第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人田永、主管会计工作负责人丁吉林及会计机构负责人(会计主管

人员)唐正忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

目录

2013半年度报告....................................................................................................................................................................................1

第一节重要提示、目录和释义...........................................................................................................................................................2

第二节公司简介...................................................................................................................................................................................5

第三节会计数据和财务指标摘要.......................................................................................................................................................7

第四节董事会报告...............................................................................................................................................................................9

第五节重要事项.................................................................................................................................................................................17

第六节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................................25

第七节董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................29

第八节财务报告.................................................................................................................................................................................31

第九节备查文件目录.......................................................................................................................................................................141

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

释义

释义项指释义内容

公司、本公司或云铝股份指云南铝业股份有限公司

董事会指云南铝业股份有限公司董事会

监事会指云南铝业股份有限公司监事会

股东大会指云南铝业股份有限公司股东大会

报告期指2013年1月1日至2013年6月30日

云南省国资委指云南省国有资产监督管理委员会

冶金集团指云南冶金集团股份有限公司

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第二节公司简介

一、公司简介

股票简称云铝股份股票代码000807

变更后的股票简称(如有)

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称云南铝业股份有限公司

公司的中文简称（如有）云铝股份

公司的外文名称（如有）YUNNANALUMINIUMCO.,LTD．

公司的外文名称缩写（如有）

公司的法定代表人田永

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张文伟

联系地址云南铝业股份有限公司证券法律和企业管理部云南铝业股份有限公司证券法律和企业管理部

电话0871-674552680871-67455268

传真0871-674553990871-67455399

电子信箱zhangww@ylgf.comzhangww@ylgf.com

三、其他情况

1.公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2012年年报。

2.信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变

化，具体可参见2012年年报。

5

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

3.注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体

可参见2012年年报。

4.其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用√不适用

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√是□否

上年同期本报告期比上年同期增减（%）

本报告期

调整前调整后调整后

营业收入（元）5,757,439,369.824,005,498,742.773,999,817,662.2143.94%

归属于上市公司股东的净利润（元）-128,682,740.86-25,067,807.81-26,909,639.16-378.2%

归属于上市公司股东的扣除非经常

-177,288,583.60-89,274,786.81-91,116,618.16-94.57%

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）1,767,684.60794,411,208.76787,848,336.06-99.78%

基本每股收益（元/股）-0.084-0.016-0.017-394.12%

稀释每股收益（元/股）-0.084-0.016-0.017-394.12%

加权平均净资产收益率（%）-3.33%-0.63%-0.63%-2.7%

上年度末本报告期末比上年度末增减（%）

本报告期末

调整前调整后调整后

总资产（元）20,886,287,788.5218,819,280,727.2618,819,280,727.2610.98%

归属于上市公司股东的净资产（元）3,750,512,449.283,923,606,540.703,923,606,540.70-4.41%

追溯调整2010、2011年数据的原因说明如下：

云南万盛炭素有限责任公司（以下简称“万盛炭素”）是经云南省经贸委云经贸投资证字（2003年39号）文件批准，

由云南冶金集团股份有限公司等股东代表共同组建的有限公司，2012年4月25日，公司召开第五届董事会第十四会议，

审议了《关于收购云南万盛炭素有限责任公司100%股权的议案》，同意公司以2011年12月31日万盛炭素每单位出资额

净资产的评估值1.54元为交易价格，收购万盛炭素100%股权，交易金额合计为19,908.87万元。合并日为2012年6月30

日。

因万盛炭素控股股东为云南冶金集团股份有限公司，系公司实际控制人，故本次合并为同一控制下企业合并。按照会

计准则的规定，视同万盛炭素于合并报表最早期间已经存在，公司在披露可比数据时，对2012年1-6月年数据进行了追溯

调整。

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者

权益金额

□是√否

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-99,482.17

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

100,370,912.98

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出71,110.00

减：所得税影响额24,219,679.22

少数股东权益影响额（税后）27,517,018.85

合计48,605,842.74--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□适用√不适用

8

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第四节董事会报告

一、概述

1.报告期内公司总体经营情况

2013年上半年，面对复杂多变的国内外宏观经济形势，特别是国内经济增速放缓、铝价持续下跌等不利因素，全司上下

紧紧围绕“夯实基础、改革创新、提质增效”的年度工作主题，狠抓基础管理和全力推动降本增效工作，有效化减了各种不

利因素，在极端困难的形势下仍实现了公司生产经营、项目建设等各项工作的安全平稳运营。

报告期内，公司实现营业收入5,757,439,369.82元，比去年同期增加43.94%；归属于母公司所有者的净利润

-128,682,740.86元，比去年同期减少378.20%。

2.公司下半年的主要工作措施

（1）积极地创造、挖掘和充分发挥、利用各种有利因素和条件，想方设法增加盈利点；

（2）充分发挥好经营降本的作用，提高市场应变能力，加强经营方式和物流方式的创新，千方百计实现公司降本增效

的任务目标；

（3）精心策划实施好各项融资和资金管理工作，确保公司资金安全，尽最大努力降低财务费用和资产负债率；

（4）特别重视抓好安全生产和基础管理，防范安全风险，向安全要效益、向管理要效益；

（5）加快产业转型升级和结构调整，促进公司健康可持续发展；

（6）抓好思想保障、队伍保障、作风保障工作，营造积极向上、团结拼搏、共克时艰的良好工作作风和氛围。

二、主营业务分析

概述

公司主营业务为氧化铝生产、铝冶炼及加工，主营收入占总营业收入的比例99.25%。报告期内，公司利润构成未发生重

大变化。上半年，公司共生产铝产品40.58万吨，同比上升46.66%；销售铝产品37.81万吨，同比上升55.86%。

主要财务数据同比变动情况表

单位：元

本报告期上年同期同比增减（%）变动原因

主要是本公司产品

营业收入5,757,439,369.823,999,817,662.2143.94%

销量增加所致

主要是本公司产品

营业成本5,504,182,835.563,722,298,901.1847.87%

销量增加所致

主要是本公司产品

销售费用133,599,420.6981,668,798.1063.59%销量增加及运费上

涨所致

主要是本公司修理

管理费用173,402,423.78150,722,991.5015.05%

费下降所致

主要是本公司有息

财务费用207,039,313.00155,099,287.9833.49%

负债增加所致

主要是本公司加大

所得税费用-19,157,374.0714,084,300.88-236.02%

对研发投入所致

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

主要是公司本期亏

研发投入10501978.167446246.5841.04%损导致递延所得税

资产增加所致

主要是本公司铝产

经营活动产生的现金流量净额1,767,684.60787,848,336.06-99.78%

品价格下跌所致

主要是本公司在建

投资活动产生的现金流量净额-933,026,996.28-2,101,876,685.7655.61%

项目支出减少所致

主要是本公司有息

筹资活动产生的现金流量净额1,036,593,108.21553,682,227.5687.22%

负债增加所致

主要是本公司有息

现金及现金等价物净增加额105,331,732.34-760,137,163.72113.86%

负债增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□适用√不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年

营业收入营业成本毛利率(%)

同期增减（%）同期增减（%）同期增减（%）

分行业

有色金属冶炼行业2,923,265,464.502,713,470,132.867.18%76.57%76.27%2.26%

铝材加工行业1,976,007,376.211,954,677,603.871.08%8.56%17.31%-87.23%

炭素制造行业122,469,131.32113,187,901.347.58%1,092.28%1,162.51%-40.42%

化工产品制造行业526,349.14879,641.93-67.12%-44.22%-3.09%-1,862.23%

贸易692,031,153.46679,407,117.651.82%37.22%36.31%55.87%

分产品

普通铝锭2,922,933,514.052,713,138,182.417.18%76.55%75.56%7.91%

铝加工产品1,976,007,376.211,954,677,603.871.08%8.56%17.31%-87.23%

其他815,358,584.37793,806,611.372.64%58.16%58.06%2.33%

分地区

国内5,063,831,222.694,813,903,503.564.94%44.22%48.5%-35.69%

国外650,468,251.94647,718,894.090.42%35.52%37.17%-73.93%

四、核心竞争力分析

1.公司构建了集“铝土矿、氧化铝、铝电解、铝加工”为一体的完整产业链。公司控股92.33%的文山铝业掌控的资源储

10

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

量已超过1.5亿吨，通过加大后续勘探后还有较大增储空间。云南省境内及周边地区具有丰富优质的铝土矿资源，依托有利

的区位优势，为公司进一步增强资源保障及降成本提供了条件，同时，云南省的水电资源丰富，为公司提供了能源供给保障，

也为今后大力发展清洁载能产业、降低能源成本创造了良好条件。

2.近期，国家工信部发布的《铝行业规范条件》明确提出鼓励和支持水电铝产业模式发展，同时，国家发改委也取消了

直购电试点审批，转由地方政府负责直购电工作的牵头和协调，这都为云铝公司构建市场化用电机制，充分发挥云南水电资

源优势提供了有力的政策支撑。

3.云铝公司继续保持了节能环保、技术创新、专业管理等方面的行业领先优势，产品能耗等核心指标继续处于行业领先

水平，原铝交流电单耗领先行业先进水平近1000kWh，为公司实现向管理要效益奠定了基础。

4.随着公司资源开发、铝深加工项目的投产达产、一体化产业链优势逐步显现，公司整体抗风险能力进一步增强。

五、投资状况分析

1.对外股权投资情况

（1）对外投资情况

对外投资情况

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度（%）

75,000,000.00223,473,333.0066%

被投资公司情况

公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例（%）

电石、石灰、石灰石；烧碱及其后加产

品；液氯、盐酸、次氯酸钠、氯化钙、

云南天冶化工有限公司三氯化铁、氯乙烯单体、聚氯乙烯及其30%

后加工产品；其他有机及精细氯产品；

电石渣水泥的生产及销售。

重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素

云南云铝泽鑫铝业有限公司制品、氧化铝、有色金属、黑色金属加60%

工及销售、金属材料贸易。

（2）持有金融企业股权情况

期初持期末账

最初投资成本期初持股期末持股期末持股报告期损益会计核

公司名称公司类别股比例面值股份来源

（元）数量（股）数量（股）比例（%）（元）算科目

（%）（元）

富滇银行股份长期股

商业银行883,576.59524,9200.02%524,9200.02%对外投资

有限公司权投资

云南冶金集团长期股

其他50,000,000.0010%10%对外投资

财务有限公司权投资

云南正达矿业

长期股

小额信贷股份其他16,000,000.008%8%1,760,000.00对外投资

权投资

有限公司

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计66,883,576.59524,920--524,920--1,760,000.00----

（3）证券投资情况

期末持期末账

证券证券代证券最初投资成本期初持股数期初持股期末持股数报告期损会计核算

股比例面值股份来源

品种码简称（元）量（股）比例（%）量（股）益（元）科目

（%）（元）

02068中铝可供出售

股票62,727,444.1419,495,000100%19,495,000100%对外投资

（H股）国际金融资产

期末持有的其他证券

--------

投资

合计62,727,444.1419,495,000--19,495,000------

证券投资审批董事会

2012年06月20日

公告披露日期

证券投资审批股东会

公告披露日期（如有)

持有其他上市公司股权情况的说明

□适用√不适用

2.委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）衍生品投资情况

单位：万元

期末投资

衍生品计提减

是否金额占公报告期

衍生品投资关联衍生品投投资初期初投资值准备期末投

关联起始日期终止日期司报告期实际损

操作方名称关系资类型始投资金额金额（如资金额

交易末净资产益金额

金额有）

比例（%）

云南铝业股2013年01月2013年06月

否否沪铝套保2,06014,68511,3372.33%-1,667

份有限公司01日30日

云南铝业股2013年01月2013年06月

否否伦铝套保01,37610,7782.21%-909

份有限公司01日30日

合计2,060----16,06122,1154.54%-2,576

衍生品投资资金来源自有资金

涉诉情况（如适用）无

衍生品投资审批董事会公告披露日期

2013年02月28日

（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期

（如有)

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

公司开展期货套期保值交易选择在上海期货交易所和境外的伦敦金属交易所进行，

交易所和经纪机构分别受中国证监会和英国金融监管局监管，所进行的交易均是场内交

易；所选择的境内和境外期货经纪机构是运作规范、市场信誉好、成立时间较长的公司。

报告期衍生品持仓的风险分析及控制因此公司期货套期保值持仓的流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等风险性较

措施说明（包括但不限于市场风险、低，可通过跟踪以上情况的发展变化来进行控制。公司期货套期保值持仓的风险主要是

流动性风险、信用风险、操作风险、市场价格变动带来的风险。公司进行的期货交易为套期保值交易，交易以实货需要为基

法律风险等）础，持仓风险在与实货对冲后减小。

此外，公司通过建立和严格执行相关管理制度，尤其是风险管理制度，严格按实货

需要和保证金规模多条件控制套期保值持仓规模，通过建立风险测算系统、风险报告制

度和风险处理程序，对持仓风险进行防范和控制。

已投资衍生品报告期内市场价格或产

品公允价值变动的情况，对衍生品公2013年01月04日15300元/吨2161美元/吨

允价值的分析应披露具体使用的方法2013年06月28日14250元/吨1775美元/吨

及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计

核算具体原则与上一报告期相比是否未发生变化

发生重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险控

无

制情况的专项意见

3.募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

单位：万元

募集资金总额100,500.76

报告期投入募集资金总额

已累计投入募集资金总额100,500.76

报告期内变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额0

累计变更用途的募集资金总额比例（%）0%

募集资金总体使用情况说明

上述募集资金在2012年度已经全部使用完毕。

（2）募集资金承诺项目情况

单位：万元

是否已变本报截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末累本报告期

承诺投资项目和超募更项目告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额计投入金额实现的效

资金投向(含部分投入(%)(3)＝用状态日预计效益生重大变

总额(1)(2)益

变更)金额(2)/(1)期化

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

承诺投资项目

2009年

4万吨耐热、高强度铝

否11,09311,09311,093100%06月01421.56否否

合金圆杆项目

日

8万吨中高强度宽幅2013年

铝合金板带工艺创新否89,457.7689,457.7689,457.76100%12月31119.8否否

与产品开发项目日

承诺投资项目小计--100,550.76100,550.76100,550.76----541.36----

超募资金投向

合计--100,550.76100,550.760100,550.76----541.36----

未达到计划进度或预4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目因受市场影响暂未达到预期效益。8万吨中高强度宽幅铝合

计收益的情况和原因金板带工艺创新与产品开发项目2010年3月铸轧生产线带负荷试车，同年6月达到预定可使用状态，

（分具体项目）冷轧生产线于2010年12月开始设备调试，目前项目尚未达到整体预计效益.标。

超募资金的金额、用途

不适用

及使用进展情况

募集资金投资项目实

不适用

施地点变更情况

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

募集资金投资项目先

不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时

不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

4.主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产

公司所处

公司名称品或服注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

类型行业

务

铝土资

云南文山铝业子公有色

源开发、1,600,000,000.005,764,537,246.251,621,472,968.00522,847,731.821,438,653.657,107,426.02

有限公司司金属

开采

有色金

云南云铝润鑫子公有色属、黑色

675,819,983.003,234,621,708.09614,451,614.24889,780,098.41-50,684,853.82-43,205,760.96

铝业有限公司司金属金属加

工、销售

14

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

有色金

云南云铝涌鑫子公有色属、黑色

907,792,000.004,083,492,553.12911,352,731.601,980,900,747.09-29,243,517.10-23,267,626.44

铝业有限公司司金属金属加

工、销售

有色金

云南云铝泽鑫子公有色属、黑色

720,000,000.001,843,158,385.68391,041,952.50-731,010.0067,988,978.25

铝业有限公司司金属金属加

工、销售

有色金

属、黑色

云南云铝沥鑫子公有色

金属、加200,000,000.00466,395,181.74199,994,806.43

铝业有限公司司金属

工及贸

易

有色金

属、黑色

云南云铝泓鑫子公有色

金属、加100,000,000.00192,282,289.81126,299,218.29-119,015.64-119,015.64

铝业有限公司司金属

工及贸

易

煤矸石

发电生

云南云铝沣鑫子公产、销

电力20,000,000.0010,689,005.109,991,133.27-2,079.63-2,079.63

铝业有限公司司售；电力

技术、管

理咨询

投资、融

资、贸易

等根据

投

云铝国际有限子公香港

资、246,676,420.0058,507,579.2958,507,579.294.954.95

公司司《公司

贸易

条列》许

可的业

务

云南天冶化工参股化工产

化工150,000,000.00714,323,423.36242,730,473.25-1,913,532.95-1,843,879.70

有限公司公司品

5.非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

截至报告期末累计

项目名称计划投资总额本报告期投入金额项目进度项目收益情况

实际投入金额

年产30万吨哈兹莱

351,12138,654147,53148.5%0

特法铝合金板带工

15

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

艺开发项目

30万吨铝板带加工

284,49519,118260,89998%

项目

合计635,61657,772408,430----

六、对2013年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用√不适用

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

八、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√适用□不适用

2012年度股东大会审议并通过公司权益分派方案：以公司现有股本总数1,539,172,984股为基数，向全体股东每10股派发

现金红利0.3元（含税），共计派发现金红利4,618万元。公司剩余未分配利润留待以后年度分配。

公司目前利润分配尚未实施。

九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料

2013年04月10日证企部办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况及未来发展

2013年04月23日证企部办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况及未来发展

2013年05月02日证企部办公室电话沟通个人个人投资者老挝项目和直购电的进展情况

2013年05月02日证企部办公室电话沟通个人个人投资者老挝事项进展情况

2013年05月02日董秘办公室电话沟通个人中信建投电话会议公司生产经营情况及未来发展

采购经理调查数据质量核查抽

2013年05月07日公司三楼会议室实地调研机构国家统计局昆明调查队

查

2013年05月08日公司四楼会议室实地调研机构光大证券股份有限公司公司生产经营情况及未来发展

冶金集团投资公司坤鑫

2013年06月14日公司三楼会议室实地调研机构聚信股权投资基金公司公司生产经营情况及未来发展

平安银行

2013年06月20日证企部办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况及未来发展

16

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳市证券交易所股票上市规则》和中国

证监会有关法规的要求，不断规范和完善公司法人治理结构，建立健全内部管理，促进“三会”有效制衡，使公司的治理制

度体系进一步完善，提高公司规范运作水平。公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会及公司管理层各尽其责、恪尽

职守、规范运作；公司对关联交易、担保事项、重大投资以及信息披露等事项均按照《公司章程》以及《股票上市规则》等

有关规定履行了相应的审批程序并及时履行信息披露义务。

截至报告期末，公司治理实际状况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求不存在差异。

二、重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

□适用√不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

不适用

五、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

占同类关联可获得

关联交关联交易

关联交关联交关联交交易金交易的同类披露索

关联交易方关联关系易定价金额（万披露日期

易类型易内容易价格额的比结算交易市引

原则元）

例(%)方式价

受同一母公司

云南建水锰

及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

矿有限责任8.510%

控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

公司

业

云南冶金集受同一母公司

团进出口物及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

22.680%

流股份有限控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

公司业

17

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

受同一母公司

云南冶金昆

及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

明重工有限817.450.08%

控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

公司

业

受同一母公司

云南冶金仁

及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

达电脑有限375.870.04%

控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

公司

业

受同一母公司

云南永昌硅

及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

业股份有限2739.040.27%

控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

公司

业

受同一母公司

云南源鑫炭及最终控制方购买商市场公市场公2013年06巨潮资

6056.270.59%

素有限公司控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

业

云南冶金集

团股份有限母公司及最终接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

172.500.02%

公司第一分控制方务允价格允价格月29日讯网

公司

昆明金瓯工受同一母公司

程造价咨询及最终控制方接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

20.000%

评估有限公控制的其他企务允价格允价格月29日讯网

司业

受同一母公司

昆明冶金研及最终控制方接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

1.640%

究院控制的其他企务允价格允价格月29日讯网

业

受同一母公司

昆明有色冶

及最终控制方接受劳市场公市场公12.282013年06巨潮资

金设计研究18,409.76

控制的其他企务允价格允价格%月29日讯网

院股份公司

业

受同一母公司

云南建水锰

及最终控制方接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

矿有限责任3.000%

控制的其他企务允价格允价格月29日讯网

公司

业

受同一母公司

云南金吉安

及最终控制方接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

建设咨询监257.000.03%

控制的其他企务允价格允价格月29日讯网

理有限公司

业

云南省冶金受同一母公司接受劳市场公市场公43.090%巨潮资

18

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

医院及最终控制方务允价格允价格讯网

控制的其他企

业

云南冶金集受同一母公司

团进出口物及最终控制方接受劳市场公市场公巨潮资

1028.960.1%

流股份有限控制的其他企务允价格允价格讯网

公司业

受同一母公司

云南冶金仁

及最终控制方接受劳市场公市场公2013年06巨潮资

达电脑有限42.280%

控制的其他企务允价格允价格月29日讯网

公司

业

云南冶金集受同一母公司

团进出口物及最终控制方接受代市场公市场公2013年06巨潮资

17.660%

流股份有限控制的其他企理允价格允价格月29日讯网

公司业

受同一母公司

昆明有色冶

及最终控制方销售商市场公市场公2013年06巨潮资

金设计研究17,522.233.04%

控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

院股份公司

业

受同一母公司

云南浩鑫铝及最终控制方销售商市场公市场公2013年06巨潮资

1,411.880.25%

箔有限公司控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

业

受同一母公司

云南源鑫炭及最终控制方销售商市场公市场公2013年06巨潮资

5,558.200.97%

素有限公司控制的其他企品允价格允价格月29日讯网

业

合计----54508.02----------

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金

无

额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如

无

适用）

2.关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

√是□否

债权债务是否存在非经本期发生

关联方关联关系形成原因期初余额（万元）期末余额（万元）

类型营性资金占用额（万元）

19

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

云南冶金集团股母公司及最应付关联

否11,908.9811,908.98

份公司终控制方方债务

云南冶金集团进

同一控制下应付关联

出口物流股份有否739.89739.89

企业方债务

限公司

昆明有色冶金设

同一控制下应付关联

计研究院股份公否2.15

企业方债务

司

关联债权债务对公司经营成果

无

及财务状况的影响

3.其他重大关联交易

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

云南铝业股份有限公司关于为云南云铝泓鑫铝业有限公司

2013年02月28日巨潮资讯网

贷款提供连带责任担保的公告

云南铝业股份有限公司与云南冶金财务有限公司签订金融

2013年04月27日巨潮资讯网

服务协议的关联交易公告

云南铝业股份有限公司2013年预计日常关联交易的公告2013年04月27日巨潮资讯网

六、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

托管情况说明

不适用

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

（2）承包情况

承包情况说明

报告期内公司未发生或以前期间发生延续到报告期的托管其他公司资产或其他公司承包公司资产的事项。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

（3）租赁情况

租赁情况说明

20

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

①融资租赁情况

借款单位期限期初金额利率（%）应计利息期末金额借款条件

工银金融租赁有限公

6年357,224,729.067.5325318,203,974.61担保融资

司融资租赁款

云南冶金集团财务公

5年155,000,000.007.0400150,000,000.00信用融资

司融资租赁款

招银金融租赁有限公

5年6.016034,703,944.72474,709,568.53信用融资

司-设备融资租赁款

云南冶金集团财务有

5年6.01601,680,707.6013,293,866.84信用融资

限公司融资租赁款

合计36,384,652.32

②承租情况

租赁资产租赁租赁租赁费定本期确认的租赁

出租方名称承租方名称

种类起始日终止日价依据费

云南建水锰矿有限云南云铝涌鑫铝土地使

2008.6.12015.5.31市场价279,999.71

责任公司业有限公司用权

云南冶金集团财务云南文山铝业有设备融

5,574,911.54

有限公司限公司资租赁

云南冶金集团股份

云南铝业股份有办公室

有限公司第一分公2011.7.12014.7.1市场价1,149,996.00

限公司租金

司

云南冶金集团金水云南文山铝业有办公室

2011.1.12015.12.31市场价425,000.00

物业管理有限公司限公司租金

云南冶金集团金水云南云铝涌鑫铝办公室

2011.1.12015.12.31市场价66,666.66

物业管理有限公司业有限公司租金

云南冶金集团金水云南华坪沣鑫电办公室

2013.12.312015.5.1市场价243,200.00

物业管理有限公司力开发有限公司租金

云南冶金集团金水云南云铝润鑫铝办公室

2011.1.12015.12.31市场价307,200.00

物业管理有限公司业有限公司租金

合计8,046,973.91

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

21

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2.担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

实际发生日期是否为关

担保额度相关是否履行

担保对象名称担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期联方担保

公告披露日期完毕

日）（是或否）

云南天冶化工2011年09月102012年03月连带责任2012.03.05-2

16,2004,350否否

有限公司日05日保证018.03.04

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

4,350

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额

16,20013,077

度合计（A3）合计（A4）

公司对子公司的担保情况

实际发生日期是否为关

担保额度相关是否履行

担保对象名称担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期联方担保

公告披露日期完毕

日）（是或否）

云南云铝涌鑫2010年08月连带责任2010.08.02-

50,00050,000否是

铝业有限公司02日保证2018.08.01

云南云铝涌鑫2011年05月连带责任2010.07.10-

18,00018,000否是

铝业有限公司06日保证2013.07.30

云南云铝涌鑫2012年03月312012年06月连带责任2010.07.30-

12,00012,000否是

铝业有限公司日27日保证2013.07.30

云南文山铝业2011年10月132011年10月连带责任2011.10.20-2

18,66613,500否是

有限公司日20日保证014.10.19

云南云铝泽鑫2011年08月152011年12月连带责任2011.12.09-2

90,00058,400否是

铝业有限公司日09日保证018.12.09

云南云铝泓鑫2013年02月282013年03月连带责任2013.03.29-

30,0003,000否是

铝业有限公司日29日保证2016.3.26

云南云铝沥鑫2012年08月302013年01月连带责任2013.01.31-

5,0005,000否是

铝业有限公司日31日保证2021.01.31

云南云铝沥鑫2013年03月连带责任2013.03.15-

55,00015,000否是

铝业有限公司15日保证2014.03.15

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

115,2008,000

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

278,666174,900

保额度合计（B3）余额合计（B4）

公司担保总额（即前两大项的合计）

22

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

115,20012,350

（A1+B1）计（A2+B2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

294,866187,977

计（A3+B3）（A4+B4）

实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例（%）50.12%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）187,977

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债

务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）0

上述三项担保金额合计（C+D+E）187,977

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

公司及其子公司的对外担保明细情况

根据本公司第五届董事会第七次会议决议，同意控股子公司云南文山铝业有限公司按持股比例对参股公司云南天南冶化

工有限公司向中国银行股份有限公司文山州分行申请54,000万元新增固定资产贷款（期限72个月）中的30%，即16,200

万元承担连带责任的保证担保。截止2013年6月30日，云南天冶化工有限公司取得该项借款43590万元，文山铝业实际担

保金额13077万元。

3.其他重大交易

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

云南铝业股份有限公司关于为云南云铝泓鑫铝业有限公司

2013年02月28日巨潮资讯网

贷款提供连带责任担保的公告

云南铝业股份有限公司与云南冶金财务有限公司签订金融

2013年04月27日巨潮资讯网

服务协议的关联交易公告

云南铝业股份有限公司2013年预计日常关联交易的公告2013年04月27日巨潮资讯网

七、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

履行

承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限

情况

1.将遵守法律、法规和规章的规报告

定，履行法定承诺义务；期内，

2.持有的原非流通股股份自获得控股

云南冶金集团股

股改承诺上市流通之日起，在三十六个月2006年05月19日长期有效股东

份有限公司

内不上市交易；上述三十六个月严格

届满后，通过证券交易所挂牌交履行

易出售原非流通股股份的数量了承

23

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

占公司股份总数的比例在十二诺。

个月不超过百分之五，在二十四

个月内不超过百分之十；

3.为增强公司凝聚力、提升上市

公司价值，在本次股权分置改革

方案实施后，将根据国家相关管

理制度和办法及时提出并实施

管理层股权激励计划。

承诺是否及时履行是

未完成履行的具体原因及下一步

计划（如有）

八、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

九、处罚及整改情况

整改情况说明

□适用√不适用

十、其他重大事项的说明

序号事项刊载日期信息披露网站

1

为云南云铝泓鑫铝业有限公司贷款提供连带责任担保2013年02月28日巨潮资讯网

2开展期货套期保值业务2013年02月28日巨潮资讯网

3控股子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司获得财政补助2013年03月29日巨潮资讯网

4公司铝锭产品获得国家收储2013年03月29日巨潮资讯网

5与云南冶金财务有限公司签订金融服务协议关联交易2013年04月27日巨潮资讯网

6关于放弃云南冶金集团进出口物流股份有限公司增资扩股权利2013年06月07日巨潮资讯网

7控股子公司云铝泽鑫铝业有限公司获得财政补助2013年06月28日巨潮资讯网

24

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行公积金

数量比例(%)送股其他小计数量比例(%)

新股转股

一、有限售条件股份74,6560.05%-1,834-1,83472,8220.05%

5、高管股份74,6560.05%-1,834-1,83472,8220.05%

二、无限售条件股份1,539,098,32899.95%1,8341,8341,539,100,16299.95%

1、人民币普通股1,539,098,32899.95%1,8341,8341,539,100,16299.95%

三、股份总数1,539,172,984100%1,539,172,984100%

股份变动的原因

√适用□不适用

原公司高管沈家贵高管锁定股到期解禁。

股份变动的批准情况

□适用√不适用

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用√不适用

25

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末股东总数168,328

持股5%以上的股东持股情况

质押或冻结

持有有限持有无限售

报告期末持股数报告期内增情况

股东名称股东性质持股比例（%）售条件的条件的股份

量减变动情况股份

股份数量数量数量

状态

云南冶金集团股

国有法人49.13%756,169,168756,169,168

份有限公司

上海浦东发展银

行－长信金利趋

其他3.37%51,839,10146,215,61251,839,101

势股票型证券投

资基金

中诚信托有限责

任公司－中诚.金

其他0.62%9,533,679-1,070,8859,533,679

谷1号集合资金

信托

中国银行－嘉实

沪深300交易型

其他0.36%5,606,822-1,712,2875,606,822

开放式指数证券

投资基金

深圳市宏潇盛投

其他0.28%4,320,00018,6884,320,000

资管理有限公司

中国工商银行－

华夏沪深300交

其他0.25%3,868,600844,0003,868,600

易型开放式指数

证券投资基金

中国工商银行－

华泰柏瑞沪深

300交易型开放其他0.21%3,234,681-992,0003,234,681

式指数证券投资

基金

中国银行－华宝

兴业动力组合股

其他0.18%2,799,996-499,0962,799,996

票型证券投资基

金

华夏基金（香港）

有限公司-华夏其他0.14%2,098,345-530,6002,098,345

沪深300指数

26

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

ETF

中国银行-银华

中证内地资源主

其他0.12%1,806,230634,8021,806,230

题指数分级证券

投资基金

战略投资者或一般法人因配售新

无

股成为前10名股东的情况（如有）

上述股东关联关系或一致行动的

公司前十名股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

说明

前10名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

云南冶金集团股份有限公司756,169,168人民币普通股756,169,168

上海浦东发展银行－长信金利趋

51,839,101人民币普通股51,839,101

势股票型证券投资基金

中诚信托有限责任公司－中诚.金

9,533,679人民币普通股9,533,679

谷1号集合资金信托

中国银行－嘉实沪深300交易型开

5,606,822人民币普通股5,606,822

放式指数证券投资基金

深圳市宏潇盛投资管理有限公司4,320,000人民币普通股4,320,000

中国工商银行－华夏沪深300交易

3,868,600人民币普通股3,868,600

型开放式指数证券投资基金

中国工商银行－华泰柏瑞沪深300

3,234,681人民币普通股3,234,681

交易型开放式指数证券投资基金

中国银行－华宝兴业动力组合股

2,799,996人民币普通股2,799,996

票型证券投资基金

华夏基金（香港）有限公司-华夏沪

2,098,345人民币普通股2,098,345

深300指数ETF

中国银行-银华中证内地资源主题

1,806,230人民币普通股1,806,230

指数分级证券投资基金

前10名无限售流通股股东之间，

以及前10名无限售流通股股东和

公司未知前十名无限售流通股股东以及前十名股东之间是否存在关联关系。

前10名股东之间关联关系或一致

行动的说明

参与融资融券业务股东情况说明

无

（如有）

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

27

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

28

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

期初被授予本期被授予期末被授予

期初持股数本期增持股本期减持股期末持股数

姓名职务任职状态的限制性股的限制性股的限制性股

（股）份数量（股）份数量（股）（股）

票数量（股）票数量（股）票数量（股）

田永董事长现任55,2610055,261000

周强董事现任0000000

赵永生董事现任0000000

董事、总经

丁吉林现任0000000

理

董事、党委

邓传宏书记、副总现任0000000

经理

万多稳董事现任1,777001,777000

张春生董事现任0000000

杨国樑独立董事现任0000000

杨显万独立董事现任8,052008,052000

罗绍德独立董事现任0000000

华一新独立董事现任0000000

张自义监事会主席现任24,6290024,629000

袁明喜监事现任0000000

王德兴监事现任0000000

李俊职工监事现任0000000

丁平职工监事现任2,643002,643000

党委副书

记、纪委书

张文伟现任4,736004,736000

记、董事会

秘书

唐正忠总会计师现任0000000

副总经理、

何跃贵现任0000000

总工程师

尹传兴副总经理现任0000000

29

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

张建宇副总经理现任0000000

马云彪副总经理现任65000650000

职工监事、

沈家贵离任1,34601,3460000

工会主席

合计----99,09401,34697,74800

30

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1.合并资产负债表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1,489,398,664.821,384,066,932.48

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据114,189,764.8754,588,883.25

应收账款520,465,922.07272,647,100.43

预付款项98,873,243.00125,054,697.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利4,802,709.804,802,709.80

其他应收款157,458,055.33188,356,316.66

买入返售金融资产

存货2,218,560,924.381,716,548,250.93

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计4,603,749,284.273,746,064,890.56

31

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产58,388,268.9652,165,101.12

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资158,981,561.74143,981,561.74

投资性房地产

固定资产8,137,728,228.167,938,192,952.77

在建工程5,985,290,813.704,964,610,639.50

工程物资93,300,615.88130,094,908.03

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产612,251,467.21613,279,417.60

开发支出8,749,997.79

商誉

长期待摊费用61,781,506.4961,604,880.01

递延所得税资产63,361,390.6125,085,264.08

其他非流动资产1,102,704,653.711,144,201,111.85

非流动资产合计16,282,538,504.2515,073,215,836.70

资产总计20,886,287,788.5218,819,280,727.26

流动负债：

短期借款5,482,100,177.114,604,539,922.95

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债11,803,597.24815,150.00

应付票据163,259,784.99103,877,160.90

应付账款2,039,973,823.611,636,519,032.81

预收款项135,487,626.65127,565,148.82

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬94,201,833.6573,370,159.60

应交税费-671,691,088.26-547,202,024.78

32

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

应付利息70,479,178.6450,651,932.09

应付股利46,175,189.52

其他应付款177,864,382.22176,402,492.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债1,129,134,133.111,107,658,178.81

其他流动负债

流动负债合计8,678,788,638.487,334,197,153.93

非流动负债：

长期借款4,716,331,775.324,771,331,775.32

应付债券1,000,000,000.00600,000,000.00

长期应付款1,456,207,409.98982,396,024.11

专项应付款16,444,495.0016,396,495.00

预计负债

递延所得税负债40,331,208.5817,485,463.33

其他非流动负债111,017,141.0995,445,003.07

非流动负债合计7,340,332,029.976,483,054,760.83

负债合计16,019,120,668.4513,817,251,914.76

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1,539,172,984.001,539,172,984.00

资本公积1,824,997,743.781,827,012,160.96

减：库存股

专项储备14,253,089.659,406,938.65

盈余公积317,195,287.91317,195,287.91

一般风险准备

未分配利润56,146,224.48231,004,154.86

外币报表折算差额-1,252,880.54-184,985.68

归属于母公司所有者权益合计3,750,512,449.283,923,606,540.70

少数股东权益1,116,654,670.791,078,422,271.80

所有者权益（或股东权益）合计4,867,167,120.075,002,028,812.50

负债和所有者权益（或股东权益）总计20,886,287,788.5218,819,280,727.26

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

33

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2.母公司资产负债表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金472,601,047.72586,264,759.60

交易性金融资产

应收票据304,189,764.87284,588,883.25

应收账款725,864,098.27526,292,564.22

预付款项142,734,166.36110,860,782.15

应收利息

应收股利4,802,709.804,802,709.80

其他应收款45,197,038.9866,384,125.33

存货1,206,989,660.041,027,087,416.03

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计2,902,378,486.042,606,281,240.38

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资2,887,838,600.122,827,838,600.12

投资性房地产

固定资产2,331,539,033.082,445,518,353.84

在建工程646,686,085.12616,821,646.04

工程物资753,189.83760,147.52

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产104,413,910.43108,917,938.77

开发支出8,638,895.83

商誉

长期待摊费用13,629,333.6814,705,333.66

递延所得税资产42,028,887.5017,199,003.77

其他非流动资产

34

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

非流动资产合计6,035,527,935.596,031,761,023.72

资产总计8,937,906,421.638,638,042,264.10

流动负债：

短期借款1,883,104,817.442,142,908,732.95

交易性金融负债11,712,847.24767,650.00

应付票据322,405,449.81203,877,160.90

应付账款701,126,529.17408,906,428.75

预收款项31,410,577.1224,083,428.84

应付职工薪酬53,249,454.8047,825,340.49

应交税费21,785,829.13-10,478,802.82

应付利息33,520,491.5733,310,379.61

应付股利46,175,189.52

其他应付款161,079,371.94160,232,207.32

一年内到期的非流动负债304,000,000.00563,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计3,569,570,557.743,574,432,526.04

非流动负债：

长期借款641,537,100.00547,537,100.00

应付债券1,000,000,000.00600,000,000.00

长期应付款

专项应付款994,495.00946,495.00

预计负债

递延所得税负债400,847.00400,847.00

其他非流动负债32,422,958.0131,550,819.99

非流动负债合计1,675,355,400.011,180,435,261.99

负债合计5,244,925,957.754,754,867,788.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1,539,172,984.001,539,172,984.00

资本公积1,911,595,694.281,920,899,111.94

减：库存股

专项储备11,627,502.518,610,375.94

盈余公积317,195,287.91317,195,287.91

一般风险准备

未分配利润-86,611,004.8297,296,716.28

外币报表折算差额

35

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

所有者权益（或股东权益）合计3,692,980,463.883,883,174,476.07

负债和所有者权益（或股东权益）总计8,937,906,421.638,638,042,264.10

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

3.合并利润表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目本期金额上期金额

一、营业总收入5,757,439,369.823,999,817,662.21

其中：营业收入5,757,439,369.823,999,817,662.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本6,007,021,102.144,116,720,132.92

其中：营业成本5,504,182,835.563,722,298,901.18

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加1,670,232.916,716,736.12

销售费用133,599,420.6981,668,798.10

管理费用173,402,423.78150,722,991.50

财务费用207,039,313.00155,099,287.98

资产减值损失-12,873,123.80213,418.04

加：公允价值变动收益（损失以“－”

-43,250.008,450.00

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）-931,321.87-3,266,999.28

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-250,556,304.19-120,161,019.99

加：营业外收入100,601,022.98111,413,929.02

36

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

减：营业外支出258,482.17542,536.59

其中：非流动资产处置损失99,482.17166,819.17

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-150,213,763.38-9,289,627.56

减：所得税费用-19,157,374.0714,084,300.88

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-131,056,389.31-23,373,928.44

其中：被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润-128,682,740.86-26,909,639.16

少数股东损益-2,373,648.453,535,710.72

六、每股收益：----

（一）基本每股收益-0.084-0.017

（二）稀释每股收益-0.084-0.017

七、其他综合收益-3,082,312.045,695,849.34

八、综合收益总额-134,138,701.35-17,678,079.10

归属于母公司所有者的综合收益总额-131,765,052.90-21,729,092.29

归属于少数股东的综合收益总额-2,373,648.454,051,013.19

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

4.母公司利润表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目本期金额上期金额

一、营业收入6,541,116,180.863,316,214,079.43

减：营业成本6,453,639,046.783,104,739,813.06

营业税金及附加1,635,655.865,429,559.65

销售费用61,432,894.6345,903,050.16

管理费用120,593,043.75109,021,423.67

财务费用89,230,329.7797,021,267.81

资产减值损失-14,443,865.20128,589.53

加：公允价值变动收益（损失

8,450.00

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

1,582,222.41-1,436,665.00

号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-169,388,702.32-47,457,839.45

37

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

加：营业外收入8,582,221.9811,530,021.54

减：营业外支出114,155.39289,873.56

其中：非流动资产处置损

14,155.3916,156.14

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

-160,920,635.73-36,217,691.47

号填列）

减：所得税费用-23,188,104.152,055,902.02

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-137,732,531.58-38,273,593.49

五、每股收益：----

（一）基本每股收益-0.09-0.03

（二）稀释每股收益-0.09-0.03

六、其他综合收益-9,303,417.664,450,978.36

七、综合收益总额-147,035,949.24-33,822,615.13

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

5.合并现金流量表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,306,470,767.094,499,884,115.58

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还2,620,315.60

收到其他与经营活动有关的现金240,313,200.17130,564,441.38

38

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

经营活动现金流入小计5,549,404,282.864,630,448,556.96

购买商品、接受劳务支付的现金5,118,815,755.003,405,717,066.03

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

342,024,436.44289,282,794.39

金

支付的各项税费40,658,849.50127,319,072.49

支付其他与经营活动有关的现金46,137,557.3220,281,287.99

经营活动现金流出小计5,547,636,598.263,842,600,220.90

经营活动产生的现金流量净额1,767,684.60787,848,336.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金1,760,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

1,200.001,300.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20,749,448.7210,416,495.41

投资活动现金流入小计22,510,648.7210,417,795.41

购建固定资产、无形资产和其他

940,537,645.002,097,294,481.17

长期资产支付的现金

投资支付的现金15,000,000.0015,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计955,537,645.002,112,294,481.17

投资活动产生的现金流量净额-933,026,996.28-2,101,876,685.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40,000,000.0084,566,667.00

其中：子公司吸收少数股东投资

40,000,000.0084,566,667.00

收到的现金

39

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

取得借款收到的现金3,679,519,010.073,533,440,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金579,447,700.00

筹资活动现金流入小计4,298,966,710.073,618,006,667.00

偿还债务支付的现金2,794,460,000.002,689,875,324.68

分配股利、利润或偿付利息支付

372,443,577.28355,652,216.64

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金95,470,024.5818,796,898.12

筹资活动现金流出小计3,262,373,601.863,064,324,439.44

筹资活动产生的现金流量净额1,036,593,108.21553,682,227.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,064.19208,958.42

影响

五、现金及现金等价物净增加额105,331,732.34-760,137,163.72

加：期初现金及现金等价物余额1,384,066,932.482,294,747,829.17

六、期末现金及现金等价物余额1,489,398,664.821,534,610,665.45

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

6.母公司现金流量表

编制单位：云南铝业股份有限公司

单位：元

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6,307,138,124.743,331,291,882.24

收到的税费返还2,620,315.60

收到其他与经营活动有关的现金31,223,361.0413,906,896.07

经营活动现金流入小计6,340,981,801.383,345,198,778.31

购买商品、接受劳务支付的现金6,204,303,733.222,661,004,487.47

支付给职工以及为职工支付的现

194,700,359.38202,596,332.63

金

支付的各项税费10,493,798.51102,022,060.80

支付其他与经营活动有关的现金9,521,511.2513,035,305.21

经营活动现金流出小计6,419,019,402.362,978,658,186.11

经营活动产生的现金流量净额-78,037,600.98366,540,592.20

40

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金1,760,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

1,200.001,300.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1,761,200.001,300.00

购建固定资产、无形资产和其他

15,456,774.45-40,927,440.61

长期资产支付的现金

投资支付的现金60,000,000.00208,473,333.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计75,456,774.45167,545,892.39

投资活动产生的现金流量净额-73,695,574.45-167,544,592.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1,477,250,000.001,628,100,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1,477,250,000.001,628,100,000.00

偿还债务支付的现金1,355,000,000.001,896,340,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

82,480,136.45146,502,606.65

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1,700,400.00251,567.00

筹资活动现金流出小计1,439,180,536.452,043,094,173.65

筹资活动产生的现金流量净额38,069,463.55-414,994,173.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额-113,663,711.88-215,998,173.84

加：期初现金及现金等价物余额586,264,759.60783,472,351.35

六、期末现金及现金等价物余额472,601,047.72567,474,177.51

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

41

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

7.合并所有者权益变动表

编制单位：云南铝业股份有限公司

本期金额

单位：元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

实收资

资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配

本（或其他权益益合计

积股备积险准备利润

股本）

1,539,11,827,0317,19231,00

9,406,9-184,981,078,425,002,028

一、上年年末余额72,984.12,160.5,287.94,154.8

38.655.682,271.80,812.50

009616

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

1,539,11,827,0317,19231,00

9,406,9-184,981,078,425,002,028

二、本年年初余额72,984.12,160.5,287.94,154.8

38.655.682,271.80,812.50

009616

-174,85

三、本期增减变动金额（减少-2,014,4,846,1-1,067,38,232,3-134,861,

7,930.3

以“－”号填列）417.1851.00894.8698.99692.43

8

-128,68

-2,373,6-131,056,

（一）净利润2,740.8

48.45389.31

6

-2,014,-1,067,-3,082,31

（二）其他综合收益

417.18894.862.04

-128,68

-2,014,-1,067,-2,373,6-134,138,

上述（一）和（二）小计2,740.8

417.18894.8648.45701.35

6

40,000,040,000,00

（三）所有者投入和减少资本

00.000.00

40,000,040,000,00

1．所有者投入资本

00.000.00

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他

-46,175-46,175,1

（四）利润分配

,189.5289.52

42

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分-46,175-46,175,1

配,189.5289.52

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

4,846,1606,047.5,452,198

（六）专项储备

51.0044.44

12,214,3,937,0316,151,32

1．本期提取

295.183.208.38

-7,368,-3,330,9-10,699,1

2．本期使用

144.1885.7629.94

（七）其他

1,539,11,824,9317,19

14,253,56,146,-1,252,1,116,654,867,167

四、本期期末余额72,984.97,743.5,287.9

089.65224.48880.544,670.79,120.07

00781

上年金额

单位：元

上年金额

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

实收资

资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配

本（或其他权益益合计

积股备积险准备利润

股本）

1,539,1

2,014,82317,195263,641,995,113,85,129,951,

一、上年年末余额72,984.

7,786.42,287.91786.5564.33709.21

00

加：同一控制下企业合并

产生的追溯调整

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

43

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

1,539,1

2,014,82317,195263,641,995,113,85,129,951,

二、本年年初余额72,984.

7,786.42,287.91786.5564.33709.21

00

三、本期增减变动金额（减少-187,819,406,93-32,637,-184,9883,308,40-127,922,8

以“－”号填列）5,625.468.65631.695.687.4796.71

13,537,515,363,3628,900,925

（一）净利润

57.837.53.36

-7,532,8-184,98515,302.4-7,202,577.

（二）其他综合收益

94.245.68745

-7,532,813,537,5-184,9815,878,6721,698,347

上述（一）和（二）小计

94.2457.835.680.00.91

-47,481,73,534,8626,053,448

（三）所有者投入和减少资本

412.630.72.09

73,490,8373,490,837

1．所有者投入资本

7.87.87

2．股份支付计入所有者权益

的金额

-47,481,-47,437,38

3．其他44,022.85

412.639.78

-46,175,-6,464,04-52,639,23

（四）利润分配

189.525.004.52

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分-46,175,-6,464,04-52,639,23

配189.525.004.52

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

9,406,93358,921.79,765,860.

（六）专项储备

8.65540

29,651,36,359,75136,011,070

1．本期提取

18.59.53.12

-20,244,-6,000,82-26,245,20

2．本期使用

379.949.789.72

44

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

-132,80-132,801,3

（七）其他

1,318.5918.59

1,539,1

1,827,019,406,93317,195231,004,-184,981,078,4225,002,028,

四、本期期末余额72,984.

2,160.968.65,287.91154.865.68,271.80812.50

00

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

8.母公司所有者权益变动表

编制单位：云南铝业股份有限公司

本期金额

单位：元

本期金额

项目实收资本一般风险未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

（或股本）准备润益合计

1,539,1721,920,8998,610,375317,195,297,296,713,883,174

一、上年年末余额

,984.00,111.94.9487.916.28,476.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

1,539,1721,920,8998,610,375317,195,297,296,713,883,174

二、本年年初余额

,984.00,111.94.9487.916.28,476.07

三、本期增减变动金额（减少-9,303,413,017,126-183,907,-190,194,

以“－”号填列）7.66.57721.10012.19

-137,732,-137,732,

（一）净利润

531.58531.58

-9,303,41-9,303,41

（二）其他综合收益

7.667.66

-9,303,41-137,732,-147,035,

上述（一）和（二）小计

7.66531.58949.24

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他

-46,175,1-46,175,1

（四）利润分配

89.5289.52

1．提取盈余公积

45

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2．提取一般风险准备

-46,175,1-46,175,1

3．对所有者（或股东）的分配

89.5289.52

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

3,017,1263,017,126

（六）专项储备

.57.57

5,818,3665,818,366

1．本期提取

.44.44

-2,801,23-2,801,23

2．本期使用

9.879.87

（七）其他

1,539,1721,911,59511,627,50317,195,2-86,611,03,692,980

四、本期期末余额

,984.00,694.282.5187.9104.82,463.88

上年金额

单位：元

上年金额

项目实收资本一般风险未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

（或股本）准备润益合计

1,539,172,1,966,513,317,195,28163,133,503,986,015,

一、上年年末余额

984.00742.477.910.66515.04

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

1,539,172,1,966,513,317,195,28163,133,503,986,015,

二、本年年初余额

984.00742.477.910.66515.04

三、本期增减变动金额（减少以-45,614,638,610,375.-65,836,78-102,841,0

“－”号填列）0.53944.3838.97

-19,661,59-19,661,59

（一）净利润

4.864.86

2,508,838.2,508,838.

（二）其他综合收益

7575

上述（一）和（二）小计2,508,838.-19,661,59-17,152,75

46

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

754.866.11

-48,123,46-48,123,46

（三）所有者投入和减少资本

9.289.28

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的

金额

-48,123,46-48,123,46

3．其他

9.289.28

-46,175,18-46,175,18

（四）利润分配

9.529.52

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

-46,175,18-46,175,18

3．对所有者（或股东）的分配

9.529.52

4．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

8,610,375.8,610,375.

（六）专项储备

9494

19,708,77119,708,771

1．本期提取

.70.70

-11,098,39-11,098,39

2．本期使用

5.765.76

（七）其他

1,539,172,1,920,899,8,610,375.317,195,2897,296,7163,883,174,

四、本期期末余额

984.00111.94947.91.28476.07

法定代表人：田永主管会计工作负责人：丁吉林会计机构负责人：唐正忠

47

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

三、公司基本情况

云南铝业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”)是由云南冶金集团股份有

限公司（以下简称“冶金集团”，原名“云南冶金集团总公司”）以其原全资子公司—云南铝厂的绝大部分生产经营性资

产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份有限公司。本公司于1998年3月20日在云南省工商行政

管理局登记注册,企业法人营业执照注册号：530000000000847，公司设立时注册资本为31,000万元，股份总额为31,000

万股，每股面值1元，其中，冶金集团持有23,000万股，占74.2%；社会公众持股8,000万股，占25.8%。1998年4月8

日7,200万A股“云铝股份”股票在深交所上市，股票代码000807。2002年3月26日增发新股5,400万股社会公众股，

每股面值1元。增发新股后,本公司注册资本为36,400万元,股份总额为36,400万股，其中，冶金集团持有23,000万股,

占63.19%；社会公众持股13,400万股,占36.81%。2004年本公司以资本公积每10股转增5股，转增后注册资本为54,600

万元，股份总额为54,600万股，其中，冶金集团持有34,500万股,占63.19%。2006年股权分置改革，冶金集团按照每10

股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，冶金集团持股变为28,068万股，占51.41%。2007年4月26日公司

按照每10股转增6股的比例以资本公积转增股本，转增后公司注册资本为87,360万元。2008年1月18日公司向机构投

资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行了42,525,598股A股，每股面值1元。本次增发后公司注册资本为91,613

万元。2008年5月6日公司按照每10股转增1.5股的比例以资本公积转增股本，转增后公司注册资本为105,354万元。

2009年8月25日公司向冶金集团等特定对象增发130,434,782股人民币普通股，每股面值1元。本次增发后公司注册资

本为1,183,979,219元。2011年本公司以资本公积每10股转增3股，转增后注册资本为1,539,172,984元,股份总额为

1,539,172,984股，其中：冶金集团持有756,169,168股,占49.13%；社会公众持股783,003,816股,占50.87%。

截至2013年6月30日，本公司股份总额为1,539,172,984股，其中有限售条件股份72,822股，占总股本的0.005%；

无限售条件股份1,539,100,162股，占总股本99.995%。

本公司所属行业为冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售。建筑

材料、装饰材料、金属材料，家具，普通机械、汽车配件、五金交电、化工产品(不含管理产品)，矿产品，日用百货的批

发、零售、代购、代销、硫酸铵化肥生产；摩托车配件、化工原料、铝门窗制作安装、室内装饰装修工程施工，境外期货

套期保值业务(凭许可证经营)。

本公司法定代表人：田永；注册地址：云南省昆明市呈贡县。

本公司的母公司为云南冶金集团股份有限公司，冶金集团为云南省国有资产监督管理委员会的控股公司。股东大会是

本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行

使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括证券法律和企业管理部、财务部、组织人力资源部、生产部、机动能源部等，控股子公司

包括云南云铝涌鑫铝业有限公司、云南云铝润鑫铝业有限公司、云南文山铝业有限公司、云南云铝泽鑫铝业有限公司、云

南云铝沥鑫铝业有限公司、云铝国际有限公司、云南云铝泓鑫铝业有限公司、云南华坪沣鑫电力开发有限公司。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1.财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并

基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。

48

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现

金流量等有关信息。

3.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制的，合并时合并范围内的所

有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股

东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财

务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将

其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

7.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、

流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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8.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的

汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按

业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有

者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单

独列示。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交

易性金融资产列示。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以

及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利

息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动

损益。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资

产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉

入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值

变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变

动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（4）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与

支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

①金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或

拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作

为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，

则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，

如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差

额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

本报告期内公司并无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。

10.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自

然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过6年；其他确凿证据表明确实无

法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿

证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据

账龄组合账龄分析法以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内（含1年）5%5%

1－2年10%10%

2－3年20%20%

3年以上

3－4年30%30%

4－5年40%40%

5年以上50%50%

6年以上100%100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用√不适用

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

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坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

11.存货

（1）存货的分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在途物资、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

领用或发出存货，原材料采用计划成本计价，领用发出时按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成

品发出采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，

预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可

变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物

摊销方法：一次摊销法

12.长期股权投资

（1）投资成本的确定

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成

本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，

按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计

准则的规定确定投资成本。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（2）后续计量及损益确认

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益

法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用

成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作

为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核

算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对

于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣

除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成

本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投

资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制

合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的

制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50％的表决权股份，

如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行

减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以

后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产

生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

资产可收回金额大幅度降低；

④资产已经或者将被终止使用或者计划提前处置；

⑤公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑥其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

13.投资性房地产

注：1、采用成本模式的，披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；

2、采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；

公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计

的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。

14.固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管理

而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取

得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不

公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为入账价值。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作

为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

（3）各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产、使用提取的安全生产费形成的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物15-403-56.47-2.43

机器设备8-223-512.13-4.4

运输设备6-123-516.17-8.08

其他7-123-513.86-8.08

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为

其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利

率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司

需对固定资产增加计提减值准备。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）其他说明

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估

计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报

废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15.在建工程

（1）在建工程的类别

建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的

工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程

成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月

起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于每一资产负债表日对在建工程进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值

测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以

后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产

生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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16.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本

化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售

状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状

态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（3）暂停资本化期间

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资

本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购

入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价

值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更

处理。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（4）无形资产减值准备的计提

本公司于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

值，本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单

项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以

后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产

生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致

资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发

阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

（6）内部研究开发项目支出的核算

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发

阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

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云南铝业股份有限公司2013半年度报告

18.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的铁路专用线和

探矿费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的

摊余价值全部转入当期损益。

19.预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本

公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够

可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性

和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

20.股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支

付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生

的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后

增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利

得和损失。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

21.收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、

也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将

发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

59

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（3）确认提供劳务收入的依据

本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠

地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳

务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳

务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

22.政府补助

（1）类型

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额

计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公

允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

（2）会计处理方法

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，

用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相

关费用或损失的，直接计入当期损益。

23.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能

够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，

递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（2）确认递延所得税负债的依据

本公司递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递

延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

24.经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

60

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（2）融资租赁会计处理

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租

赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付

款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

（3）售后租回的会计处理

25.套期会计

本公司套期保值业务包括公允价值套期和现金流量套期，套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工

具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。

（1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险

管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价

方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本集团的损益；

（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风

险；

（4）套期有效性能够可靠地计量；

（5）本公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

本公司以合同（协议）主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。

26.主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□是√否

本报告期主要会计政策、会计估计未变更

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□是√否

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□是√否

27.前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□是√否

本报告期未发现前期会计差错

61

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□是√否

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□是√否

28.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1.公司主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税销项税抵扣进项税后17%

营业税营业收入3%、5%

城市维护建设税应纳增值税、营业税5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳增值税、营业税3%

地方教育费附加应纳增值税、营业税2%

2.税收优惠及批文

（1）2013年7月公司收到云南省发展和改革委员会下发的《关于云南铝业股份有限公司等51户企业有关业务属于国

家鼓励类产业的确认书》（云发改办西部〔2013〕397号文），公司“低温低电压新技术在200—300KA级电解铝系列中的产

业化应用，大型曲面阴极高能效铝电解槽新技术的研究与开发，电工铝圆杆、铝和铝合金轧制板带材的生产销售”的相关业

务符合《产业结构调整指导目录（2011本）（修正）》中第九条“有色金属”第2款“高效、低耗、低污染、新型冶炼技术开

发”，及第5款“交通运输、高端制造及其他领域有色金属新材料生产”的鼓励类目录，是国家鼓励类产业。根据国家税务总

局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》公司现可暂按15%的税率缴纳企业所

得税。

（2）本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司2010年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证，税收主管机关蒙

自市国家税务局“蒙自国税登字（2011）第51号”文给予减征企业所得税10%的优惠，减征后企业所得税税率为15%。

（3）本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司2012获得云南省科学技术厅高新技术企业认证，税收主管机关建水

县国家税务局2013年序号13-02通知书给予2012年-2014年减征企业所得税10%的优惠，减征后企业所得税税率为15%。

（4）本公司的子公司云铝国际有限公司在中国香港缴纳企业所得税，税率为16.5%。

（5）其他子公司执行25%的企业所得税税率。

62

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

3.其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1.子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

从母公

司所有

者权益

冲减子

实质少数公司少

上构股东数股东

成对权益分担的

子公中用本期亏

表决权是否

子公司子公司注册业务经营范期末实际司净持股比少数股东权于冲损超过

注册资本比例合并

全称类型地性质围投资额投资例(%)益减少少数股

(%)报表

的其数股东在该

他项东损子公司

目余益的年初所

额金额有者权

益中所

享有份

额后的

余额

有色金

属、黑

色金属

加工、

云南云销售；

铝涌鑫有限责云南907,792,00金属(贵440,000,0445,833,75

生产51.08%51.08%是

铝业有任公司建水0.00金属除00.006.31

限公司外)购

销；日

用百货

批发零

售等

有色金

云南云

属、黑

铝泽鑫有限责云南720,000,00180,000,0156,416,78

生产色金属60%60%是

铝业有任公司富源0.0000.001.00

加工、

限公司

销售

63

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

云铝国（美元）

有限责63,040,00

际有限香港贸易39,800,000.贸易100%100%是

任公司0.00

公司00

有色金

云南云

属、黑

铝沥鑫有限责云南200,000,00120,000,079,997,922

生产色金属60%60%是

有限公任公司丽江0.0000.00.57

加工、

司

销售

煤矸石

云南华发电生

坪沣鑫产、销

有限责云南20,000,000.5,100,0004,895,655.

电力开生产售；电51%51%是

任公司华坪00.0030

发有限力技

公司术、管

理咨询

云南有色金

云铝泓属、黑

有限责云南100,000,0070,000,0037,889,765

鑫铝业生产色金属70%70%是

任公司德宏0.000.00.49

有限公加工、

司销售

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

从母公

司所有

者权益

冲减子

实质公司少

上构数股东

少数股

成对分担的

东权益

子公本期亏

表决权是否中用于

子公司子公司注册业务经营范期末实际司净持股比少数股东损超过

注册资本比例合并冲减少

全称类型地性质围投资额投资例(%)权益少数股

(%)报表数股东

的其东在该

损益的

他项子公司

金额

目余年初所

额有者权

益中所

享有份

额后的

余额

云南云有限责个旧生产675,819,98有色金341,614,56.73%56.73%是265,873,2

64

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

铝润鑫任公司大屯3.00属、黑268.7113.47

铝业有色金属

限公司加工、

销售

云南文铝土资

山铝业有限责云南1,600,000,0源开1,566,30125,747,5

生产92.33%92.33%是

有限公任公司文山00.00发、开0,000.0076.65

司采等

2.合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

□适用√不适用

3.境外经营实体主要报表项目的折算汇率

除实收资本、未分配利润外，其他资产负债表项目按国家外汇管理局2013年6月28日（为6月最后交易日）公布的美元对

人民币汇率1:6.1787进行折算。期初除实收资本、未分配利润外，其他资产负债表项目按国家外汇管理局2012年12月31日公

布的美元对人民币汇率1:6.2855进行折算。

利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

七、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

单位：元

期末数期初数

项目

外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

现金:----48,897.90----116,883.58

人民币--------

银行存款：----1,414,146,881.78----1,363,947,111.97

人民币----1,414,029,970.65----1,363,828,187.10

美元18,921.646.1787116,911.1318,920.516.2855118,924.87

其他货币资金：----75,202,885.14----20,002,936.93

人民币----75,200,000.79----20,000,000.79

美元2.776.178717.112.776.285517.42

港元3,599.570.796552,867.243,599.570.810852,918.72

合计----1,489,398,664.82----1,384,066,932.48

65

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2.交易性金融资产

（1）交易性金融资产

单位：元

项目期末公允价值期初公允价值

交易性债券投资

交易性权益工具投资

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资

产

衍生金融资产

套期工具

其他

合计

3.应收票据

（1）应收票据的分类

单位：元

种类期末数期初数

银行承兑汇票114,189,764.8754,588,883.25

合计114,189,764.8754,588,883.25

（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据

情况

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位：元

出票单位出票日期到期日金额备注

单位12013年05月08日2013年08月06日9,172,532.16

单位22013年06月13日2013年09月13日5,494,862.00

单位32013年06月13日2013年09月13日5,494,862.00

单位42013年01月11日2013年07月11日5,000,000.00

单位52013年01月24日2013年07月24日5,000,000.00

合计----30,162,256.16--

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

票据种类期末金额

66

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

商业承兑汇票78,093,154.19

合计78,093,154.19

期末已贴现未到期的票据，系本集团向云南冶金集团财务有限公司贴现商业承兑汇票。

4.应收股利

单位：元

相关款项是否发

项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因

生减值

账龄一年以内的

4,802,709.804,802,709.80

应收股利

其中：------------

云南冶金集团财

4,000,000.004,000,000.00尚未发放否

务有限公司

云南金吉安建设

咨询监理有限公277,769.80277,769.80尚未发放否

司

云南冶金集团进

出口物流股份有524,940.00524,940.00尚未发放否

限公司

账龄一年以上的

应收股利

其中：------------

合计4,802,709.804,802,709.80----

5.应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位：元

期末数期初数

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准520,869,347.4598.89%3,665,511.590.7%274,558,440.1898.45%3,993,329.081.45%

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合小计

单项金额虽不重

5,832,609.501.11%2,570,523.2944.07%4,324,732.621.55%2,242,743.2951.86%

大但单项计提坏

67

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

账准备的应收账

款

合计526,701,956.95--6,236,034.88--278,883,172.80--6,236,072.37--

应收账款种类的说明

注：期末应收账款余额较期初增加247,818,784.15，增长88.86%，主要是本集团2013年通过集中竞价方式获得国家储备

局收储铝锭相关货款未收到所致。至财务报告报出日，已收到国家储备局收储铝锭款2.4亿元。

√适用□不适用

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

国家发展和改革委员会国家物资储备局421,589,182.40经测算未发生减值准备

云南源鑫炭素有限公司17,755,785.23经测算未发生减值准备

江苏中基复合材料有限公司4,215,422.34经测算未发生减值准备

中铝国际贸易有限公司3,835,611.04383,561.1110%按账龄计提

石河子开发区伏峰贸易有限公司2,120,872.50经测算未发生减值准备

NiloAsiaPteLtd等3,078,737.10经测算未发生减值准备

昆明有色冶金设计研究院股份公司3,838,854.38经测算未发生减值准备

797,976.0039,898.805%按账龄计提

1,737,081.20173,708.1210%按账龄计提

中铝国际工程股份有限公司

448,532.72134,559.8230%按账龄计提

49,254,060.38经测算未发生减值准备

950,309.3047,515.475%按账龄计提

宜良宏鑫冶金炉料有限公司108,906.4010,890.6410%按账龄计提

6,248.00经测算未发生减值准备

永杰新材料股份有限公司1,171,448.62经测算未发生减值准备

年限较长，在催收中，预计

上海雄恒贸易公司1,621,664.531,621,664.53100%

收回难度大

年限较长，在催收中，预计

湖北阳新轮毂厂1,253,713.101,253,713.10100%

收回难度大

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司7,084,942.21经测算未发生减值准备

合计520,869,347.453,665,511.59----

注：至财务报告报出日，云南源鑫炭素有限公司、江苏中基复合材料有限公司、呼伦贝尔驰宏矿业有限公司相关款项已收

回。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

68

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

√适用□不适用

单位：元

期末数期初数

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内

其中：------------

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计----

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□适用√不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√适用□不适用

单位：元

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

年限较长，在催收中，预

广西大化县铝材厂872,966.99872,966.99100

计收回难度大

年限较长，在催收中，预

云达利铝合金制品有限公司681,411.15681,411.15100

计收回难度大

年限较长，在催收中，预

成都远大铝轮毂制造有限公司579,678.70579,678.70100

计收回难度大

年限较长，在催收中，预

建水久大装饰工程公司46,104.9646,104.96100

计收回难度大

年限较长，在催收中，预

通海纳古建材厂60,000.0060,000.00100

计收回难度大

其他单位3,592,447.70330361.49按账龄计提

69

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计5,832,609.502,570,523.29

（2）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

（5）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

占应收账款总额

单位名称与本公司关系金额账龄

的比例(%)

国家发展和改革委员会国家物资储备局客户1年以内

421,589,182.4080.04

中铝国际工程股份有限公司客户1-2年

52,237,650.309.92

云南源鑫炭素有限公司客户17,755,785.231年以内

3.37

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司关联方7,084,942.211年以内

1.35

江苏中基复合材料有限公司关联方4,215,422.341年以内

0.80

合计502,882,982.48

95.48

（6）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)

云南源鑫炭素有限公司关联方17,755,785.233.37

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司关联方7,084,942.211.35

昆明有色冶金设计研究院股份

3,838,854.38

公司关联方0.73

云南文山斗南锰业股份有限公

452,974.10

司关联方0.09

云南建水锰矿有限责任公司关联方168,002.000.03

云南永昌硅业股份有限公司关联方121,785.000.02

云南冶金集团进出口物流股份

关联方61.26

有限公司0.00

合计--29,422,404.185.59%

70

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

6.其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位：元

期末数期初数

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

单项金额重大

并单项计提坏

150,700,632.0195.1%183,049,037.3396.7%

账准备的其他

应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合2,047,665.151.29%169,815.538.29%1,405,277.240.74%114,949.478.18%

组合小计2,047,665.151.29%169,815.538.29%1,405,277.240.74%114,949.478.18%

单项金额虽不

重大但单项计

5,714,471.513.61%834,897.8114.61%4,851,849.372.56%834,897.8117.21%

提坏账准备的

其他应收款

1,004,713.

合计158,462,768.67----189,306,163.94--949,847.28--

34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

招银金融租赁有限公司27,000,000.00融资租赁保证金

工银金融租赁有限公司25,000,000.00融资租赁保证金

土地保证金，经测试没有减

云南省红河工业园区管理委员会35,671,043.00

值

云南源鑫炭素有限公司8,277,732.11经测试没有减值

云南冶金集团财务有限公司1,000,000.00融资租赁保证金

铝商品期货保证金经测试没

中国国际期货有限公司21,375,506.53

有减值

富源县劳动保障监察大队1,100,000.00经测试没有减值

新湖期货有限公司1,071,940.00经测试没有减值

中铝国际富源项目部660,382.00经测试没有减值

昆明有色冶金设计研究院股份公司8,547,284.70经测试没有减值

71

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

招银租赁手续费3,361,823.36经测试没有减值

社会保险1,978,021.01经测试没有减值

云南建水锰矿有限责任公司12,320.00经测试没有减值

国储物资调节中心5,000,000.00经测试没有减值

铝商品期货保证金经测试没

SocieteGenerale（法国兴业银行）3,784,405.74

有减值

MacquarieBankLimited（麦格理银行铝商品期货保证金经测试没

2,421,027.89

有限公司）有减值

铝商品期货保证金经测试没

东海期货有限责任公司2,000,000.00

有减值

BarclaysBankPlc（巴克莱银行）1,130,197.67经测试没有减值

其他单位1,308,948.00经测试没有减值

合计150,700,632.01----

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

期末数期初数

账面余额账面余额

账龄

比例坏账准备比例坏账准备

金额金额

(%)(%)

1年以内

其中：

1年以内小计1,567,791.085%78,404.551,298,363.085%64,918.16

1至2年372,959.9110%37,295.9947,395.2810%4,739.53

2至3年47,395.2820%9,479.0615,380.8220%3,076.16

74.9995.64

3年以上59,518.8844,635.9344,138.0642,215.62

%%

3至4年

4至5年

5年以上

合计2,047,665.15--169,815.531,405,277.24--114,949.47

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□适用√不适用

72

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

计提比例

其他应收款内容账面余额坏账准备计提理由

（%）

年限较长、在催收中、预计收回

宜良明昌建筑公司346,628.57346,628.57100%

难度较大

年限较长、在催收中、预计收回

江苏镇江阀门电气股份公司126,532.54126,532.54100%

难度较大

年限较长、在催收中、预计收回

江苏杨州中庆照明电器有限公司60,000.0060,000.00100%

难度较大

年限较长、在催收中、预计收回

中国电力科学研究院60,000.0060,000.00100%

难度较大

年限较长、在催收中、预计收回

其他零星单位108,875.70108,875.70100%

难度较大

云南省安全生产监督管理局危险化学

300,000.00经测试没有减值

品企业安全生产风险抵押金专户

云南源鑫炭素有限公司632,335.48经测试没有减值

备用金及其他2,271,199.24经测试没有减值

年限较长、在催收中、预计收回

山东纺生建压缩机厂108,330.00108,330.00100%

难度较大

向俊3,631.003,631.00100%此员工已辞职无法找到本人

年限较长、在催收中、预计收回

红河州展鸿机电设备4,000.004,000.00100%

难度较大

年限较长、在催收中、预计收回

昆钢集团能源分公司16,900.0016,900.00100%

难度较大

云南三新职业技术学校100,000.00培训押金，无需计提。

公司职工725,420.42备用金及社会保险，无需计提。

云南文山筑成实业有限公司13,390.12代扣水电费，无需计提。

文山叁龙商贸有限公司6,809.88代扣水电费，无需计提。

云南冶金建设工程质量检测中心15,880.50代扣水电费，无需计提。

公司各部门165,663.40未计提坏账

备用金259,969.00未计提坏账

张卉58,118.70未计提坏账

云南铝业股份有限公司28,745.00未计提坏账

云南省环境工程评估中心2,000.00未计提坏账

张亚斌10,600.000.00100%公司职工借备用金

73

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

公司职工51,300.00备用金，无需计提

白锦龙20,000.00备用金不计提

杨玖10,000.00备用金不计提

叶崇敏2,500.00备用金不计提

翟岐敏5,000.00备用金不计提

余贵繁5,000.00备用金不计提

李金宝80,000.00备用金不计提

白锦龙5,000.00保证金不计提

丽江古玉供电有限公司东区供电分公

50,000.00保证金不计提

司

丽江市古城区环境卫生管理局50,000.00保证金不计提

失业保险2,479.221年以内不计提

医疗保险费5,462.741年以内不计提

深圳市视高科技发展有限公司2,700.001年以内不计提

合计5,714,471.51834,897.81----

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

转回或收回前累计已计

其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回金额

提坏账准备金额

合计------

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位：元

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

合计----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元

单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生

合计--------

其他应收款核销说明

74

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（4）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位：元

单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)

合计--

说明

（5）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

占其他应收款总额的比

单位名称与本公司关系金额年限

例(%)

云南省红河工业园区管理委员会政企关系35,671,043.002年以内22.51

招银金融租赁有限公司融资租赁业务27,000,000.001年以内17.04

工银金融租赁有限公司融资租赁业务25,000,000.001-2年15.78

中国国际期货有限公司期货业务21,375,506.531年以内13.49

昆明有色冶金设计研究院股份公

非关联方8,547,284.701年以内

司5.39

合计--117,593,834.23--74.21

（6）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)

合计--

（7）终止确认的其他应收款项情况

单位：元

项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

合计

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

75

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

期末数期初数

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内98,519,536.4999.64%124,766,696.5199.77%

1至2年349,376.000.35%288,000.500.23%

2至3年4,000.010%

3年以上330.500%

合计98,873,243.00--125,054,697.01--

预付款项账龄的说明

期末预付款项较期初增加145,858,756.15元，增长116.64%，主要是预付原料款增加所致。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额时间未结算原因

广西信发铝电有限公司供应商23,768,739.281年以内广西信发铝电有限公司

浙江正才贸易有限公司供应商12,526,456.801年以内浙江正才贸易有限公司

中国石化炼油销售有限

中国石化炼油销售有限公司供应商5,331,922.191年以内

公司

中国人民财产保险股份

中国人民财产保险股份有限公

保险4,785,252.581年以内有限公司昆明市分公司

司昆明市分公司武成营业部

武成营业部

中铝重庆国际贸易有限

中铝重庆国际贸易有限公司供应商4,273,509.101年以内

公司

合计--50,685,879.95----

8.存货

（1）存货分类

单位：元

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料896,078,673.105,859,811.26890,218,861.84685,471,864.515,859,811.26679,612,053.25

在产品820,357,255.326,992,175.80813,365,079.52702,902,844.288,383,940.38694,518,903.90

库存商品520,752,013.646,046,646.02514,705,367.62362,199,006.8019,781,713.02342,417,293.78

发出商品1,776,166.261,504,550.86271,615.401,504,550.861,504,550.86

合计2,238,964,108.3220,403,183.942,218,560,924.381,752,078,266.435,530,015.521,716,548,250.9

76

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

53

注：（1）期末存货余额较期初增加486,885,841.87元，增长27.79%，主要是本集团氧化铝、铝加工项目投产导致原

材料、在产品、自制半成品及库存商品增加所致；

（2）期末存货中，用于质押的资产账面价值为63,892.33万元，取得短期借款60,000.00万元。

（2）存货跌价准备

单位：元

本期减少

存货种类期初账面余额本期计提额期末账面余额

转回转销

原材料5,859,811.265,859,811.26

在产品8,383,940.383,714,200.235,105,964.816,992,175.80

库存商品19,781,713.026,044,357.4419,779,424.446,046,646.02

发出商品1,504,550.861,504,550.86

合计35,530,015.529,758,557.6724,885,389.2520,403,183.94

9.可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

项目期末公允价值期初公允价值

可供出售债券

可供出售权益工具58,388,268.9652,165,101.12

其他

合计58,388,268.9652,165,101.12

可供出售金融资产的说明

2012年7月全资子公司云铝国际购买了中铝国际股份有限公司在香港发行的股份1949.5万股，认购价HKD3.93元/股，

公司划分为可供出售金融资产。期末股票收盘价为HKD3.76元/股，公允价值变动记入“资本公积”。

10.长期应收款

单位：元

种类期末数期初数

融资租赁

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品

77

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

分期收款提供劳务

其他

合计

11.对合营企业投资和联营企业投资

单位：元

本企业在被

本企业持

投资单位表本期营业

被投资单位名称股比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期净利润

决权比例收入总额

(%)

(%)

一、合营企业

无

二、联营企业

云南天冶化工有

30%30%714,323,423.36471,592,950.11242,730,473.25-1,843,879.70

限公司

合计30%30%714,323,423.36471,592,950.11242,730,473.25-1,843,879.70

12.长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

单位：元

在被投资

在被投资单位持股

在被投资

被投资单单位表决比例与表本期计提本期现金

核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额单位持股减值准备

位权比例决权比例减值准备红利

比例(%)

(%)不一致的

说明

富滇银行

成本法核883,576.883,576.883,576.

股份有限0.02%0.02%

算595959

公司

云南冶金

成本法核50,000,050,000,050,000,0

集团财务10%10%

算00.0000.0000.00

有限公司

云南冶金

集团进出

成本法核26,982,529,187,329,187,3

口物流股13.46%13.46%

算72.5686.9586.95

份有限公

司

驰宏国际成本法核513,367.513,367.513,367.0.34%0.34%

78

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

矿业股份算878787

有限公司

云南金吉

安建设咨成本法核200,000.200,000.200,000.

5.05%5.05%

询监理有算000000

限公司

中色国际

氧化铝开成本法核5,000,005,000,005,000,00

10%10%

发有限公算0.000.000.00

司

云南正达

矿业小额成本法核16,000,016,000,016,000,01,760,00

8%8%

信贷股份算00.0000.0000.000.00

有限公司

云南天冶

权益法核59,425,642,197,215,000,057,197,2

化工有限

算00.0030.3300.0030.33

公司

159,005,143,981,15,000,0158,981,1,760,00

合计--------

117.02561.7400.00561.740.00

长期股权投资的说明

根据云南天冶化工有限公司增资决议，文山铝业按持股比例向云南天冶化工公司增资6,000万元，本期已按协议约定

出资1,500万元。

13.固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

一、账面原值合计：10,602,182,133.11520,748,064.1581,106,052.5711,041,824,144.69

其中：房屋及建筑物3,501,704,196.87172,496,006.893,674,200,203.76

机器设备7,029,953,680.71345,708,114.9580,594,975.657,295,066,820.01

运输工具70,524,255.532,543,942.31511,076.9272,557,120.92

--期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额

二、累计折旧合计：2,663,102,868.17247,216,466.957,109,730.762,903,209,604.36

其中：房屋及建筑物393,723,020.9141,747,175.400.00435,470,196.31

机器设备2,232,685,398.13203,062,177.596,613,986.152,429,133,589.57

运输工具36,694,449.132,407,113.96495,744.6138,605,818.48

--期初账面余额--本期期末余额

三、固定资产账面净值合计7,939,079,264.94--8,138,614,540.33

79

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

其中：房屋及建筑物3,107,981,175.96--3,238,730,007.45

机器设备4,797,268,282.58--4,865,933,230.44

运输工具33,829,806.40--33,951,302.44

四、减值准备合计886,312.17--886,312.17

其中：房屋及建筑物0.00--0.00

机器设备883,748.86--883,748.86

运输工具2,563.31--2,563.31

五、固定资产账面价值合计7,938,192,952.77--8,137,728,228.16

其中：房屋及建筑物3,107,981,175.96--3,238,730,007.45

机器设备4,796,384,533.72--4,865,049,481.58

运输工具33,827,243.09--33,948,739.13

本期折旧额247,216,466.95元；本期由在建工程转入固定资产原价为450,450,520.99元。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间

润鑫公司后续项目土地及房屋未办理完工结算2013年

8万吨合金铝板带项目房屋未办理完工结算2014年

固定资产说明

固定资产中用于抵押的资产净值为306,446,170.48元。

14.在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末数期初数

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

8万吨/年中高强度宽幅

铝合金板带工艺创新与

600,595,051.35600,595,051.35588,550,130.98588,550,130.98

产品开发项目铝板带项

目

零星工程121,736,348.41121,736,348.4128,271,515.0628,271,515.06

云南华坪煤矸石电厂新

7,278,408.337,278,408.334,801,556.784,801,556.78

建2*150MW机组工程

100kt/a铝合金材项目79,576,919.9279,576,919.92

150kt/a铝钛基合金材料

567,413,037.65567,413,037.65268,229,381.43268,229,381.43

加工项目

80

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

文山80万吨氧化铝项目

(含配套项目煤气工程及1,807,577,099.521,807,577,099.521,611,198,604.991,611,198,604.99

研发中心）

潞西硅铝合金新技术推

167,808,080.57167,808,080.57127,589,724.20127,589,724.20

广示范项目

年产15万吨交通用铝型

298,103,317.04298,103,317.04115,542,906.77115,542,906.77

材

30万吨铝板带工程897,235,248.50897,235,248.501,007,902,902.671,007,902,902.67

脱硫脱氟工程12,723,904.5112,723,904.5113,188,206.6613,188,206.66

节能改造项目63,797,731.7863,797,731.7830,989,232.6430,989,232.64

年产30万吨哈兹莱特法

铝合金板带工艺开发项1,441,022,586.041,441,022,586.041,088,769,557.401,088,769,557.40

目

合计5,985,290,813.700.005,985,290,813.704,964,610,639.504,964,610,639.50

（2）重大在建工程项目变动情况

单位：元

工程投其中：本

转入利息资本期利

项目名其他减入占预工程进期利息资金来

预算数期初数本期增加固定本化累息资本期末数

称少算比例度资本化源

资产计金额化率(%)

(%)金额

8万吨/

年中高

强度宽

幅铝合

金板带募股资

84,639.0588,550,12,044,92013,017,3600,595,

工艺创112.26%99.00金及自

0130.98.3781.11051.35

新与产筹

品开发

项目铝

板带项

目

100kt/a91,978

11,892.879,576,912,401,2152,037,6264,166.6

铝合金,135.267.29%67.296.6%自筹0.00

919.92.307.787

材项目2

150kt/a

铝钛基

151,072.268,229,299,183,6583,989,440,347,5贷款及567,413,

合金材37.56%37.566.73%

00381.436.2263.5876.40自筹037.65

料加工

项目

81

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

文山80

募股资

万吨氧489,852.1,611,19196,378,49550,832,78,742,41,807,57

95.41%995.63%金及贷

化铝项178,604.994.53279.6293.077,099.52

款

目

潞西硅

铝合金资本金

275,704.127,589,40,218,356468,547.468,547.167,808,

新技术5.08%6.096.77%及银行

84724.20.379090080.57

推广示借款

范项目

年产15

募股资

万吨交288,285.115,542,182,560,41298,103,

139.96%139.96金及贷

通用铝00906.770.27317.04

款

型材

云南云

铝涌鑫

铝业有358,47

297,176.1,007,90247,804,73160,970,24,649,0897,235,

限公司2,385.97.9%976.55%

002,902.671.60817.6240.17248.50

30万吨77

铝板带

工程

云南云

铝涌鑫

铝业有13,188,2464,302.12,723,9

2,423.15100%1006,720.006,720.006.3%

限公司06.661504.51

脱硫脱

氟工程

云南云

铝涌鑫

铝业有

限公司30,989,232,808,49963,797,7

5,865.0064.3%64.3

重大节32.64.1431.78

能设备

更新改

造工程

年产30

万吨哈

兹莱特自筹资

351,121.1,088,76352,253,0285,084,042,984,01,441,02

法铝合50.47%436.65%金及贷

009,557.408.6454.7587.752,586.04

金板带款

工艺开

发项目

1,958,034,931,531,375,653,450,45464,302.896,406,187,262,5,856,27

合计--------

1.057,567.66312.440,520.15892.36631.966,056.96

82

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

99

（3）在建工程减值准备

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因

合计0.00--

（4）重大在建工程的工程进度情况

项目工程进度备注

8万吨/年中高强度宽幅铝合金板带工艺创新

与产品开发项目铝板带项目99.00%

150kt/a铝钛基合金材料加工项目37.56%

文山80万吨氧化铝项目(含配套项目煤气工

程及研发中心）99%

潞西硅铝合金新技术推广示范项目6.09%

30万吨铝板带工程97%

年产30万吨哈兹莱特法铝合金板带工艺开发

项目43%

（5）在建工程的说明

15.工程物资

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数

专用材料74,058,003.45101,231,455.81126,025,094.0249,264,365.24

专用设备56,036,904.58264,692,160.29276,692,814.2344,036,250.64

合计130,094,908.03365,923,616.10402,717,908.2593,300,615.88

16.固定资产清理

单位：元

项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因

83

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计--

说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况

17.无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

一、账面原值合计662,736,634.727,355,017.67670,091,652.39

土地使用权566,077,270.686,672,860.40572,750,131.08

非专利技术38,379,714.620.0038,379,714.62

软件623,292.27682,157.271,305,449.54

探矿权29,314,895.450.0029,314,895.45

采矿权28,341,461.700.0028,341,461.70

二、累计摊销合计49,457,217.128,382,968.0657,840,185.18

土地使用权28,710,204.863,776,924.0732,487,128.93

非专利技术19,826,282.553,838,641.1623,664,923.71

软件396,212.9346,961.40443,174.33

探矿权

采矿权524,516.78720,441.431,244,958.21

三、无形资产账面净值合计613,279,417.60-1,027,950.39612,251,467.21

土地使用权537,367,065.82540,263,002.15

非专利技术18,553,432.0714,714,790.91

软件227,079.34862,275.21

探矿权29,314,895.4529,314,895.45

采矿权27,816,944.9227,096,503.49

四、减值准备合计

土地使用权

非专利技术

软件

探矿权

采矿权

无形资产账面价值合计613,279,417.60-1,027,950.39612,251,467.21

土地使用权537,367,065.82540,263,002.15

84

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

非专利技术18,553,432.0714,714,790.91

软件227,079.34862,275.21

探矿权29,314,895.4529,314,895.45

采矿权27,816,944.9227,096,503.49

本期摊销额8,382,968.06元。

（2）公司开发项目支出

单位：元

本期减少

项目期初数本期增加期末数

计入当期损益确认为无形资产

铝工业烟气脱硫及

10,060.0010,060.00

资源化利用项目

低温低电压铝电解

技术高电流效率工

200.00200.00

艺优化与应用示范

项目

轮带式铸造铝合金

9,397.009,397.00

生产技术开发项目

整体砌筑八层电解

8,638,895.838,638,895.83

槽技术项目

铝电解质温度间歇

式在线测量与能量

8,873.258,873.25

平衡控制控制技术

科研项目支出

硼化钛惰性阴极在

铝电解槽应用科研78,768.3478,768.34

项目支出

铝电解计算机五环

657,979.62657,979.62

控制技术的研发

硼化钛涂层于铝电

9,216,579.199,216,579.19

解槽上的应用

铝用炭素阳极材料

工艺集成创新研究25,907.8125,907.81

与开发

延长大型曲面阴极

铝电解槽槽寿命的169,438.85169,438.85

探索研究

节能环保高槽龄铝

1,062,303.761,062,303.76

电解槽的研发

85

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

清洁焙烧法的研发139,370.52139,370.52

超浓相输送物料输

送情况在线监测技77,950.9077,950.90

术

破料仓库环境综合

9,202.429,202.42

治理改造

铝电解阳极的优化

115,809.19115,809.19

研究

磷生铁成分的优化

673,037.63673,037.63

研究

铸造系统自动打渣

238,657.92238,657.92

装置的研发

残阳极电解质处理

456,412.69456,412.69

系统的研发

大截面铝合金棒技

60,313.7360,313.73

术研发应用

电解槽双钢棒阴极

6,880,749.816,880,749.81

节能技术开发

合金车间合金棒堆

垛打捆方式优化研112,836.91112,836.91

究

阳极组装车间自动

化悬链系统的研究97,947.1397,947.13

开发应用

产品质量、技术分析

管理系统的研究开43,839.6643,839.66

发应用

铝导杆新型焊接方

9,250.419,250.41

法研发

新型铝电解槽保温

46,481.1946,481.19

技术的研发

曲面阴极磷生铁浇

108,578.64108,578.64

铸技术

铝电解阳极炭渣无

害化处理及电解质2,523.322,523.32

回收项目

合计28,951,365.7220,201,367.938,749,997.79

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

86

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

18.长期待摊费用

单位：元

项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因

铁路专用车14,705,333.661,075,999.9813,629,333.68

探矿支出46,899,546.351,252,626.4648,152,172.81

其他

合计61,604,880.011,252,626.461,075,999.9861,781,506.49--

长期待摊费用的说明

探矿支出系子公司云南文山铝业有限公司找探矿发生费用。探矿费用在探矿结果尚未明了之前在本科目核算；探明没有

可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将地质探矿费用一次性转入当期损益。现仍在勘探进行中，故本期未摊

销。

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目期末数期初数

递延所得税资产：

资产减值准备4,279,536.656,540,337.10

开办费

可抵扣亏损44,134,996.826,474,423.02

套期保值铝商品期货浮动亏损1,779,614.58127,022.50

递延收益4,872,443.704,741,623.00

工资结余4,157,765.603,954,185.01

工会经费244,042.75247,135.21

无形资产摊销1,774,869.281,486,971.19

安全生产费2,118,121.231,513,567.05

小计63,361,390.6125,085,264.08

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

长期股权投资成本低于被投资企业公允价值利得400,847.00400,847.00

试生产损益522,263.61522,263.61

当期不征税补助收入39,408,097.9716,562,352.72

小计40,331,208.5817,485,463.33

87

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损6,787.10

合计6,787.10

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末数期初数备注

合计--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元

暂时性差异金额

项目

期末期初

应纳税差异项目

长期股权投资成本低于被投资企业公允价值利得2,672,313.33

试生产损益3,481,757.34

当期不征税收入157,632,391.90

小计163,786,462.57

可抵扣差异项目

资产减值准备28,530,244.33

套期保值铝商品期货浮动亏损11,803,597.24

递延收益32,482,958.01

可抵扣亏损293,614,605.45

工资结余27,718,437.36

工会经费1,626,951.64

无形资产摊销11,832,461.85

安全生产费13,788,071.54

小计421,397,327.42

20.资产减值准备明细

单位：元

88

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

本期减少

项目期初账面余额本期增加期末账面余额

转回转销

一、坏账准备7,185,919.6554,828.577,240,748.22

二、存货跌价准备35,530,015.529,758,557.6724,885,389.2520,403,183.94

三、可供出售金融资产减值准

备

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备886,312.17886,312.17

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备0.00

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资

产减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

十四、其他

合计43,602,247.349,813,386.2424,885,389.2528,530,244.33

21.其他非流动资产

单位：元

项目期末数期初数

执行新准则时投资成本大于所享净资产差额9,128,921.2810,954,705.56

基建预付款1,093,575,732.431,133,246,406.29

合计1,102,704,653.711,144,201,111.85

22.短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末数期初数

质押借款2,404,300,177.112,013,339,922.95

抵押借款784,600,000.00629,000,000.00

89

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

保证借款60,000,000.00

信用借款2,293,200,000.001,902,200,000.00

合计5,482,100,177.114,604,539,922.95

短期借款分类的说明

①期末质押借款中，商业承兑汇票质押取得借款19,000.00万元，应收账款质押取得借款65,000万元，信用证质押取得借

款76,553.28万元;存货质押取得借款60,000.00万元，向上海金交所租赁黄金，取得质押借款19,876.72万元。

②期末公司抵押借款中，土地使用权抵押取得借款27,500.00万元。机器设备抵押取得借款50,960万元。

③本期度无已到期未偿还的短期借款。

23.交易性金融负债

单位：元

项目期末公允价值期初公允价值

发行的交易性债券

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债11,803,597.24815,150.00

其他金融负债

合计11,803,597.24815,150.00

交易性金融负债的说明

期末交易性金融负债公允价值，系按照上海期货交易所期末收盘价确认。

24.应付票据

单位：元

种类期末数期初数

银行承兑汇票163,259,784.99103,877,160.90

合计163,259,784.99103,877,160.90

下一会计期间将到期的金额元。

25.应付账款

（1）应付账款情况

单位：元

项目期末数期初数

1年以上344,891,850.38194,949,782.93

1年以内1,695,081,973.231,441,569,249.88

合计2,039,973,823.611,636,519,032.81

90

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

合计

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

账龄超过1年的应付账款主要项目如下：

项目期末金额账龄未偿还原因

太原重工股份有限公司20,039,670.151-2年工程款未结算

云南磷化集团工程建设有限公司17,464,912.751-2年前期工程款

郑州九冶三维化工机械有限公司11,428,350.001-2年设备款未结算

福建龙净环保股份有限公司10,600,000.001-2年设备款未结算

江苏华机环保设备有限责任公司9,370,000.001-2年设备款未结算

云南亚太环境工程设计研究有限公司7,550,000.001-2年工程款未结算

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司5,466,946.001-2年工程款未结算

十四冶建设集团云南安装工程有限公司4,232,870.235年以上质保金

十一冶建设有限责任公司3,728,570.411-2年工程款未结算

唐山信德锅炉集团有限公司3,710,000.001-2年设备款未结算

昆明金丝达耐火材料销售有限公司3,686,464.562-3年合同约定付款期限未到

云南华邦钢结构工程有限公司3,597,970.001-2年工程尚未结算

江阴市三杰实业有限公司3,140,000.001-2年设备款未结算

云南磷化集团工程建设有限公司1,578,508.165年以上质保金

宜良宏鑫冶金炉料有限公司1,075,411.271-2年合同约定付款期限未到

合计106,669,673.53

26.预收账款

（1）预收账款情况

单位：元

项目期末数期初数

91

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

1年以上2,581,312.891,571,711.83

一年以内132,906,313.76125,993,436.99

合计135,487,626.65127,565,148.82

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

合计

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

27.应付职工薪酬

单位：元

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

一、工资、奖金、津

32,157,552.30241,508,506.81241,243,860.7932,422,198.32

贴和补贴

二、职工福利费9,940,611.218,166,161.211,774,450.00

三、社会保险费14,168,068.8095,470,331.3486,351,270.4023,287,129.74

其中：医疗保险费296,246.0023,902,740.8019,929,710.564,269,276.24

基本养老保

73,462.7449,874,415.0042,050,268.407,897,609.34

险费

年金12,353,792.8510,769,103.4113,898,235.309,224,660.96

失业保险费1,408,178.124,818,511.505,506,270.89720,418.73

工伤保险费21,925.644,884,312.683,973,868.81932,369.51

生育保险费14,463.451,221,247.95992,916.44242,794.96

四、住房公积金272,711.8026,973,398.8022,855,119.804,390,990.80

五、辞退福利26,771,826.7035,675,638.7330,120,400.6432,327,064.79

六、其他1,328,233.4328,246,496.1123,050,648.246,524,081.30

劳务费25,443,593.275,126,546.294,767,156.0725,802,983.49

工会经费和职工教

73,370,159.60409,568,486.89388,736,812.8494,201,833.65

育经费

合计32,157,552.30241,508,506.81241,243,860.7932,422,198.32

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。

工会经费和职工教育经费金额25,802,983.49元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。

92

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

28.应交税费

单位：元

项目期末数期初数

增值税-678,785,364.92-559,349,137.33

消费税

营业税10,850.75616,314.22

企业所得税-3,897,329.037,326,546.27

个人所得税215,305.01425,331.51

城市维护建设税977,155.2640,618.44

房产税-1,369,497.46-2,206,277.46

土地使用税-1,419,034.13-2,078,389.59

教育费附加586,284.5024,351.59

地方教育费附加390,856.3216,234.39

印花税595,462.46806,763.75

资源税1,796,178.562,237,069.99

代扣税款9,208,044.424,938,549.44

合计-671,691,088.26-547,202,024.78

29.应付利息

单位：元

项目期末数期初数

分期付息到期还本的长期借款利息36,077,609.5512,337,713.91

企业债券利息

短期借款应付利息4,230,911.818,546,731.21

财政转贷款利息563,913.40225,565.36

中期票据利息28,530,037.7125,211,750.00

押汇利息1,076,706.174,330,171.61

合计70,479,178.6450,651,932.09

30.应付股利

单位：元

单位名称期末数期初数超过一年未支付原因

云南冶金集团股份有限公司及社会公众股46,175,189.52

合计46,175,189.52--

93

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

31.其他应付款

（1）其他应付款情况

单位：元

项目期末数期初数

1年以上41,582,249.2831,188,043.46

一年以内136,282,132.94145,214,449.27

合计177,864,382.22176,402,492.73

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

合计

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

①本项目超过1年以上的大额其他应付款

项目期末金额账龄未偿还原因

昆明呈贡新区管理委员会25,200,000.002-3年未到期

合计25,200,000.00

②期末其他应付款中欠控股股东云南冶金集团股份有限公司的款项余额为119,089,792.61元，是收购万盛炭素股权尚未

支付的转让款。

（4）金额较大的其他应付款说明内容

项目金额账龄性质或内容

云南冶金集团股份有限公司119,089,792.611年以内股权收购款

昆明呈贡新区管理委员会25,200,000.002-3年借款

云南冶金集团进出口物流股份有限公司7,398,885.911年以内股权收购款

合计151,688,678.52

32.预计负债

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数

对外提供担保

94

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

辞退福利

待执行的亏损合同

其他

合计

预计负债说明

33.一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债情况

单位：元

项目期末数期初数

1年内到期的长期借款1,024,261,079.111,023,980,000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款104,873,054.0083,678,178.81

合计1,129,134,133.111,107,658,178.81

（2）一年内到期的长期借款

单位：元

项目期末数期初数

抵押借款171,000,000.00151,000,000.00

保证借款89,520,000.00123,980,000.00

信用借款763,741,079.11749,000,000.00

合计1,024,261,079.111,023,980,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位：元

期末数期初数

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币外币

本币金额本币金额

金额金额

工商银行南2011年01月2014年01月04

人民币元5.84%196,000,000.00197,000,000.00

屏支行04日日

交行昆明护2012年02月2014年02月24人民币元7.07%180,000,000.00

95

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

国支行24日日

2012年12月

华夏银行人民币元6.77%28,000,000.0028,000,000.00

29日

农行呈贡云2011年03月2014年03月09

人民币元6.14%57,000,000.0058,000,000.00

铝支行10日日

农行呈贡云2011年03月2014年03月09

人民币元6.14%57,000,000.0058,000,000.00

铝支行10日日

合计----------518,000,000.00--341,000,000.00

一年内到期的长期借款说明

①上上述抵押借款，系文山铝业以卖酒坪采矿权、红舍克铝土矿采矿权抵押取得借款11,500.00万元；润鑫公司以土地

使用权抵押取得借款5,600.00万元；

②期末保证借款系子公司取得借款，云南冶金集团股份有限公司担保金额为4,452.00万元。昆明有色冶金设计研究院股

份公司担保金额为2,000.00万元。本公司的担保金额为2,500.00万元。

（3）一年内到期的应付债券

单位：元

期初应付利本期应计利本期已付利期末应付利

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期末余额

息息息息

一年内到期的应付债券说明

（4）一年内到期的长期应付款

单位：元

借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件

注：披露金额前五名的情况。

一年内到期的长期应付款的说明

34.其他流动负债

位：元

项目期末账面余额期初账面余额

合计

其他流动负债说明

注：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入“其他流动负债”、“其

他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。

96

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

35.长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末数期初数

抵押借款1,453,137,100.00944,600,000.00

保证借款2,145,344,675.322,118,344,675.32

信用借款1,117,850,000.001,708,387,100.00

合计4,716,331,775.324,771,331,775.32

长期借款分类的说明

①期末抵押借款中，文山铝业以卖酒坪采矿权、红舍克铝土矿采矿权抵押取得借款64,460.00万元。润鑫公司以土地使用

权抵押取得借款23,200.00万元。

②保证借款中，本公司为文山铝业担保金额为13,500.00万元，云南冶金集团股份有限公司担保金额为2,000.00万元。昆

明有色冶金设计研究院股份公司担保金额为18,000.00万元，本公司为子公司担保金额为108,900.00万元，云南冶金集团股

份有限公司担保金额为92,134.47万元。

（2）金额前五名的长期借款

单位：元

期末数期初数

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币外币

本币金额本币金额

金额金额

2010年08月2018年08月

光大银行人民币元5.94%500,000,000.00500,000,000.00

02日01日

2012年03月2020年03月

交通银行人民币元7.14%200,000,000.00200,000,000.00

29日29日

2012年05月2020年05月

招商银行人民币元6.8%190,000,000.00190,000,000.00

30日30日

2011年12月2017年12月

交通银行人民币元7.21%180,000,000.00200,000,000.00

16日16日

云南国际信2013年03月2014年03月

人民币元6.7%150,000,000.00

托有限公司15日15日

合计----------1,220,000,000.00--1,090,000,000.00

36.应付债券

单位：元

债券发行日债券期初应付利本期应计利本期已付利期末应付利

面值发行金额期末余额

名称期期限息息息息

97

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

2011年

中期

200,000,000.0010月28五年200,000,000.002,383,333.337,150,000.009,533,333.33200,000,000.00

票据

日

2012年

中期

300,000,000.0001月10五年300,000,000.0021,000,000.0010,800,000.0021,600,000.0010,200,000.00300,000,000.00

票据

日

2012年

中期

100,000,000.0009月11五年100,000,000.001,828,416.672,965,000.004,793,416.67100,000,000.00

票据

日

2013年

中期

400,000,000.0004月26五年400,000,000.004,003,287.714,003,287.71400,000,000.00

票据

日

合计1,000,000,000.001,000,000,000.0025,211,750.0024,918,287.7114,300,000.0028,530,037.711,000,000,000.00

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

公司于2013年4月26日发行2013年度第一期中期票据4亿元，期限为5年，票面利率5.62%，每年付息一次，到期一次性还

本并支付最后一年利息。

37.长期应付款

（1）金额前五名长期应付款情况

单位：元

单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件

工银金融租赁有

限公司融资租赁6年357,224,729.067.53%318,203,974.61担保融资

款

云南冶金集团财

务公司融资租赁5年155,000,000.007.04%150,000,000.00信用融资

款

招银金融租赁有

限公司-设备融5年6.02%34,703,944.72474,709,568.53信用融资

资租赁款

云南冶金集团财

务有限公司融资5年6.02%1,680,707.6013,293,866.84信用融资

租赁款

中铝国际富源工

2年470,171,295.05500,000,000.00冶金集团提供担保

程项目部

合计982,396,024.1136,384,652.321,456,207,409.98

98

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位：元

期末数期初数

单位

外币人民币外币人民币

工银金融租赁有限公司融资租赁款318,203,974.61357,224,729.06

云南冶金集团财务公司融资租赁款150,000,000.00155,000,000.00

招银金融租赁有限公司-设备融资租赁款474,709,568.53

云南冶金集团财务有限公司融资租赁款13,293,866.84

合计956,207,409.98512,224,729.06

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额0.00元。

长期应付款的说明

公司2012年6月19日第五届董事会第十五次会议通过了文山铝业云南冶金集团财务有限公司开展售后回租融资租赁

的预案。文山铝业用本公司在建工程中的机器设备作价19,986.40万元向云南冶金集团财务有限公司进行售后回租，起租日

为2012年7月12日，租赁期5年，租金19,986.40万元，租金的本金部分按照每半年支付一次，租金的利息部分按照每季

支付一次，利率按中国人民银行人民币五年期贷款基准利率上浮10%执行。

38.专项应付款

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明

科技创新人才培训费146,495.0048,000.00194,495.00

轮带式铸造铝合金生产技术开发800,000.00800,000.00

公共租赁房专项资金15,450,000.0015,450,000.00

合计16,396,495.0048,000.0016,444,495.00--

专项应付款说明

根据云南富源县住房和城乡建设局（富发改投资〔2011〕49号文)，公司控股子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司分别于

2012年6月1日和2012年9月20日获得公共租赁房专项资金1,545.00万元。

39.其他非流动负债

单位：元

项目期末账面余额期初账面余额

年产1万吨超宽幅铝箔坯料新产品产业化项目

4,000,000.004,000,000.00

补助资金

12万吨铝加工项目财政贴息拨款补助资金3,387,297.013,488,838.25

创新型企业研发平台建设项目补助资金500,000.00500,000.00

99

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

铝工业烟气脱硫及资源化利用项目补助资金1,620,000.001,140,000.00

铝合金铸造及轧制新技术研究省创新团队经费

150,000.00150,000.00

项目补助资金

15000吨/年PS版基生产技术开发及产业化项目

1,400,000.001,400,000.00

补助资金

电解铝液直接铸轧制备超宽幅双零箔坯料生产

3,300,000.003,300,000.00

技术开发及产业化项目补助资金

300KA大型预焙铝电解槽曲面阴极技术的开发

1,000,000.001,000,000.00

与产业化项目补助资金

中高强度、宽幅铝合金板带工艺开发及产业化

16,089,661.0016,571,981.74

项目补助资金

低温低电压铝电解技术应用示范项目补助资金926,000.00

零星奖励资金50,000.00

科技项目研究与开发补助款60,000.0060,000.00

技改财政贴息2,700,000.003,000,000.00

富源县财政局基础设施补助60,834,183.0860,834,183.08

基础设施补助款15,000,000.00

合计111,017,141.0995,445,003.07

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

期末账面余额

本期返

政府补助种类列入其他非流动负债列入其他流动负债计入当年损益金额返还原因

还金额

金额金额

与资产相关98,071,141.091,203,861.98

与收益相关12,946,000.0099,167,051.00

合计111,017,141.09100,370,912.98

40.股本

单位：元

本期变动增减（＋、－）

期初数期末数

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1,539,172,984.001,539,172,984.00

41.专项储备

专项储备情况说明

单位：元

100

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

项目期初金额本期增加本期减少期末金额

安全生产费9,406,938.6512,214,295.187,368,144.1814,253,089.65

合计9,406,938.6512,214,295.187,368,144.1814,253,089.65

42.资本公积

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1,734,300,159.981,734,300,159.98

其他资本公积92,712,000.987,289,000.489,303,417.6690,697,583.80

合计1,827,012,160.967,289,000.489,303,417.661,824,997,743.78

资本公积说明

（1）本年持有铝期货合约形成现金流量套期减少资本公积9,303,417.66元。

（2）云铝国际持有中铝国际H股公允价值变动增加资本公积7,289,000.48元。

43.盈余公积

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积240,221,310.30240,221,310.30

任意盈余公积76,973,977.6176,973,977.61

储备基金

企业发展基金

其他

合计317,195,287.91317,195,287.91

44.未分配利润

单位：元

项目金额提取或分配比例

调整前上年末未分配利润231,004,154.86--

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）--

调整后年初未分配利润231,004,154.86--

加：本期归属于母公司所有者的净利润-128,682,740.86--

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

101

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

应付普通股股利46,175,189.52

转作股本的普通股股利

期末未分配利润56,146,224.48--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。

45.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入5,714,299,474.633,991,209,439.30

其他业务收入43,139,895.198,608,222.91

营业成本5,504,182,835.563,722,298,901.18

（2）主营业务（分行业）

单位：元

本期发生额上期发生额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

有色金属冶炼行业2,923,265,464.502,713,470,132.861,655,557,548.341,539,369,925.17

铝材加工行业1,976,007,376.211,954,677,603.871,820,118,554.651,666,295,490.79

炭素制造行业122,469,131.32113,187,901.348,965,334.88

10,271,881.02

化工产品制造行业526,349.14879,641.93943,666.66907,723.43

贸易692,031,153.46679,407,117.65504,317,788.63498,415,757.12

合计5,714,299,474.635,461,622,397.653,991,209,439.303,713,954,231.40

（3）主营业务（分产品）

单位：元

本期发生额上期发生额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

普通铝锭2,922,933,514.052,713,138,182.411,655,557,548.341,545,442,618.34

102

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

铝加工产品1,976,007,376.211,954,677,603.871,820,118,554.651,666,295,490.79

其他815,358,584.37793,806,611.37515,533,336.31502,216,122.26

合计5,714,299,474.635,461,622,397.653,991,209,439.303,713,954,231.39

（4）主营业务（分地区）

单位：元

本期发生额上期发生额

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内5,063,831,222.694,813,903,503.563,511,217,650.353,241,744,521.82

国外650,468,251.94647,718,894.09479,991,788.95472,209,709.57

合计5,714,299,474.635,461,622,397.653,991,209,439.303,713,954,231.39

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)

客户1784,994,310.3413.63%

客户2366,084,023.246.36%

客户3241,287,958.464.19%

客户4179,466,965.273.12%

客户5144,726,415.382.51%

合计1,716,559,672.6929.81%

46.合同项目收入

单位：元

累计已确认毛利（亏

合同项目金额累计已发生成本已办理结算的金额

损以“-”号表示）

固定造价合同

小计

累计已确认毛利（亏

合同项目金额累计已发生成本已办理结算的金额

损以“-”号表示）

成本加成合同

小计

注：披露单项合同本期确认收入占营业收入10%以上的项目。

合同项目的说明

103

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

47.营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额计缴标准

消费税

营业税76,023.17299,483.625%、3%

城市维护建设税998,302.304,105,646.465%、7%

教育费附加595,907.442,311,606.043%

资源税

合计1,670,232.916,716,736.12--

48.销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运输费118,539,089.0261,980,786.39

包装费2,152,474.575,607,647.15

装卸费3,917,293.812,131,060.52

代理费2,585,801.661,527,662.97

仓储保管费473,003.86558,352.57

职工薪酬3,563,249.574,145,263.71

其他2,368,508.205,718,024.79

合计133,599,420.6981,668,798.10

49.管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

修理费46,069,458.5036,733,478.91

职工薪酬55,524,340.5344,518,857.12

税费13,483,581.1710,839,327.55

折旧费9,072,628.876,065,463.95

仓库经费5,235,373.354,819,169.34

无形资产摊销7,120,578.196,832,864.09

研究与开发费用1,751,980.377,446,246.58

排污费3,737,361.433,901,516.28

保险费5,760,308.274,025,371.06

104

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

绿化费1,027,398.503,490,289.24

运输费3,694,421.522,916,577.23

租赁费1,593,814.661,594,295.99

办公费3,135,316.321,156,284.44

业务招待费1,070,181.341,030,651.32

水电费2,642,493.51898,403.15

机物料消耗3,214,356.141,575,371.33

警卫消防费348,148.72785,830.24

差旅费474,726.97330,087.75

电话费198,816.66232,729.18

聘请中介机构费937,065.00628,500.00

咨询费511,077.80-46,694.65

劳动保护费288,129.33178,929.71

宣传费262,323.72136,193.90

董事会费141,569.00139,217.70

其他6,106,973.9110,494,030.09

合计173,402,423.78150,722,991.50

50.财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出223,155,168.70163,049,795.41

减：利息收入-9,744,168.06-10,591,785.56

加：汇兑损失122,260,392.68244,814.24

加：银行手续费5,147,653.221,117,738.89

加：其他支出-133,779,733.541,278,725.00

合计207,039,313.00155,099,287.98

51.公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3,618,500.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益3,618,500.00

交易性金融负债-43,250.00-3,610,050.00

105

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

其他

合计-43,250.008,450.00

52.投资收益

（1）投资收益明细情况

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1,760,000.00-1,825,784.28

权益法核算的长期股权投资收益-1,825,784.28

处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

其他-865,537.59-1,441,215.00

合计-931,321.87-3,266,999.28

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

云南正达矿业小额信贷股份有限公司1,760,000.00

合计1,760,000.00--

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

股权投资差额摊销-1,825,784.28-1,825,784.28

合计-1,825,784.28-1,825,784.28--

53.资产减值损失

单位：元

106

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失54,828.57266,704.26

二、存货跌价损失-12,927,952.37-53,286.22

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计-12,873,123.80213,418.04

54.营业外收入

（1）营业外收入情况

单位：元

计入当期非经常性损益的

项目本期发生额上期发生额

金额

非流动资产处置利得合计17,261.54

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助100,370,912.98111,171,409.00100,370,912.98

其他230,110.00225,258.48230,110.00

合计100,601,022.98111,413,929.02100,601,022.98

（2）政府补助明细

单位：元

107

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

项目本期发生额上期发生额说明

云南省财政厅拨付8万吨中高强

度、宽幅铝合金板带工艺创新与101,541.24云发改投资〔2010〕1891号

产品开发项目资金

云南省财政厅拨付8万吨中高强

度、宽幅铝合金板带工艺创新与482,320.74云发改投资〔2010〕1891号

产品开发项目资金

铝电解综合节能改造项目清算资

4,750,000.00昆明市阳宗海风景名胜区分局

金

昆明市阳宗海风景名胜区分局（阳管财

工业企业发展扶持专项资金3,000,000.00

〔2012〕5号）

质量成果奖34,000.00云南冶金集团股份有限公司质量成果奖

收到云南省新增用电补贴资金70.00云南冶金集团股份有限公司

补助企业发展资金48,000,000.00红工管〔2012〕04号文件

云发改环资〔2009〕2103号，云财建

节能降耗专项资金8,240,000.00

〔2010〕519号

300KA大型预焙铝电解槽曲面阴

3,000,000.00云科计发〔2010〕38号

极技术的开发与产业化

2011年著名、驰名商标奖金250,000.00昆明市工商行政管理局

2012年第一批专利资助资金16,820.00云南省知识产权局

确认增值税税防伪控系统专用设

400.00财税〔2012〕15号

备技术维护费

芒市工业园管理委员会,芒工委发

基础设施建设配套奖励资金35,340,000.00

〔2002〕29号

基础设施配套奖励16,174,189.00富政办通〔2012〕3号

扶持发展资金红工管〔2012〕04号

脱硫脱氟项目专项经费320,000.00

基础设施建设奖励资金91,382,981.00富政办通〔2013〕30等号

省级技改财政贴息300,000.00

清洁生产奖150,000.00

合计100,370,912.98111,171,409.00--

55.营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计99,482.17166,819.1799,482.17

108

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

其中：固定资产处置损失99,482.17166,819.1799,482.17

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠100,000.00100,000.00100,000.00

其他支出59,000.00275,717.4259,000.00

合计258,482.17542,536.59258,482.17

56.所得税费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税-5,368,772.3714,056,466.74

递延所得税调整-13,788,601.7027,834.14

合计-19,157,374.0714,084,300.88

57.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目序号本期金额上期金额

归属于母公司股东的净利润1-128,682,740.86-25,067,807.81

归属于母公司的非经常性损益248,605,842.7464,206,979.00

归属于母公司股东、扣除非经常性损

3=1-2-177,288,583.60-89,274,786.81

益后的净利润

1,539,172,984.0

期初股份总数41,539,172,984.00

0

公积金转增股本或股票股利分配等

5

增加股份数（Ⅰ）

发行新股或债转股等增加股份数

6

（Ⅱ）

增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的

7

累计月数

因回购等减少股份数8

减少股份下一月份起至期末的累计

9

月数

缩股减少股份数10

报告期月份数1166

1,539,172,984.0

发行在外普通股加权平均数12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-101,539,172,984.00

0

109

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

基本每股收益（Ⅰ）13=1÷12-0.084-0.017

基本每股收益（Ⅱ）14=3÷12-0.115-0.058

已确认为费用的稀释性潜在普通股

15

利息

转换费用16

所得税率17

认股权证、期权行权、可转换债券等

18

增加的普通股加权平均数

稀释每股收益（Ⅰ）19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)-0.084-0.017

稀释每股收益（Ⅱ）19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)-0.115-0.058

58.其他综合收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额7,289,000.48

减：可供出售金融资产产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计7,289,000.48

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额-10,945,197.246,610,095.13

减：现金流量套期工具产生的所得税影响-1,641,779.581,123,204.27

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

转为被套期项目初始确认金额的调整

小计-9,303,417.665,486,890.86

4.外币财务报表折算差额-1,067,894.86208,958.48

减：处置境外经营当期转入损益的净额

小计-1,067,894.86208,958.48

5.其他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计

110

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计-3,082,312.045,695,849.34

59.现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目金额

收到的政府补助及奖励143,941,681.00

收到的存款利息9,744,168.06

代收、代扣款项40,647.00

其他往来款项流入86,586,704.11

合计240,313,200.17

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目金额

代收代付58,298.84

电话费、办公费、差旅费等1,172,205.53

综合服务费、房屋租赁费3,275,226.00

保险费5,767,110.14

借支备用金1,012,900.00

中介机构服务费1,074,239.50

业务招待费1,070,181.34

银行手续费2,374,145.58

捐赠105,000.00

其他往来款项流出30,228,250.39

合计46,137,557.32

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目金额

收到存款利息8,043,490.49

收到基础设施奖励款12,705,958.23

合计20,749,448.72

111

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目金额

财务公司融资租赁24,574,900.00

招银融资租赁554,372,800.00

财务公司设备融资租赁保证金200,000.00

脱硫项目建设专项经费300,000.00

合计579,447,700.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目金额

支付中票承销费等1,700,400.00

支付财务公司融资租赁保证金

支付招行融资租赁保证金

融资租赁手续费9,600,000.00

融资租赁保证金28,200,000.00

支付融资租赁租金55,969,624.58

合计95,470,024.58

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-131,056,389.31-23,373,928.44

加：资产减值准备-12,873,123.80154,701.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧205,384,383.93154,625,301.47

无形资产摊销8,082,798.936,781,256.89

长期待摊费用摊销1,075,999.981,075,999.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

99,482.17149,557.63

以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）43,250.00-8,450.00

财务费用（收益以“－”号填列）207,039,313.00148,838,958.12

112

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）931,321.873,266,999.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-25,101,033.0326,446.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-502,012,673.45-346,286,010.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）23,192,858.71-110,698,441.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）226,961,495.60953,295,945.67

经营活动产生的现金流量净额1,767,684.60787,848,336.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额1,489,398,664.821,534,610,665.45

减：现金的期初余额1,384,066,932.482,294,747,829.17

现金及现金等价物净增加额105,331,732.34-760,137,163.72

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末数期初数

一、现金1,489,398,664.821,534,610,665.45

其中：库存现金168,208.2381,481.45

可随时用于支付的银行存款1,414,030,455.801,471,316,674.47

可随时用于支付的其他货币资金75,200,000.7963,212,509.53

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1,489,398,664.821,534,610,665.45

61.所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

母公司关联企业类注册法定业务母公司对本母公司对本企本企业最终控组织机构

注册资本

名称关系型地代表性质企业的持股业的表决权比制方代码

113

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

人比例(%)例(%)

云南冶

金集团控股股份有工业

昆明董英8,141,180,000.0049.13%49.13%云南省国资委216520224

股份有股东限公司生产

限公司

2.本企业的子公司情况

子公司注册法定代业务

子公司全称企业类型注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码

类型地表人性质

云南云铝涌

控股子有限责任云南工业

鑫铝业有限田永907,792,000.0051.08%51.08%77552696-4

公司公司建水生产

公司

云南云铝润

控股子有限责任个旧工业

鑫铝业有限田永675,819,983.0056.73%56.73%74145271-7

公司公司大屯生产

公司

云南文山铝控股子有限责任云南工业

周强1,600,000,000.0092.33%92.33%76044616-0

业有限公司公司公司文山生产

云南云铝泽

控股子有限责任云南工业

鑫铝业有限田永720,000,000.0060%60%56622790-9

公司公司富源生产

公司

云铝国际有控股子有限责任（美元）

香港田永贸易100%100%21658149-X

限公司公司公司39,800,000

云南云铝沥

控股子有限责任云南工业

鑫铝业有限田永200,000,000.0060%60%58480113-4

公司公司丽江生产

公司

云南云铝泓

控股子有限责任云南工业

鑫铝业有限田永100,000,000.0070%70%59459338-3

公司公司德宏生产

公司

云南华坪沣

控股子有限责任云南工业

鑫电力开发丁吉林20,000,000.0051%51%59203399-9

公司公司华坪生产

有限公司

3.本企业的合营和联营企业情况

本企业持本企业在被

被投资单法定代表组织机构代

企业类型注册地业务性质注册资本股比例投资单位表关联关系

位名称人码

(%)决权比例(%)

一、合营企业

无

二、联营企业

114

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

文山市马塘

云南天冶非自然人

镇甲马石

化工有限出资有限魏忠雄化工类150,000,00030%30%参股公司68366809-2

（马塘工业

公司责任公司

区）

4.本企业的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

云南永昌铅锌股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业70982340x

云南建水锰矿有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业217995213

昆明冶研新材料股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业725282391

昆明冶金研究院受同一母公司及最终控制方控制的其他企业431204427

云南金吉安建设咨询监理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业719414685

昆明有色冶金设计研究院股份公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业431206035

云南冶金集团金水物业管理有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业787362303

云南省冶金医院受同一母公司及最终控制方控制的其他企业431204013

云南永昌硅业股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业688552451

云南冶金昆明重工有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业748287064

云南冶金仁达电脑有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业216528752

昆明正基房地产有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业709705358

云南冶金集团财务有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业69799453-4

云南浩鑫铝箔有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业62260172-4

上海沪鑫铝箔有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业607306874

云南源鑫炭素有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业681278840

昆明科汇电气有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业216592228

云南冶金集团进出口物流股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业21654447X

云南驰宏锌锗股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业7134645126

云南文山斗南锰业股份有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业21817276-1

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业660990716

昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业741495047

武定新立钛业有限公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业55272383X

云南省建水县锰业有限责任公司受同一母公司及最终控制方控制的其他企业217990762

5.关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

115

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

本期发生额上期发生额

关联交易定

关联交易内占同类交占同类交

关联方价方式及决

容金额易金额的金额易金额的

策程序

比例（%）比例（%）

云南建水锰矿有限责任公司采购商品市场价格85,077.862,092,497.890.05%

云南冶金集团进出口物流股份有限公司采购商品市场价格226,802.700%272,118.910.01%

云南冶金昆明重工有限公司采购商品市场价格8,174,548.720.08%3,778,632.490.08%

云南冶金仁达电脑有限公司采购商品市场价格3,758,742.840.04%

云南永昌硅业股份有限公司采购商品市场价格27,390,360.000.27%33,724,857.100.73%

云南源鑫炭素有限公司采购商品市场价格60,562,728.750.59%

云南万盛炭素有限责任公司采购商品市场价格52,799,953.101.15%

云南冶金集团股份有限公司第一分公司接受劳务市场价格1,725,000.000.02%1,725,000.000.04%

昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司接受劳务市场价格200,000.000%

昆明冶金研究院接受劳务市场价格16,400.000%2,512,000.000.12%

昆明有色冶金设计研究院股份公司接受劳务市场价格184,097,569.9412.28%45,436,817.462.09%

云南建水锰矿有限责任公司接受劳务市场价格30,022.120%704,497.400.02%

云南金吉安建设咨询监理有限公司接受劳务市场价格2,570,000.000.03%5,000,000.000.23%

云南省冶金医院接受劳务市场价格430,920.000%85,000.000%

云南冶金集团进出口物流股份有限公司接受劳务市场价格10,289,616.560.1%13,057.000%

云南冶金仁达电脑有限公司接受劳务市场价格422,823.940%

云南浩鑫铝箔有限公司接受劳务市场价格8,547.010%

云南冶金集团金水物业管理有限公司接受劳务市场价格100,000.000%

出售商品、提供劳务情况表

单位：元

本期发生额上期发生额

关联交易定价

关联交易内占同类交占同类交

关联方方式及决策程

容金额易金额的金额易金额的

序

比例（%）比例（%）

云南冶金集团股份有限公司第一分

出售商品市场价格4,935.020%

公司

昆明有色冶金设计研究院股份公司出售商品市场价格175,222,337.493.04%4,986.720%

云南浩鑫铝箔有限公司出售商品市场价格14,118,830.140.25%17,742,187.950.44%

云南源鑫炭素有限公司出售商品市场价格55,581,993.160.97%8,190,096.380.2%

昆明冶金研究院出售商品市场价格1,435.900%

昆明冶研新材料股份有限公司出售商品市场价格1,246,339.340.03%

116

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

云南永昌硅业股份有限公司出售商品市场价格329,246.150.01%

云南永昌铅锌矿股份有限公司出售商品市场价格183,731.860%

（2）关联租赁情况

公司承租情况表

单位：元

租赁费定本报告期确认的

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日

价依据租赁费

云南建水锰矿有云南云铝涌鑫铝

土地使用权2008.6.12015.5.31市场价279,999.71

限责任公司业有限公司

云南冶金集团财云南文山铝业有

设备融资租赁2012.7.202017.7.20市场价10,872,533.67

务有限公司限公司

云南冶金集团财云南文山铝业有

设备融资租赁2013.5.232018.5.24市场价574,911.54

务有限公司限公司

云南冶金集团财云南云铝涌鑫铝

设备融资租赁2013.5.242018.5.25市场价

务有限公司业有限公司1,768,037.00

云南冶金集团财云南云铝润鑫铝

设备融资租赁2013.5.252018.5.26市场价

务有限公司业有限公司726,233.30

云南冶金集团股

云南铝业股份有

份有限公司第一办公室租金2011.7.12014.7.1市场价1,149,996.00

限公司

分公司

云南冶金集团金

云南文山铝业有

水物业管理有限办公室租金2011.1.12015.12.31市场价425,000.00

限公司

公司

云南冶金集团金

云南云铝涌鑫铝

水物业管理有限办公室租金2011.1.12015.12.31市场价66,666.66

业有限公司

公司

云南冶金集团金

云南华坪沣鑫电

水物业管理有限办公室租金2013.12.312015.5.1市场价243,200.00

力开发有限公司

公司

云南冶金集团金

云南云铝润鑫铝

水物业管理有限办公室租金2011.1.12015.12.31市场价307,200.00

业有限公司

公司

云南建水锰矿有云南云铝涌鑫铝

土地使用权2008.6.12015.5.31市场价279,999.71

限责任公司业有限公司

云南冶金集团财云南文山铝业有

设备融资租赁2012.7.202017.7.20市场价7,904,000.00

务有限公司限公司

117

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（3）关联担保情况

单位：万元

担保是否已

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

云南铝业股份有限公司云南文山铝业有限公司4,500.002011年10月20日2014年10月19日否

云南铝业股份有限公司云南文山铝业有限公司9,000.002011年11月16日2014年11月17日否

云南冶金集团股份有限公司云南文山铝业有限公司4,500.002011年08月11日2014年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南文山铝业有限公司39,471.462011年12月30日2017年12月30日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司153.002010年08月10日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司2,282.472011年03月31日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,600.002011年04月15日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司750.002011年08月25日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司7,800.002011年11月25日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,001.002012年02月28日2017年08月10日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司100.002011年01月14日2020年01月14日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司2,500.002011年02月01日2020年02月01日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,500.002011年03月01日2020年03月01日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,900.002011年05月06日2020年05月06日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司100.002011年05月06日2020年05月06日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002011年06月03日2020年06月03日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002011年08月11日2020年08月11日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002011年08月30日2020年08月30日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002011年08月31日2020年08月31日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002011年10月28日2020年10月28日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司1,000.002011年12月07日2020年12月07日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司1,300.002012年01月12日2021年01月12日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司1,000.002012年02月16日2021年02月16日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司2,000.002012年02月16日2021年02月16日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司5,000.002012年02月23日2021年02月23日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司5,000.002012年04月18日2021年04月18日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司3,000.002012年05月25日2021年05月25日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司6,600.002012年06月26日2021年06月26日否

云南铝业股份有限公司云南云铝涌鑫铝业有限公司50,000.002010年08月02日2018年08月01日否

昆明有色冶金设计研究院股

云南云铝润鑫铝业有限公司20,000.002012年08月20日2013年08月20日否

份公司

118

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

云南铝业股份有限公司云南云铝泓鑫铝业有限公司3,000.002013年03月29日2016年03月26日否

云南铝业股份有限公司云南云铝沥鑫铝业有限公司5,000.002013年01月31日2021年01月31日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司20,000.002012年03月29日2020年03月29日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司14,800.002012年05月30日2020年05月30日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司5,200.002012年11月30日2020年05月30日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司1,000.002012年10月30日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司4,400.002012年12月03日2016年06月01日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司4,500.002011年12月09日2014年06月01日否

云南铝业股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司8,500.002011年12月09日2018年12月09日否

云南冶金集团股份有限公司云南云铝泽鑫铝业有限公司50,000.00否

（4）其他关联交易

接受代理

本期上期

关联方类型及关联方名称占同类交易金额占同类交易金额

金额金额

的比例（%）的比例（%）

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

其中：云南冶金集团进出口物流股份有限公司176,560.47148,862.97

合计176,560.47148,862.97

6.关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位：元

期末期初

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

其中：云南冶金集团进出口物流股份有限同一控制下

公司企业61.26

同一控制下

云南源鑫炭素有限公司企业17,755,785.236,246,939.14

同一控制下

云南文山斗南锰业股份有限公司企业452,974.101,452,974.10

同一控制下

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司企业7,084,942.217,084,942.21

同一控制下

云南建水锰矿有限责任公司企业168,002.00168,002.00

昆明有色冶金设计研究院股份公司同一控制下3,838,854.38

119

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

企业

云南永昌硅业股份有限公司同一控制下

企业121,785.00

同一控制下

3,278,174.94327,817.49

昆明正基房地产有限公司企业

注：至财务报告报出前，已收到云南源鑫炭素有限公司、呼伦贝尔驰宏矿业有限公司相关货款。

上市公司应付关联方款项

单位：元

项目名称关联方期末金额期初金额

云南冶金集团进出口物流股份有限公司同一控制下企业1,614,484.714,894,750.41

云南金吉安建设咨询监理有限公司同一控制下企业304,200.00804,200.00

云南冶金昆明重工有限公司同一控制下企业1,514,100.00614,200.00

云南永昌硅业股份有限公司同一控制下企业4,778,457.159,953,800.00

云南冶金集团金水物业管理有限公司冶金宾馆同一控制下企业75,000.00

云南建水锰矿有限责任公司同一控制下企业94,315.90193,669.60

昆明科汇电气有限公司同一控制下企业2,273,662.38

云南冶金仁达电脑有限公司同一控制下企业4,635,810.67205,311.26

昆明有色冶金设计研究院股份公司同一控制下企业299,382.00

昆明冶金研究院同一控制下企业11,170.00

云南省冶金医院同一控制下企业456,560.00

云南冶金集团金水物业管理有限公司同一控制下企业650,720.00

合计15,290,030.8118,083,763.27

九、或有事项

1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（1）2010年10月29日为控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司提供5亿元贷款担保；2010年为其向华夏银行借款

贷款提供1.8亿元的担保额度，2012年4月为其向华夏银行借款贷款提供1.2亿元的担保额度，截至2013年6月30日实

际取得借款8亿元。

（2）2011年10月12日为控股子公司云南文山铝业有限公司为其向农业银行借款提供1.8666亿元的担保额度，截至

2013年6月30日实际担保金额1.35亿元。

（3）根据云南云铝泽鑫铝业有限公司拟向中国银行、农业银行、光大银行、深圳发展银行、云南冶金集团财务有限公

司申请项目贷款的需要，经本公司2011年第三次临时股东大会决议，同意按目前持有云南云铝泽鑫铝业有限公司股权比例

对其总额为10.8亿元项目贷款中的60%，即6.48亿元承担连带责任的保证担保，担保期限不超过10年。截至2012年12

月31日，已为其向中国进出口银行、招商银行、交通银行、云南冶金集团财务有限公司等金融机构借款6.09亿元，现已

120

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

归还2500万元，目前承担的担保金额为5.84亿元。

（4）根据本公司第五届董事会第七次会议决议，同意控股子公司云南文山铝业有限公司按持股比例对参股公司云南天

冶化工有限公司向中国银行股份有限公司文山州分行申请54,000万元新增固定资产贷款（期限72个月）中的30%，即

16,200万元承担连带责任的保证担保。截至2013年6月30日，云南天冶化工有限公司取得该项借款43590万元，文山铝

业实际担保金额13077万元。

（5）2013年第一次临时股东大会，审议通过《关于为公司控股子公司云南云铝泓鑫铝业有限公司贷款提供连带责任

担保的议案》，同意按目前持有云南云铝泓鑫铝业有限公司股权比例对其总额为4.3亿元贷款中的70%，即3亿元承担连带

责任的保证担保，担保期限不超过10年，截至2013年6月30日云南云铝泓鑫铝业有限公司向富滇银行借款3000万元，

本公司实际担保金额3000万元。

（6）2013年第一次临时股东大会，审议通过《关于为公司控股子公司云南云铝沥鑫铝业有限公司贷款提供连带责任

担保的议案》，同意按目前持有云南云铝沥鑫铝业有限公司股权比例对其总额为10亿元贷款中的60%，即6亿元承担连带

责任的保证担保，担保期限不超过10年，截至2013年6月30日云南云铝沥鑫铝业有限公司向云南冶金财务公司及云南国

际信托有限公司借款5000万元，本公司实际担保金额5000万元。

其他或有负债及其财务影响

（1）期末质押借款中，商业承兑汇票质押取得借款19,000.00万元，应收账款质押取得借款65,000.00万元，信用证

质押取得借款76,553.28万元;存货质押取得借款60,000.00万元，向上海金交所租赁黄金，取得质押借款19,876.72万元。

（2）本公司的控股子公司云南文山铝业有限公司用账面价值分别为1,903.06万元、878.63万元，评估值合计为

219,836.24万元的卖酒坪采矿权、红舍克铝土矿采矿权作抵押取得长期借款92,000.00万元，已归还16,040.00万元，尚

有余额75,960.00万元。

截止2013年6月30日，本公司抵押借款中，控股子公司云南文山铝业有限公司用账面价值12,785.39万元、评估价

值73,687.40万元的氧化铝厂区土地使用权作抵押，取得短期借款20,000万元。

（3）本公司的控股子公司云南云铝润鑫铝业有限公司以账面价值186,781,267.95元，评估值为62,454.90万元的土

地使用权用于公司贷款抵押，取得长期借款2.88亿元。此外，以账面价值为444,598,710.93元的房产、设备作抵押，取

得短期借款4亿元。

（4）本公司的控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司以账面价值为5,743.24万元，评估值为27,073.15万元的土地

使用权用于公司贷款抵押，取得短期借款12,000万元,今年归还12,000万元，续贷7,500万元。

本公司的控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司以账面价值为15,979.19万元，评估值为16,009.71万元的机器设备

用于公司贷款抵押，取得短期借款10,000万元，今年归还10，000万元，续贷10，000万元。

本公司的控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司以账面价值为8540.0817万元的机器设备用于公司贷款抵押，向中国

银行借款1450万元，截止6月末已收到借款960万元。

十、承诺事项

1.重大承诺事项

（1）已签订的正在或准备履行的大额设备采购合同

截至2013年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额设备采购合同共计7,729.90万元，具体情况如下：

设备名称供货商名称合同金额已付金额未付金额

121

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

江西变压器科技股份有限

有载调压整流变压器机组92,720,000.0069,904,000.0022,816,000.00

公司

西安ABB大功率整流器有

整流装置37,998,000.0023,268,960.0014,729,040.00

限公司

株洲天桥起重机股份有限

多功能天车44,680,000.0020,106,000.0024,574,000.00

公司

海宁洁宇环保设备有限公

烟气净化系统袋式净化过滤器27,600,000.0012,420,000.0015,180,000.00

司

合计202,998,000.00125,698,960.0077,299,040.00

（2）已签订的正在或准备履行的大额工程出包合同

截至2013年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共计2,676,689,648.58元，具体情况如下：

项目名称合同金额已付金额未付金额预计投资期间

150kt/a铝钛基合金材料加工项目1,510,720,000.001,042,644,963.11468,075,036.892012.6-2013.7

800kt/a氧化铝项目设计费74,500,000.0057,500,000.0017,000,000.00

800kt/a氧化铝项目总包工程酬金55,000,000.0033,000,000.0022,000,000.00

硅铝合金新技术推广示范项目86,048,000.0039,600,000.0046,448,000.00

年产15万吨交通用铝型材项目桩基

31,085,900.0010,000,000.0021,085,900.002012-2013

础工程施工

年产15万吨交通用铝型材项目防洪

4,874,535.693,300,000.001,574,535.692012-2013

沟施工工程

年产15万吨交通用铝型材项目前期

27,900,000.006,600,000.0021,300,000.002012-2013

场地平整工程

30万吨铝板带工程非标设备制作安

90,720,000.0068,200,000.0022,520,000.002013

装

30万吨铝板带工程组装车间、主辅

原料及产品库、综合维修及备件库65,000,000.0056,400,000.008,600,000.002013

土建施工工程

脱硫脱氟除尘一体化工业实验示范

23,219,000.0018,400,000.004,819,000.002013

装置工程

年产30万吨哈兹莱特法铝合金板带

8,900,000.003,900,000.005,000,000.002014

开发项目建设监理合同

年产30万吨哈兹莱特法铝合金板带

27,700,000.0014,000,000.0013,700,000.002014

开发项目建设工程设计合同

年产30万吨哈兹莱特法铝合金板带

1,685,570,000.00753,080,000.00932,490,000.002014

开发项目工程总承包合同

年产30万吨哈兹莱特法铝合金板带

1,092,140,000.0062,824.001,092,077,176.002014

开发设备采购合同

合计4,783,377,435.692,106,687,787.112,676,689,648.58

（3）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

122

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

截至2013年6月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出具体情况如下：

单位：亿元

投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间备注

云南云铝泽鑫铝业有限公司资本金4.321.82.522013年

云南文山铝业有限公司参股公司—云

0.900.600.302013年

南天冶化工有限公司资本金

合计5.222.402.82

（4）贷款担保承诺

根据本公司第五届董事会第七次会议决议，同意控股子公司云南文山铝业有限公司按持股比例对参股公司云南天冶化

工有限公司向中国银行股份有限公司文山州分行申请54,000万元新增固定资产贷款（期限72个月）中的30%，即16,200

万元承担连带责任的保证担保。截止2013年6月30日，云南天冶化工有限公司取得该项借款43590万元，文山铝业实际

担保金额13077万元。

2.前期承诺履行情况

十一、资产负债表日后事项

1.重要的资产负债表日后事项说明

单位：元

对财务状况和经无法估计影响数的原

项目内容

营成果的影响数因

《关于云南铝业股份有限公司等51户企业有关业

务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改办西部

〔2013〕397号文），公司“低温低电压新技术在

200—300KA级电解铝系列中的产业化应用，大型

国家税务总局公告2012年第

曲面阴极高能效铝电解槽新技术的研究与开发，电

12号《关于深入实施西部大开公司现可暂按15%的

工铝圆杆、铝和铝合金轧制板带材的生产销售”的

发战略有关企业所得税问题税率缴纳企业所得税

相关业务符合《产业结构调整指导目录（2011本）

的公告》

（修正）》中第九条“有色金属”第2款“高效、低耗、

低污染、新型冶炼技术开发”，及第5款“交通运输、

高端制造及其他领域有色金属新材料生产”的鼓励

类目录，是国家鼓励类产业

2.资产负债表日后利润分配情况说明

单位：元

拟分配的利润或股利46,175,189.52

经审议批准宣告发放的利润或股利46,175,189.52

根据公司2013年6月28日召开2012年度股东大会,本公司2012年度利润分配方案为：以公司总股本1,539,172,984

123

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

股为基数，每10股分配现金股利0.30元（含税）。

3.其他资产负债表日后事项说明

十二、其他重要事项

1.租赁

根据云南铝业股份有限公司第五届董事会第二十一次会议决议通过《关于公司制订2013年向金融机构融资的议案》，

同意为了满足云南铝业股份有限公司（以下简称"云铝公司"）项目建设所需资金，云铝公司将办理以下新增金融负债融资

事宜：采用融资租赁等方式融取项目资金不超过6亿元（含6亿元，融资期限不超过5年（含5年）。

（1）本公司控股子公司云南云铝润鑫铝业有限公司与招银金融租赁有限公司、云南冶金集团财务有限公司，用云南云

铝润鑫铝业有限公司价值268,155,832.49元的机器设备向招银租赁、冶金财务签订售后回租融资租赁合同，与招银租赁和

冶金财务的租金分别为257,429,599.19元和10,726,233.30元。起租日为2013年5月，租赁期5年，利率为6.016%。

（2）本公司控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司与招银金融租赁有限公司、云南冶金集团财务有限公司，用云南云

铝涌鑫铝业有限公司价值247,227,657.46元的机器设备向招银租赁、冶金财务签订售后回租融资租赁合同，与招银租赁

和冶金财务的租金分别为235,459,620.96元和11,768,036.50元。起租日为2013年5月，租赁期5年，利率为6.016%。

（3）本公司控股子公司文山铝业有限公司与招银金融租赁有限公司、云南冶金集团财务有限公司，用文山铝业有限

公司118,947,700.00元的机器设备向招银租赁、冶金财务签订售后回租融资租赁合同，与招银租赁和冶金财务的租金分别

为114,372,788.46元和4,574,911.54元。起租日为2013年5月，租赁期5年，利率为6.016%。

以上融资租赁事项截止2013年6月30日（T）最低租赁付款额明细如下：

剩余租赁期最低租赁付款额

T＋1258,258,249.33

T＋2296,832,649.25

T＋3293,278,426.82

T＋3年以后472,968,181.61

合计1,321,337,507.01

截至2013年6月30日，以上融资租赁事项未确认融资费用余额为199,219,484.38元。

2.以公允价值计量的资产和负债

单位：元

本期公允价值变动计入权益的累计公

项目期初金额本期计提的减值期末金额

损益允价值变动

金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金

融资产（不含衍生金融资

产）

2.衍生金融资产

3.可供出售金融资产52,165,101.126,223,167.8458,388,268.96

124

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

金融资产小计

投资性房地产

生产性生物资产

其他

上述合计52,165,101.1258,388,268.96

金融负债815,150.0043,250.0010,945,197.2411,803,597.24

3.外币金融资产和外币金融负债

单位：元

本期公允价值变动计入权益的累计公

项目期初金额本期计提的减值期末金额

损益允价值变动

金融资产

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金

融资产（不含衍生金融资

产）

2.衍生金融资产

3.贷款和应收款20,352,466.1610,944,695.24

4.可供出售金融资产52,165,101.126,223,167.8458,388,268.96

5.持有至到期投资

金融资产小计72,517,567.286,223,167.8469,332,964.20

金融负债1,134,410.8968,636,560.08

4.其他

(1)根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注〔2012〕MTN184号）文件，公司于2013年4月下

旬发行中期票据4亿元。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款

单位：元

期末数期初数

种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)金额比例金额比例

125

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

(%)(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备的726,277,302.4499.2%3,665,511.590.5%528,247,459.7899.2%3,993,329.080.76%

应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合小计

单项金额虽不重大

52.39

但单项计提坏账准5,822,830.710.8%2,570,523.2944.15%4,281,139.320.8%2,242,705.80

%

备的应收账款

合计732,100,133.15--6,236,034.88--532,528,599.10--6,236,034.88--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

√适用□不适用

单位：元

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

797,976.0039,898.805%

1,737,081.20173,708.1210%金额重大，应重点关注并

中铝国际工程股份有限公司

适时催收

448,532.72134,559.8230%

49,254,060.38

金额重大，应重点关注并

950,309.3047,515.475%

适时催收

金额重大，应重点关注并

宜良宏鑫冶金炉料有限公司108,906.4010,890.6410%

适时催收

经测试未发生减值，不计

6,248.00

提坏账

金额重大，应重点关注并

中铝国际贸易有限公司3,835,611.04383,561.1110%

适时催收

年限较长，在催收中，预

上海雄恒贸易公司1,621,664.531,621,664.53100%

计收回难度大

年限较长，在催收中，预

湖北阳新轮毂厂1,253,713.101,253,713.10100%

计收回难度大

经测试未发生减值，不计

云南云铝润鑫铝业有限公司172,977,953.06

提坏账

经测试未发生减值，不计

云南云铝泽鑫铝业有限公司32,505,366.13

提坏账

云南源鑫炭素有限公司17,755,785.23经测试未发生减值，不计

126

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

提坏账

经测试未发生减值，不计

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司7,084,942.21

提坏账

经测试未发生减值，不计

昆明有色冶金设计研究院股份公司3,838,854.38

提坏账

经测试未发生减值，不计

国家发展和改革委员会国家物资储备局421,589,182.40

提坏账

经测试未发生减值，不计

永杰新材料股份有限公司1,096,084.42

提坏账

经测试未发生减值，不计

江苏中基复合材料有限公司4,215,422.34

提坏账

经测试未发生减值，不计

石河子开发区伏峰贸易有限公司2,120,872.50

提坏账

经测试未发生减值，不计

NiloAsiaPteLtd等3,078,737.10

提坏账

合计726,277,302.443,665,511.59----

注：至财务报告报出日，已收回云南源鑫炭素有限公司、呼伦贝尔驰宏矿业有限公司、江苏中基复合材料有限公司相关货

款，已收到国家储备局收储铝锭款2.40亿元。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□适用√不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

√适用□不适用

单位：元

应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

年限较长，在催收中，

广西大化县铝材厂872,966.99872,966.99100

预计收回难度大

年限较长，在催收中，

云达利铝合金制品有限公司681,411.15681,411.15100

预计收回难度大

年限较长，在催收中，

成都远大铝轮毂制造有限公司579,678.70579,678.70100

预计收回难度大

年限较长，在催收中，

建水久大装饰工程公司46,104.9646,104.96100

预计收回难度大

年限较长，在催收中，

通海纳古建材厂60,000.0060,000.00100

预计收回难度大

127

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

其他单位3,582,668.91330,361.49按账龄计提

合计5,822,830.712,570,523.29----

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位：元

转回或收回前累计已计

应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回金额

提坏账准备金额

合计------

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报

告期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不

重大的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位：元

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

合计----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元

是否因关联交易产

单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因

生

合计--------

应收账款核销说明

（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

期末数期初数

单位名称

账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额

合计

128

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（6）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

占应收账款总

单位名称与本公司关系金额年限

额的比例(%)

国家发展和改革委员会国家物资储备局客户421,589,182.401年以内57.57%

云南云铝润鑫铝业有限公司子公司172,977,953.061年以内23.63%

中铝国际贸易有限公司客户52,237,650.301-6年7.14%

云南云铝泽鑫铝业有限公司子公司32,505,366.131年以内4.44%

云南源鑫炭素有限公司关联方17,755,785.231年以内2.43%

合计--697,065,937.12--95.21%

（7）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)

云南云铝润鑫铝业有限公司子公司172,977,953.0623.63%

云南云铝泽鑫铝业有限公司子公司32,505,366.134.4%

云南源鑫炭素有限公司关联方17,755,785.232.4%

呼伦贝尔驰宏矿业有限公司关联方7,084,942.210.95%

昆明有色冶金设计研究院股份公司关联方3,838,854.380.52%

云南文山斗南锰业股份有限公司关联方452,974.100.06%

云南建水锰矿有限责任公司关联方168,002.000.02%

云南永昌硅业股份有限公司关联方121,785.000.02%

合计--234,905,662.1132%

2.其他应收款

（1）其他应收款

单位：元

期末数期初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额

(%)

单项金额重大并单40,641,285.2188.48%64,761,777.2696.48%

129

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

项计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合35,934.000.08%35,934.00100%35,934.000.05%35,934.00100%

组合小计35,934.000.08%35,934.00100%35,934.000.05%35,934.00100%

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准5,257,790.5811.45%702,036.8113.35%2,324,384.883.46%702,036.8130.2%

备的其他应收款

合计45,935,009.79--737,970.81--67,122,096.14--737,970.81--

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

铝商品期货保证金经测试

中国国际期货有限公司21,375,506.53

没有减值

国储物资调节中心5,000,000.00经测试没有减值

铝商品期货保证金经测试

SocieteGenerale（法国兴业银行）3,784,405.74

没有减值

铝商品期货保证金经测试

MacquarieBankLimited（麦格理银行有限公司）2,421,027.89

没有减值

铝商品期货保证金经测试

东海期货有限责任公司2,000,000.00

没有减值

云南云铝泽鑫铝业有限公司1,222,061.78经测试没有减值

云南云铝涌鑫铝业有限公司1,082,387.73经测试没有减值

云南文山铝业有限公司1,316,749.87经测试没有减值

BarclaysBankPlc（巴克莱银行）1,130,197.67经测试没有减值

其他单位1,308,948.00经测试没有减值

合计40,641,285.21----

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

期末数期初数

账面余额账面余额

账龄

比例坏账准备比例坏账准备

金额金额

(%)(%)

130

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

1年以内

其中：------------

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上35,934.00100%35,934.0035,934.00100%35,934.00

3至4年

4至5年

5年以上

合计35,934.00--35,934.0035,934.00--35,934.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□适用√不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

√适用□不适用

单位：元

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

年限较长、在催收中、预

宜良明昌建筑公司346,628.57346,628.57100%

计收回难度较大

年限较长、在催收中、预

江苏镇江阀门电气股份公司126,532.54126,532.54100%

计收回难度较大

年限较长、在催收中、预

江苏杨州中庆照明电器有限公司60,000.0060,000.00100%

计收回难度较大

年限较长、在催收中、预

中国电力科学研究院60,000.0060,000.00100%

计收回难度较大

年限较长、在催收中、预

其他零星单位108,875.70108,875.70100%

计收回难度较大

云南省安全生产监督管理局危险化学

300,000.00经测试没有减值

品企业安全生产风险抵押金专户

云南源鑫炭素有限公司632,335.48经测试没有减值

备用金及其他3,623,418.29经测试没有减值

合计5,257,790.58702,036.81----

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计转回或收回金额

131

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

提坏账准备金额

合计------

注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报

告期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不

重大的，可汇总列报。

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位：元

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

合计----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元

单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生

合计--------

其他应收款核销说明

（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

期末数期初数

单位名称

账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额

合计

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

占其他应收款

单位名称与本公司关系金额年限

总额的比例(%)

中国国际期货有限公司非关联方21,375,506.531年以内46.53%

国储物资调节中心非关联方5,000,000.001年以内10.88%

SocieteGenerale（法国兴业银行）非关联方3,784,405.741年以内8.24%

132

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

MacquarieBankLimited（麦格理银行有限公司）非关联方2,421,027.891年以内5.27%

东海期货有限责任公司非关联方2,000,000.001年以内4.35%

合计--34,580,940.16--75.27%

（7）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)

合计--

3.长期股权投资

单位：元

在被投

在被在被资单位

投资投资持股比减本期

被投资单核算单位单位例与表值计提本期现金红

投资成本期初余额增减变动期末余额

位方法持股表决决权比准减值利

比例权比例不一备准备

(%)例(%)致的说

明

云南云铝

成本

泽鑫铝业180,000,000.00120,000,000.0060,000,000.00180,000,000.0060%60%

法

有限公司

云铝国际成本

63,040,000.0063,040,000.0063,040,000.00100%100%

有限公司法

云南云铝

成本

涌鑫铝业440,000,000.00440,000,000.00440,000,000.0051.08%51.08%

法

有限公司

云南云铝

成本

润鑫铝业341,614,268.71341,614,268.71341,614,268.7156.73%56.73%

法

有限公司

云南文山

成本

铝业有限1,566,300,000.001,566,300,000.001,566,300,000.0092.33%92.33%

法

公司

云南云铝

成本

沥鑫铝业120,000,000.00120,000,000.00120,000,000.0060%60%

法

有限公司

云南华坪成本

5,100,000.005,100,000.005,100,000.0051%51%

沣鑫电力法

133

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

开发有限

公司

云南云铝

成本

泓鑫铝业70,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0070%70%

法

有限公司

驰宏国际

成本

矿业有限513,367.87513,367.87513,367.870.34%0.34%

法

公司

云南冶金

集团进出

成本

口物流股26,982,572.5629,187,386.9529,187,386.9513.46%13.46%

法

份有限公

司

云南正达

矿业小额成本

16,000,000.0016,000,000.0016,000,000.008%8%1,760,000.00

信贷股份法

有限公司

云南金吉

安建设咨成本

200,000.00200,000.00200,000.005.05%5.05%

询监理有法

限公司

云南冶金

成本

集团财务50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0010%10%

法

有限公司

富滇银行

成本

股份有限883,576.59883,576.59883,576.590.02%0.02%

法

公司

中色国际

氧化铝开成本

5,000,000.005,000,000.005,000,000.0010%10%

发有限公法

司

合计--2,885,633,785.732,827,838,600.1260,000,000.002,887,838,600.12------1,760,000.00

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入6,512,473,150.213,255,849,305.18

其他业务收入28,643,030.6560,364,774.25

134

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计6,541,116,180.863,316,214,079.43

营业成本6,453,639,046.783,104,739,813.06

（2）主营业务（分行业）

单位：元

本期发生额上期发生额

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

有色金属冶炼行业715,435,706.75696,038,113.45435,970,442.04402,521,478.52

铝材加工行业1,742,209,640.261,717,905,842.921,698,766,248.881,541,537,278.02

炭素制造行业355,089,849.63341,621,481.78107,452,875.5932,010,554.90

化工产品制造行业526,349.14879,641.93943,666.66907,723.43

贸易3,699,211,604.433,668,222,946.081,012,716,072.011,071,307,229.00

合计6,512,473,150.216,424,668,026.163,255,849,305.183,048,284,263.87

（3）主营业务（分产品）

单位：元

本期发生额上期发生额

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

普通铝锭2,342,046,668.522,307,703,666.95435,970,442.04402,521,478.52

铝加工产品1,990,471,527.731,966,040,386.011,698,766,248.881,541,537,278.02

其他2,179,954,953.962,150,923,973.201,121,112,614.261,104,225,507.70

合计6,512,473,150.216,424,668,026.163,255,849,305.183,048,284,264.24

（4）主营业务（分地区）

单位：元

本期发生额上期发生额

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

国内5,923,022,846.275,838,044,291.672,775,857,516.232,576,074,554.67

国外589,450,303.94586,623,734.49479,991,788.95472,209,709.57

合计6,512,473,150.216,424,668,026.163,255,849,305.183,048,284,264.24

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

135

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

客户1784,994,310.3412.05%

客户2243,613,518.843.74%

客户3241,287,958.463.71%

客户4179,466,965.272.7%

客户5144,726,415.382.22%

合计1,594,089,168.2924.42%

5.投资收益

（1）投资收益明细

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1,760,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

其他-177,777.59-1,436,665.00

合计1,582,222.41-1,436,665.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

合计--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

2、仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5家投资单位。

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

136

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

合计--

注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；

2、仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5家投资单位。

投资收益的说明

注：若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明。

6.现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-137,732,531.58-38,273,593.49

加：资产减值准备-14,443,865.20128,589.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧115,714,144.23109,231,349.14

无形资产摊销4,504,028.344,452,421.14

长期待摊费用摊销1,075,999.981,075,999.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

14,155.39-1,105.40

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8,450.00

财务费用（收益以“－”号填列）102,922,156.24102,277,056.27

投资损失（收益以“－”号填列）-1,582,222.411,436,665.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-23,188,104.152,073,058.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-165,458,378.81-144,936,000.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-230,007,968.68-280,716,117.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）270,144,985.67609,800,718.39

其他11,627,502.51

经营活动产生的现金流量净额-78,037,600.98366,540,592.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额472,601,047.72567,474,177.51

减：现金的期初余额586,264,759.60783,472,351.35

现金及现金等价物净增加额-113,663,711.88-215,998,173.84

137

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

十四、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-99,482.17

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

100,370,912.98

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出71,110.00

减：所得税影响额24,219,679.22

少数股东权益影响额（税后）27,517,018.85

合计48,605,842.74--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因

□适用√不适用

2.净资产收益率及每股收益

单位：元

加权平均净资产收每股收益

报告期利润

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.33%-0.084-0.084

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.59%-0.115-0.115

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）资产负债表项目

增减变动

项目2012年12月31日2011年12月31日主要变动原因

变动金额变动比例

随着在建工程项目的推进，

货币资金1,384,066,932.482,294,747,829.17-910,680,896.69-39.69

对资金的需求增加所致

应收票据54,588,883.2517,480,000.0037,108,883.25212.29客户票据结算增加所致

国家收储铝锭货款未付所

应收账款272,647,100.4326,556,107.04246,090,993.39926.68

致

预付款项125,054,697.0153,315,175.6871,739,521.33134.56预付原料款增加所致

应收电价补贴及保证金增

其他应收款188,356,316.6685,979,631.83102,376,684.83119.07

加所致

存货1,716,548,250.931,207,063,426.46509,484,824.4742.21主要是在建项目建成投产，

138

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

原材料、在产品、自制半成

品及库存商品增加。

可供出售金融资云铝国际购入中铝国际股

52,165,101.1252,165,101.12100.00

产票所致

文山铝业及涌鑫公司在建

固定资产净额7,938,192,952.774,049,398,973.043,888,793,979.7396.03

项目完工转固所致

文山铝业及涌鑫公司在建

工程物资130,094,908.03364,658,109.39-234,563,201.36-64.32

项目完工转固所致

无形资产613,279,417.60344,654,702.20268,624,715.4077.94土地使用权增加所致

因本期可抵扣暂时性差异

递延所得税资产25,085,264.0818,937,646.056,147,618.0332.46

增加所致

随本集团在建项目的推进，

其他非流动资产1,144,201,111.85583,785,906.61560,415,205.2496.00预付工程款及设备款增加

所致

本集团通过短期借款方式

短期借款4,604,539,922.952,030,700,000.002,573,839,922.95126.75

增加外部负债融资所致

期末所持期货合约减少所

交易性金融负债815,150.004,325,225.00-3,510,075.00-81.15

致

应付票据103,877,160.9012,450,000.0091,427,160.90734.35以票据结算增加所致

应付原料及工程款增加所

应付账款1,636,519,032.811,231,932,440.48404,586,592.3332.84

致

预收款项127,565,148.8218,998,355.51108,566,793.31571.45客户预付款增加所致

应交税费-547,202,024.78-316,757,402.96-230,444,621.82-72.75可抵扣进项税增加所致

应付利息50,651,932.0937,759,014.7612,892,917.3334.15借款本金增加所致

收购万盛炭素股权转让款

其他应付款176,402,492.73102,058,738.7274,343,754.0172.84

未全部支付所致

上期发行短期融资券到期

其他流动负债500,000,000.00-500,000,000.00-100.00

偿付所致

本期新增4亿元中期票据所

应付债券600,000,000.00200,000,000.00400,000,000.00200.00

致

本期新增融资租赁及客户

长期应付款982,396,024.11472,368,957.95510,027,066.16107.97

垫款增加所致

收到廉租房建设专项资金

专项应付款16,396,495.00877,857.0015,518,638.001,767.79

所致

因本期政府补助确认的递

递延所得税负债17,485,463.33963,284.7316,522,178.601,715.19

延所得税负债增加所致

专项储备9,406,938.659,406,938.65100.00本期计提安全生产费所致

（2）利润表项目

增减变动

项目2012年12月31日2011年12月31日主要变动原因

变动金额变动比例

10,692,727,718.698,039,013,819.022,653,713,899.6733.01主要是本公司产品销量增加

营业收入

所致

139

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

10,075,440,236.047,200,362,094.842,875,078,141.2039.93主要是本集团主要产品成本

营业成本

及贸易外销量增加所致

26,420,057.011,909,678.3224,510,378.691,283.48主要是存货减值准备部分转

资产减值损失

回。

13,548,557.904,043,867.829,504,690.08235.04主要是成本法核算公司分回

投资收益

利润增加所致

253,012,317.0253,210,826.06199,801,490.96375.49主要是本集团获得的与损益

营业外收入

有关的政府补贴增加所致

营业外支出5,224,913.252,900,721.832,324,191.4280.12主要是本集团捐赠增加所致

19,098,431.7128,590,128.86-9,491,697.15-33.20主要是本集团本期亏损增加

所得税费用

所致

-7,202,577.45-3,544,751.25-3,657,826.20-103.19主要是云铝国际所持股票公

其他综合收益

允价值变动所致

140

云南铝业股份有限公司2013半年度报告

第九节备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管

人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文

件的正本及公告的原稿。

三、其他相关资料。

云南铝业股份有限公司

法定代表人：田永

二○一三年八月十五日