798,517.27

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资61,798,517.2761,798,517.27

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

的资产总额

61,798,517.2761,798,517.27

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债

券

衍生金融负债

2016年半年度报告

134/157

其他

（六）指定为以公允价

值计量且变动计入当

期损益的金融负债

持续以公允价值计量

的负债总额

二、非持续的公允价值

计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计

量的资产总额

非持续以公允价值计

量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

2016年半年度报告

135/157

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业

的持股比例(%)

母公司对本企业

的表决权比例(%)

深圳市东

阳光实业

发展有限

公司[注]

深圳

投资举办实业，

电子产品及元

件的购销，进出

口业务

80,000.0030.5934.281

本企业的母公司情况的说明

[注]：深圳市东阳光实业发展有限公司持有本公司30.593%的表决权股份，通过其

控股子公司之全资子公司东莞市东阳光投资管理有限公司持有本公司3.688%的表决

权股份，合计持有公司34.281%的表决权

本企业最终控制方是张中能、郭梅兰夫妇

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下

√适用□不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

乳源阳之光铝业发展有限公司[注1]

宜昌东阳光药业股份有限公司同一最终控股股东

宜昌东阳光火力发电有限公司同一控股股东

宜都长江机械设备有限公司同一控股股东

乳源龙湾机械有限公司同一最终控股股东

宜昌东阳光长江药业股份有限公司同一最终控股股东

乳源东阳光药业有限公司同一最终控股股东

广东东阳光药业有限公司同一最终控股股东

乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司同一最终控股股东

宜都市东阳光实业发展有限公司同一控股股东

香港南北兄弟国际投资有限公司[注2]

2016年半年度报告

136/157

宜都山城水都建筑工程有限公司[注3]

广东南岭森林景区管理有限公司[注3]

乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司[注3]

宜昌山城水都冬虫夏草有限公司同一最终控股股东

乳源南岭智能家用机械有限公司[注3]

韶关安能旅游发展有限公司[注3]

宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部有限公司[注3]

宜昌山城水都生物面膜发酵有限公司[注3]

乳源南岭好山好水山泉水有限公司[注3]

乳源南岭好山好水化妆品有限公司[注3]

东阳光药零售连锁（东莞）有限公司同一最终控股股东

广东南岭旅行社有限公司[注3]

乳源山城水都民族健身俱乐部有限公司[注3]

东阳光药零售连锁(乳源)有限公司同一最终控股股东

东阳光药零售连锁有限公司同一最终控股股东

东莞东阳光药物研发有限公司同一最终控股股东

乳源南岭森林景区管理有限公司[注3]

乳源东阳光医疗器械有限公司同一最终控股股东

乳源南岭好山好水食品有限公司[注3]

乳源山城水都食品有限公司[注3]

深圳市东阳光合电子商务有限公司控股股东合营公司

宜昌山城水都大饭店有限公司[注3]

宜都山城水都生态林场有限公司[注3]

其他说明

[注1]：持有本公司5.187%股权的股东；

[注2]：香港南北兄弟国际投资有限公司系持有全资子公司之子公司东莞必胜电

子有限公司26.03%股权以及公司股东乳源阳之光铝业发展有限公司之外方股东；

[注3]：其最终控股股东为香港南北兄弟国际投资有限公司；

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用□不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宜昌东阳光火力发电有限公司购买商品220,818,283.86267,607,967.98

宜都长江机械设备有限公司购买商品529,588.001,452,355.96

乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司接受劳务2,567,320.63

乳源县立东电子科技有限公司购买商品15,137,088.66

2016年半年度报告

137/157

乳源南岭智能家用机械有限公司购买商品818,010.00

东阳光药零售连锁(乳源)有限公司乳

源店购买商品83,728.40

东阳光药零售连锁有限公司购买商品4,185.60

宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部有

限公司接受劳务73,631.00

乳源南岭森林景区管理有限公司接受劳务37,480.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东阳光药零售连锁(东莞)有限公司印刷品532,934.7515,694.80

广东东阳光药业有限公司印刷品299,161.65300,818.64

广东南岭森林景区管理有限公司印刷品19,775.0119,889.20

乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司印刷品210,581.8190,428.95

乳源东阳光药业有限公司印刷品、五金材料1,766,243.591,913,848.70

乳源东阳光医疗器械有限公司蒸汽47,661.82

乳源南岭好山好水化妆品有限公司印刷品392,559.67215,500.08

乳源南岭好山好水山泉水有限公司印刷品98,435.9924,613.99

乳源南岭好山好水食品有限公司印刷品4,673.00

乳源南岭智能家用机械有限公司设备备件215,665.95369,510.19

乳源山城水都民族健身俱乐部有限

公司

印刷品44.00176.01

乳源山城水都食品有限公司印刷品5,374.01

乳源县立东电子科技有限公司退火箔13,786,527.93

乳源阳之光铝业发展有限公司印刷品、油类574,614.48729,054.57

韶关安能旅游发展有限公司印刷品308.00

深圳市东阳光合电子商务有限公司印刷品21,625.72

宜昌东阳光火力发电有限公司煤炭6,669.848,336.43

宜昌东阳光药业股份有限公司印刷品307,327.81265,125.72

宜昌东阳光长江药业股份有限公司印刷品5,243,903.094,912,801.32

宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部

有限公司

印刷品9,235.001,168.00

宜昌山城水都大饭店有限公司印刷品

宜昌山城水都冬虫夏草有限公司印刷品58,629.1315,356.89

宜昌山城水都生物面膜发酵有限公

司

印刷品5,776.857,080.00

宜都山城水都建筑工程有限公司印刷品277.013,418.80

宜都山城水都生态林场有限公司印刷品

宜都市东阳光实业发展有限公司印刷品8,312.0910,856.18

宜都长江机械设备有限公司印刷品5,058.0039,760.41

深圳市东阳光实业发展有限公司印刷品10,649.50686,318.09

东莞市东阳光投资管理有限公司印刷品1,019.99

东莞市东阳光实业发展有限公司印刷品9,757.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

2016年半年度报告

138/157

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

√适用□不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租

赁收入

上期确认的租赁

收入

深圳市东阳光实业发展有限公司房屋2,023,275.002,023,275.00

广东东阳光药业有限公司房屋1,455,000.001,455,000.00

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租

赁费

上期确认的租赁

费

东莞东阳光药物研发有限公司房屋

深圳市东阳光实业发展有限公司房屋30,000.0030,000.00

关联租赁情况说明

(4).关联担保情况

√适用□不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已

经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已

经履行完毕

深圳市东阳光实业发展

有限公司20,000,000.002016-02-292019-01-12否

深圳市东阳光实业发展

有限公司80,000,000.002015-11-252019-01-01否

深圳市东阳光实业发展

有限公司30,000,000.002016-02-292019-02-02否

深圳市东阳光实业发展

有限公司[注1]200,000,000.002015-12-282019-1-6否

张中能、郭梅兰夫妇，深300,000,000.002015-11-062018-11-06否

2016年半年度报告

139/157

圳市东阳光实业发展有

限公司[注1]

张中能、郭梅兰夫妇，深

圳市东阳光实业发展有

限公司[注1]

100,000,000.002015-11-112018-11-11否

张中能、郭梅兰夫妇，深

圳市东阳光实业发展有

限公司[注1]

100,000,000.002015-11-102018-11-10否

张中能、郭梅兰夫妇，深

圳市东阳光实业发展有

限公司[注1]

200,000,000.002015-11-132018-08-13否

深圳市东阳光实业发展

有限公司78,000,000.002015-12-012018-12-01否

深圳市东阳光实业发展

有限公司250,000,000.002015-08-282024-08-27否

深圳市东阳光实业发展

有限公司97,500,000.002015-03-302022-03-20否

张中能、郭梅兰夫妇，深

圳市东阳光实业发展有

限公司

100,000,000.002016-01-082019-01-07否

深圳市东阳光实业发展

有限公司80,000,000.002016-02-292019-02-02否

张中能、郭梅兰夫妇，深

圳市东阳光实业发展有

限公司

150,000,000.002016-01-222019-01-22否

深圳市东阳光实业发展

有限公司200,000,000.002016-01-142019-04-18否

[注1]：该质押担保情况详见详见本财务报表附注其他重要事项之银团贷款一说明。

[注2]：该质押担保情况详见详见本财务报表附注其他重要事项之银团贷款二说明。

关联担保情况说明

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

深圳市东阳光实业发展有限公司300,000,000.002016-5-272016-8-27

拆出

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东南岭森林景区管理有限公司采购沥青821,328.804,813,982.60

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬237.08212.32

(8).其他关联交易

6、关联方应收应付款项

√适用□不适用

(1).应收项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款乳源县立东电子科

技有限公司3,758,111.3837,581.111,236,158.3912,361.58

应收账款乳源东阳光药业有

限公司134,460.001,344.60

应收账款宜昌山城水都冬虫

夏草有限公司31,923.10319.23256,610.432,566.10

应收账款乳源南岭好山好水

化妆品有限公司548,269.135,482.69

应收账款宜昌东阳光长江药

业股份有限公司1,139,814.5111,398.15

应收账款宜昌东阳光药业股

份有限公司39,098.50390.99

应收账款宜都市东阳光实业

发展有限公司2,556.8025.57

应收账款

宜昌三峡天龙湾国

际高尔夫俱乐部有

限公司

880.88

应收账款深圳市东阳光实业

发展有限公司10,649.50106.50204,600.972,046.01

应收账款广东东阳光药业有

限公司299,161.662,991.622,914.0029.14

应收账款宜昌东阳光火力发

电有限公司596,104.405,961.042,349,491.8123,494.92

应收账款深圳市东阳光合电

子商务有限公司21,625.72216.26

2016年半年度报告

141/157

应收账款乳源阳之光铝业发

展有限公司111,485.881,114.86

应收账款乳源避暑林庄温泉

大饭店有限公司62,100.00621.00

应收账款东莞市东阳光实业

发展有限公司9,757.3497.57

应收账款东阳光药零售连锁

(东莞)有限公司532,934.765,329.35

小计5,433,853.7454,338.545,914,062.5459,140.63

(2).应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宜昌东阳光火力发电有限公司123,599,276.2624,255,036.87

应付账款乳源龙湾机械有限公司4,377,217.335,377,217.33

应付账款乳源县立东电子科技有限公司8,819,378.282,266,256.95

应付账款宜都长江机械设备有限公司137,373.24302,112.00

应付账款广东南岭森林景区管理有限公司932,546.40111,727.60

应付账款乳源山城水都食品有限公司16,313.04

应付账款乳源南岭智能家用机械有限公司790,170.00

应付账款东阳光药零售连锁有限公司894.02

应付账款东阳光药零售连锁(东莞)有限公司2,240.54

小计138,675,409.1132,312,350.75

应付股利深圳市东阳光实业发展有限公司56,951,200.8034,291,926.00

应付股利东莞市东阳光投资管理有限公司10,777,400.808,045,926.00

应付股利乳源阳之光铝业发展有限公司9,259,637.695,417,873.12

小计76,988,239.2947,755,725.120

其他应付款深圳市东阳光实业发展有限公司75,420,469.30468,440,695.69

小计75,420,469.30468,440,695.69

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

2016年半年度报告

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3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

√适用□不适用

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

近日，广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称“公司”）接到控股子公司

桐梓县狮溪煤业有限公司（以下简称“狮溪煤业”）的汇报，狮溪煤业因煤矿重组整

合过程中产生的民事纠纷收到人民法院的传票。截至本公告日，狮溪煤业各项诉讼累

计涉诉金额合计人民币4,377.10万元(详见2016-33号公告)。

1、案件事实及理由

由于公司控股子公司狮溪煤业所涉的上述28起诉讼案件具有共同特征，故将案

件的事实及理由合并说明如下：

（1）根据《贵州省人民政府办公厅关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组

工作的通知》（黔府办发〔2013〕46号)及黔府办发电〔2013〕107号的文件精神，

公司以政府为主导，以公司控股子公司狮溪煤业为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐

梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等8家煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤

业仅受让各重组方矿权，并经贵州省国土资源厅批复同意，将参与整合煤矿的采矿权

证整合后登记在狮溪煤业名下，但被整合煤矿并未办理注销手续。鑫源煤矿作为合伙

企业至今仍然存在，仍保留其独立法律主体地位而并未被吸收合并。

（2）整合期间，狮溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》、《兼并重

组合作框架协议》和《采矿权转让合同补充协议》，约定转让方在参与整合前的债权

债务、矛盾纠纷等其他遗留问题均由转让方自行承担，与狮溪煤业无关。此外，为隔

离法律风险，在贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室对狮溪煤业兼并重组实

2016年半年度报告

143/157

施方案进行批复后，狮溪煤业封存了被整合煤矿的公章，并以登报的方式声明狮溪煤

业对相关煤矿进行整合前的债务、担保不承担清偿责任。

（3）刘成良为鑫源煤矿的合伙人，因经营煤矿需要资金，故2012年至2015年

期间刘成良向上述20余名原告借款，并由鑫源煤矿提供担保或作为共同借款人。但

借款期限届满后，被告刘成良和鑫源煤矿没有按照约定偿还借款本金及利息。

鉴于此，原告对被告刘成良、鑫源煤矿向法院提起诉讼，同时原告认为由于鑫

源煤矿已并入狮溪煤业，故将狮溪煤业列为共同被告。

2、诉讼请求

（1）请求法院判令被告刘成良、鑫源煤矿偿还借款本金及利息；

（2）请求法院判承担连带清偿责任；

（3）请求法院判令被告承担案件全部的诉讼费用。

3、公司关于此案的答辩意见

（1）鑫源煤矿尚未并入狮溪煤业，二者仅是资产转让关系，因此狮溪煤业无需

为鑫源煤矿承担清偿责任

公司认为，狮溪煤业与鑫源煤矿签订《采矿权转让合同》，以合作经营的方式受

让鑫源煤矿51%的采矿权，其性质属于企业资产的部分转让，而非兼并重组。狮溪煤

业与鑫源煤矿在签订的《兼并重组合作框架协议》中约定通过兼并重组，并以狮溪煤

业成立新公司的形式开展合资合作，而新公司至今尚未设立，故鑫源煤矿尚未并入狮

溪煤业。目前狮溪煤业仅取得兼并重组的主体资格，但兼并重组并未落实，鑫源煤矿

仍然保持其独立法律主体地位和独立承担民事责任的能力。狮溪煤业作为鑫源煤矿资

产的受让方，不应为鑫源煤矿承担连带责任。

（2）狮溪煤业已采取法律风险隔离措施，应当由鑫源煤矿独立承担责任

为隔离法律风险，狮溪煤业与鑫源煤矿在《兼并重组合作框架协议》中约定，鑫

源煤矿在兼并重组之前的所有对外欠款、对外担保等均由其自行承担。且狮溪煤业已

在《遵义日报》和《贵阳日报》刊登声明，明确表达了狮溪煤业在对相关煤矿进行整

合前的债务、担保不承担清偿责任。

故此，在签订该协议前，鑫源煤矿的对外担保责任应当由其自行承担，与狮溪煤

业无关。

（3）狮溪煤业积极应诉，并以刘成良涉嫌合同诈骗为由向桐梓县公安局报案，

公安局已立案侦查

2016年半年度报告

144/157

本案中，刘成良作为鑫源煤矿合伙人，在明知狮溪煤业与鑫源煤矿筹划兼并重组

事项的情况下，还以鑫源煤矿名义对外借款及对外担保，因此刘成良业已涉嫌合同诈

骗犯罪。为此，狮溪煤业已到桐梓县公安局报案，桐梓县公安局已下达桐公（刑）立

字（2016）491号《立案决定书》，该案目前尚未终结。

刘成良涉嫌合同诈骗案的定性将影响本公告诉讼的结果，故根据《中华人民共和

国民事诉讼法》的相关规定，狮溪煤业已向人民法院申请中止审理，法院尚未作出相

关裁定。

4、案件进展情况

(1)、刑事侦查方面

对于刘成良涉嫌合同诈骗一案，桐梓县公安局已立案侦查，目前尚未终结。

(2)、民事诉讼方面

（1）鉴于桐梓县公安局对刘成良涉嫌合同诈骗一案已立案侦查，狮溪煤业向人

民法院申请中止审理，法院尚未作出有关裁定。

（2）原告宋兵与鑫源煤矿实际控制人刘成良达成和解协议，并在人民法院的主

持下签订民事调解书，宋兵诉被告民间借贷纠纷一案已结案。

（3）任政坤诉被告民间借贷纠纷一案尚未开庭审理。

（4）除宋兵一案已结案、任政坤一案尚未开庭以外，其余案件已一审开庭，人

民法院尚未判决。

5、本次公告的诉讼对公司利润的影响

根据案件的具体情况，基于谨慎性原则，公司已按照公司会计政策及相关会计准则的

规定将有关诉讼列为或有事项，目前暂时无法判断上述事项对公司利润的具体影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目内容对财务状况无法估计影

2016年半年度报告

145/157

和经营成果

的影响数

响数的

原因

股票和债券的发行

重要的对外投资

根据第九届十六次董事会审议通过的《关于

广东东阳光科技控股股份有限公司控股子

公司股权转让暨对外投资的议案》，公司拟

与株式会社UACJ（以下简称UACJ）进行合

作，共同投资设立合资经营公司优艾希杰东

阳光（上海）铝材销售公司（以下简称上海

销售公司）。上海销售公司为本公司与UACJ

共同投资新设，投资总额为4,200,000.00

元人民币，本公司投资额为2,058,000.00

元人民币，持股比例为49%，UACJ投资额为

2,142,000.00元人民币，持股比例为51%。

此次加大合作，

公司将得到技

术支持和借助

UACJ品牌优势，

有利于公司快

速掌握国际先

进技术及完善

铝深加工技术

产业链，有利于

扩展市场销售

渠道。

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

处置子公司

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股

利

74,066,217.27

2016年3月19日，公司第九届董事会第十七次会议审议通过了《关于2015年度

利润分配及公积金转增股本的预案》：以截至2015年12月31日公司总股本

2,468,873,909股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含

税），共计派发现金红利74,066,217.27元（含税）。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

□适用√不适用

2016年半年度报告

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4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

√适用□不适用

(1).报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的

分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目分部1分部间抵销合计

主营业务收入3,551,082,803.251,252,673,499.252,298,409,304.00

主营业务成本3,196,566,242.761,275,943,546.481,920,622,696.28

资产总额21,755,000,238.2811,133,987,613.7910,621,012,624.49

负债总额13,410,057,623.156,962,697,806.126,447,359,817.03

合计41,912,706,907.4420,625,302,465.6421,287,404,441.80

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

(4).其他说明：

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

2016年半年度报告

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

种类

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账

面

价

值

账面余额坏账准备

账面

金额价值

比

例

(%)

金

额

计

提

比

例

(%)

金额比例

(%)金额

计提

比例

(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计////

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

2016年半年度报告

148/157

□适用√不适用

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

2016年半年度报告

149/157

2、其他应收款

(1).其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面

价值

账面余额坏账准备账面

金额价值比例

(%)金额计提比

例(%)金额比例

(%)金额计提比

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

3,092,607,175.04100.0020,750.430.0013,092,586,424.613,593,900,057.17100.00175,199.620.0053,593,724,857.55

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计3,092,607,175.04/20,750.43/3,092,586,424.613,593,900,057.17/175,199.62/3,593,724,857.55

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

2016年半年度报告

150/157

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计29,503.77295.041.00

1至2年935.9093.5910.00

2至3年30.00

3年以上

3至4年50.00

4至5年22,897.2418,317.7980.00

5年以上2,044.012,044.01100.00

合计55,380.9220,750.4337.47

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称期末数

账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联往来组合3,091,551,794.12

应收社会保障局农民工工资押金1,000,000.00

小计3,092,551,794.12

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-154,449.19元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

2016年半年度报告

151/157

合计/

其他说明

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

单位:元币种:人民币

单位名称其他应收款

性质核销金额核销原因履行的核销

程序

款项是否由关

联交易产生

合计////

其他应收款核销说明：

(4).其他应收款按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内关联方资金拆借款3,091,551,794.123,592,520,147.82

押金保证金1,000,000.001,000,000.00

应收暂付款55,380.92379,909.35

合计3,092,607,175.043,593,900,057.17

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称款项的性

质

期末余额账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

桐梓县狮溪

煤业有限公

司

资金拆借款1,794,875,249.32

1年以内、

1-2年58.04

2016年半年度报告

152/157

宜都东阳光

化成箔有限

公司

资金拆借款358,781,426.00

1年以内

11.60

乳源东阳光

电化厂资金拆借款219,822,853.741年以内7.11

乳源东阳光

磁性材料有

限公司

资金拆借款205,222,646.03

1年以内

6.64

乳源东阳光

氟有限公司资金拆借款152,336,853.241年以内4.93

合计/2,731,039,028.33/88.32

(6).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额减值

准备账面价值账面余额减值

准备账面价值

对子公司投资3,245,377,948.833,245,377,948.833,308,520,353.983,308,520,353.98

对联营、合营企业

投资

50,866,585.6150,866,585.6136,272,554.2336,272,554.23

合计3,296,244,534.443,296,244,534.443,344,792,908.213,344,792,908.21

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位期初余额本期

增加本期减少期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额

深圳市东阳光化成

箔股份有限公司1,483,160,783.311,483,160,783.31

宜都东阳光化成箔

有限公司136,399,451.42136,399,451.42

2016年半年度报告

153/157

乳源东阳光优艾希

杰精箔有限公司480,458,070.7634,942,405.15445,515,665.61

乳源瑶族自治县兴

源进出口贸易有限

公司

127,084,610.68127,084,610.68

桐梓县狮溪煤业有

限公司117,312,364.15117,312,364.15

宜都东阳光高纯铝

有限公司113,338,919.73113,338,919.73

乳源东阳光电化厂268,181,722.43268,181,722.43

韶关东阳光电容器

有限公司54,040,455.4854,040,455.48

乳源东阳光水力发

电有限公司19,843,976.0219,843,976.02

乳源东阳光氟有限

公司297,500,000.00297,500,000.00

东莞东阳光科研发

有限公司30,000,000.0030,000,000.00

乳源瑞丰贸易有限

公司3,000,000.003,000,000.00

乳源东阳光机械有

限公司50,000,000.0050,000,000.00

乳源东硕软磁新材

料有限公司28,200,000.0028,200,000.000.00

乳源瑶族自治县阳

之光亲水箔有限公

司

100,000,000.00100,000,000.00

合计3,308,520,353.9863,142,405.153,245,377,948.83

2016年半年度报告

154/157

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

投资

单位

期初

余额

本期增减变动

期末

余额

减值准

备期末

余额追加投资减少

投资

权益法下

确认的投

资损益

其他综

合收益

调整

其他权益

变动

宣告发放

现金股利

或利润

计提减

值准备其他

一、合营

企业

乳源县立东

电子科技有

限公司

36,272,554.2313,739,000.00855,031.3850,866,585.61

小计36,272,554.2313,739,000.00855,031.3850,866,585.61

二、联营

企业

小计

合计36,272,554.2313,739,000.00855,031.3850,866,585.61

其他说明：

2016年半年度报告

155/157

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务

其他业务

合计

其他说明：

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益12,076,116.3440,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益855,031.38-4,649.88

处置长期股权投资产生的投资收益14,303,318.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计27,234,466.1639,995,350.12

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益-7,531,293.95

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

额或定量享受的政府补助除外）19,389,757.86[注1]

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

2016年半年度报告

156/157

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

3,440,516.67[注2]

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-101,456.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目2,610.56

所得税影响额-162,611.75

少数股东权益影响额1,005,133.40

合计16,042,656.41

[注1]：包括本期收到的与收益相关的政府补助，以及与资产相关的政府补助本期摊销金额；

[注2]：系本期期货投资处置收益。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定

义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明

原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资

产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润0.990.0140.014

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润0.540.0080.008

2016年半年度报告

157/157

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

第十一节备查文件目录

备查文件目录

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人

签名并盖章的会计报表。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件

的正本及公告的原稿。

董事长：郭京平

董事会批准报送日期：2016年8月18日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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