云铝股份：2016年年度报告

2017-04-10 15:04 来源：我的有色网

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

年度报告

2016年度报告

2017年04月

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人田永、主管会计工作负责人陈德斌及会计机构负责人(会计主管

人员)唐正忠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的

实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展

望”部分，详细描述了公司可能面对的风险及应对措施，敬请投资者关注相关

内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义..................................................2

第二节公司简介和主要财务指标................................................5

第三节公司业务概要..........................................................8

第四节经营情况讨论与分析...................................................11

第五节重要事项.............................................................32

第六节股份变动及股东情况...................................................55

第七节优先股相关情况.......................................................72

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况...................................73

第九节公司治理.............................................................82

第十节公司债券相关情况.....................................................92

第十一节财务报告...........................................................93

第十二节备查文件目录......................................................200

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司或云铝股份指云南铝业股份有限公司

董事会指云南铝业股份有限公司董事会

监事会指云南铝业股份有限公司监事会

股东大会指云南铝业股份有限公司股东大会

报告期指2016年1月1日至2016年12月31日

证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

云南省国资委指云南省国有资产监督管理委员会

冶金集团指云南冶金集团股份有限公司

文山铝业指云南文山铝业有限公司

涌鑫铝业指云南云铝涌鑫铝业有限公司

润鑫铝业指云南云铝润鑫铝业有限公司

泽鑫铝业指云南云铝泽鑫铝业有限公司

泓鑫铝业指云南云铝泓鑫铝业有限公司

沥鑫铝业指云南云铝沥鑫铝业有限公司

云铝国际指云铝国际有限公司

源鑫炭素指云南源鑫炭素有限公司

浩鑫铝箔指云南浩鑫铝箔有限公司

慧创绿能指云南云铝慧创绿能电池有限公司

汇鑫经贸指云南云铝汇鑫经贸有限公司

冶金科技指云南冶金科技（美国）有限公司

慧能售电指云南慧能售电股份有限公司

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称云铝股份股票代码000807

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称云南铝业股份有限公司

公司的中文简称云铝股份

公司的外文名称（如有）YUNNANALUMINIUMCO.,LTD．

公司的外文名称缩写（如有）无

公司的法定代表人田永

注册地址云南省昆明市呈贡县七甸乡

注册地址的邮政编码650502

办公地址云南省昆明市呈贡县七甸乡

办公地址的邮政编码650502

公司网址http://www.ylgf.com

电子信箱stock@ylgf.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名饶罡王冀奭

联系地址云南省昆明市云南铝业股份有限公司云南省昆明市云南铝业股份有限公司

电话0871-674552680871-67455923

传真0871-674556050871-67455605

电子信箱raog@ylgf.comwangjs@ylgf.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点云南铝业股份有限公司资本运营部

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四、注册变更情况

组织机构代码9153000021658149XB

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层

签字会计师姓名朱叙明李甜

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√适用□不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

民生证券股份有限公司北京市东城区建国门内大街28

号民生金融中心A座16-18层

廖禹娄家杭2016年11月21日-2017年12月31

日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

2016年2015年本年比上年增减2014年

营业收入（元）15,543,305,908.8915,852,310,919.70-1.95%19,504,038,734.85

归属于上市公司股东的净利润（元）110,529,548.7029,393,534.95276.03%-495,935,634.73

归属于上市公司股东的扣除非经常

性损益的净利润（元）100,832,499.70-370,971,307.33127.18%-511,906,642.91

经营活动产生的现金流量净额（元）911,348,708.763,076,078,839.41-70.37%495,633,845.13

基本每股收益（元/股）0.050.02150.00%-0.29

稀释每股收益（元/股）0.050.02150.00%-0.30

加权平均净资产收益率1.76%0.57%1.19%-12.75%

2016年末2015年末本年末比上年末增减2014年末

总资产（元）31,927,324,335.6029,281,507,819.449.04%27,394,587,280.49

归属于上市公司股东的净资产（元）9,237,798,686.195,617,001,463.6764.46%4,435,917,591.09

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入3,002,732,562.644,098,834,470.343,996,376,845.404,445,362,030.51

归属于上市公司股东的净利润-41,769,499.5092762495.56130,553,894.91-71,017,342.27

归属于上市公司股东的扣除非经

常性损益的净利润-63,987,215.5081,425,801.67128,905,785.71-45,511,872.18

经营活动产生的现金流量净额65,507,880.09533,459,709.092,081,512,515.59-1,769,131,396.01

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

九、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

项目2016年金额2015年金额2014年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销

部分）-17,276,103.006,805,815.00-4,646.66不适用

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）27,108,041.35552,792,577.1264,943,440.38不适用

债务重组损益7,000,000.00--不适用

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益--15,479,668.29-48,305,844.79不适用

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,277,686.19-2,746,163.11-4,427,013.88不适用

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,381,643.84-不适用

减：所得税影响额1,542,300.86115,141,112.6110,327,585.36不适用

少数股东权益影响额（税后）314,902.3027,248,249.67-14,092,658.49不适用

合计9,697,049.00400,364,842.2815,971,008.18-

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）报告期内公司从事的主要业务、经营模式

1.公司的主要业务

公司的主要业务为铝土矿开采、氧化铝生产、铝冶炼、铝加工及铝用炭素生产，公司主要产品包括氧

化铝、铝用炭素、重熔用铝锭、铝圆杆、铝合金方棒、铝板带、铝箔。产品用途如下表所示：

产品名称主要用途

氧化铝主要成分为三氧化二铝，用于熔盐电解法生产金属铝，也是生产刚玉、陶瓷、耐火材料

等的重要原料

铝用炭素生产电解铝重要的、不可或缺的原材料

重熔用铝锭是生产铝制品的主要原料，重熔后用于铝产品的初级加工及深加工

铝圆杆用于电力、通讯、机械等行业用电线、电缆、铝焊丝的生产，其他行业铝制件的生产

铝合金方棒一种硅铝合金产品，主要用于汽车轮毂、汽车用结构件、建筑行业高强铝制品

铝板带用于建筑装饰材料、包装材料、汽车散热片、波纹瓦、空调散热片、电子产品等铝制产

品的生产

铝箔用于电容器、电池、软包装（食品、药品、日用品等）

2.经营模式及业绩驱动主要因素

公司构建了集铝土矿开采、氧化铝生产、电解铝冶炼、铝加工及铝用炭素制品生产为一体的完整产业

链。近年来，公司加快实施“拓展两头、优化中间”升级发展战略，在上游资源保障上依托自身掌控的文

山和老挝铝土矿资源优势，提升资源保障能力；依托云南省丰富的清洁、绿色水电资源优势，在能源支撑

上通过持续完善市场化用电机制及并购水电资产，整合上游电力资源，有效控制公司用电成本；在发展下

游铝精深加工上，按照产业链、价值链优势互补的原则，通过股权投资、开放合作等多种形式，推动公司

产业链向下游精深加工及新能源、新材料领域延伸，积极构建具有云铝特色的绿色低碳水电铝加工一体化

产业发展模式。

（二）行业发展情况及公司所处的行业地位

行业发展阶段：近年来，在国家鼓励兼并重组的产业政策指导下，行业内优秀企业通过采取市场并购、

交叉持股、资产整合等方式实现了规模化、集约化经营，行业产能集中度不断提高，产业发展水平不断增

强，但在快速发展的同时也面临产业结构不合理、产能过剩、盈利能力不强等不利形势。在当前国家加大

供给侧结构性改革的背景下，合理调整产业结构和产品结构，加快向高精尖水平迈进，打造差异化竞争优

势，是我国铝企业增强市场竞争力和可持续发展能力的重要目标和发展方向。

周期性特点：铝行业是国家重要的基础产业，氧化铝及原铝作为基础原材料，与交通、建筑、电力、

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新能源、机械制造、航空航天、电子电器、包装等行业密切相关，其产品价格随国内外宏观经济波动呈正

相关周期性变动规律。报告期内，国内铝行业受国家供给侧改革，产能增速放缓，下游市场需求带动影响，

铝价整体呈现上涨趋势。

随着供给侧结构性改革的深入推进及国家“一带一路”、“十三五规划”、“中国制造2025”、《有

色金属工业发展规划（2016－2020年）》等重大战略的落地实施，作为优质的、轻量化的“绿色金属”，

铝的应用领域将越来越广泛，其特性也将会越来越受到全社会的青睐，从而推动供需关系得到持续改善，

促进行业持续健康发展。

公司所处的行业地位：公司是国家重点扶持的骨干铝企业之一，是我国铝行业唯一获得“国家环境友

好企业”称号的企业。近年来，公司加快向高端、高附加值方向升级发展，积极构建差异化竞争优势。目

前公司A356铸造铝合金是国内最大的优质生产商和供应商，铝板带材主打产品铝箔坯料已成为全国为数不

多的优质铝箔-毛料生产企业和供应商。公司依托良好的品牌和技术优势，紧盯市场需求，积极拓展市场，

产品已远销美国、日本、缅甸、越南、马来西亚、澳大利亚等国家，市场竞争力和品牌知名度进一步提高；

同时，公司坚持走绿色低碳发展之路，主导技术和关键指标持续领先，其中铝液综合交流电耗达到13000kwh

／t以下，比全国平均水平低约350千瓦时，公司“铝工业烟气脱硫技术”获"“云南省十大科技进展”奖，

在行业内树立了“绿色、低碳”的良好口碑。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产

1.本报告期，公司收购润鑫公司少数股东3.76%股权，合计持有润鑫公司63.76%股权；

2.本报告期，公司收购文山铝业少数股东7.67%股权，合计持有文山铝业100.00%股权；收购泽鑫

公司少数股东31.78%股权，合计持有泽鑫公司100.00%股权；

3.本报告期，公司收购浩鑫铝箔少数股东13.08%股权，合计持有浩鑫铝箔100.00%股权；

4.本报告期，公司通过与关联方云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司出资设立了云南云铝

慧创绿能电池有限公司，持有云南云铝慧创绿能电池有限公司95%的股权；

5.本报告期，公司对浩鑫增资1.88亿元，泽鑫增资2亿元，用募集资金对文山铝业增资5亿元。

固定资产无

无形资产无

在建工程无

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）拥有较强的铝土矿—氧化铝资源保障

公司下属的文山铝业保有333及以上铝土矿资源储量超过1.73亿吨，预计“十三五”期间还将实现资

源增储3亿吨以上，中老铝业在老挝南部波罗芬高原现已探获的铝土矿资源1.4亿吨，预计后续增储潜力较

大。氧化铝生产能力方面，随着文山二期60万吨/年氧化铝扩建项目在2017年上半年投产，公司氧化铝产

能将达到140万吨/年左右，届时公司的自有资源保障能力将得到进一步增强。

（二）全产业链低成本竞争优势突出

公司的成本优势主要体现在“水电-铝-铝深加工”产业链的运营模式，依托这一模式发展水电铝产业，

通过对上下游资源的整合和优化，进一步增强了公司整体竞争力和抗风险能力。公司具有较强的铝土矿、

氧化铝、铝用炭素等大宗原辅料保障能力，能有效降低上游大宗原辅料价格波动给公司带来的不利影响，

使公司在激烈的市场竞争中具有成本优势；公司作为南方电网用电量最大的工业企业，通过大力实施电力

市场化交易较大幅度降低了用电成本，同时通过并购水电资产，持续提高公司能源自给率，将有效降低未

来电价波动对公司经营带来的不利影响，提升公司经营业绩；近年来，公司积极贯彻落实国家供给侧结构

性改革政策，以投资、合资、合作等多种形式大力发展铝精深加工产业和新兴产业，积极调整产品结构，

形成了较强的产品差异化竞争优势，增强了产品市场竞争力。

（三）具有中国铝行业独一无二的绿色低碳制造优势

使用清洁水电发展铝产业，可以大幅降低包括二氧化碳在内的温室气体和各项污染物的排放，在国家

持续加大环境保护力度，大力推进绿色发展、循环发展、低碳发展的新形势下，绿色低碳的产业发展模式

将会受到全社会的普遍欢迎。云南省具有水电资源极其丰富的巨大优势，公司依托云南丰富的绿色低碳水

电资源构建绿色生态铝产业链，发展清洁水电铝载能产业，充分体现了公司绿色低碳水电铝加工一体化产

业链的环保优势。

（四）拥有持续的科技创新能力

公司建有较为完善的科技创新体系，公司下属各企业均建立了省级技术中心，拥有“绿色铝冶炼省级

工程技术中心”和铝板带院士工作站。公司研发的低品位铝土矿应用技术、低温低电压铝电解技术、大型

整流设备新技术、铝工业烟气脱硫及资源化利用技术、新型电子箔电池箔材料技术和铝空气电池等多项科

技成果国内领先。2016年公司及各企业共申请专利55项，授权专利37项，技术创新能力进一步增强。

（五）具有品牌价值领先优势

公司大力实施品牌战略，致力于打造国际知名品牌，积极拓展华南、西南及我国铝消费最为集中的珠

三角市场和铝消费潜力快速增长的西部市场，凭借多年来在市场中树立的良好口碑和市场信誉，公司“云

铝及图”商标成为集中国驰名商标、云南省著名商标和昆明市知名商标“三级名标”于一体的商标，极大

地提升了公司品牌影响力和市场占有率。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2016年铝行业运行情况回顾：一是产能、产量平稳增长。截止2016年底，我国氧化铝产能达到7,445

万吨/年，比上年同期增长7.2%；电解铝产能达到4,200万吨/年，比上年增长8.0%。全年氧化铝产量达到

6,016万吨，比上年增长2.6%；电解铝产量3,250万吨，比上年增长5.5%。二是电解铝能耗。吨铝直流电耗

12,905千瓦时；原铝交流电耗13260千瓦时/吨．铝；铝锭综合交流电耗13,591千瓦时/吨．铝。

2016年，我国深化经济体制改革，经济发展转型，结构调整取得显著成效，特别是供给侧结构性改革

取得成效尤为突出，经济发展向好趋稳，市场需求形势好转，铝需求上升，从而带动铝价上升。公司抢抓

市场回暖的有利时机，紧紧围绕“强基础、控风险、促合作、优结构、增效益”的年度工作主题，通过切

实采取成本挖潜、技术创新、经营创效等措施，降低成本，增盈增效，成效显著。

公司全年生产氧化铝82万吨，同比减少18.25%；生产原铝121万吨，同比增长1.42%；铝加工产品55万

吨，同比增长1.70%；炭素制品52万吨，同比增长4%。实现营业收入155.43亿元，同比减少1.95%，实现利

润总额及归属于母公司所有者的净利润分别为2.72亿元、1.11亿元，同比增长175.14%和282.76%。报告期

内公司利润构成未发生重大变化。

1.挖潜降本取得新进步。公司围绕降本增效目标，全面推进精细化管理、对标管理和全面预算管理，

进一步加大技术攻关、优化工艺流程和提升设备效能，多措并举深挖降本潜力，公司主要经济技术指标持

续保持行业领先地位，主要产品完全成本较2015年有明显下降。

2.产业升级迈出新步伐。全年新增333以上资源量约3,000万吨，公司铝土矿-氧化铝资源保障能力进

一步增强；同时，按照产业链、价值链优势互补的原则，依靠开放合作和兼并重组，向与公司主业高度关

联的相关产业延伸，实现了公司绿色低碳水电铝加工一体化产业链横向拓展和纵向延伸。

3.能源降本取得新成效。树立大能源降本理念，进一步巩固好以电力直接交易为主要形式的市场化用

电机制的常态化、长效化，公司用电量全部纳入市场化交易，综合用电成本约0.32元/千瓦时，比2015年

0.353元/千瓦时降低了约0.033分/千瓦时，公司用电成本进一步降低。

4.资本运营工作开创新局面。顺利完成约37亿元非公开发行股票融资，公司资产负债率由77%下降到

69.1%左右，进一步降低了财务风险。公司创新资本运作思路，通过股权投资、开放合作等方式，积极参

股昆明电力交易中心有限公司，控股成立了云南慧创绿能电池有限公司，推动公司产业链持续优化并向与

公司主业高度关联的相关产业延伸。

5.经营创效实现新佳绩。把握营销节奏和市场机会，依托汇鑫公司、云铝国贸经营部集约化采购和销

售大平台，进一步优化大宗原辅料的采购渠道；持续加大超薄铝箔、双零箔坯料等高附加值产品的市场开

发力度，取得良好经营创效增效成果。

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6.科技研发注入新活力。公司坚持以科技创新为引领，着力加强新工艺、新产品的研发和推广应用，

加强上下游产业技术协同和产学研用合作，加大技术成果转化，公司《铝工业烟气脱硫脱氟技术产业化及

副产资源利用》、《电解铝液直接铸轧制备超宽幅超薄铝箔坯料产业化关键技术》分别荣获云南省科技进

步二等奖、三等奖，科技创新为公司的提质增效和转型升级提供了有力的技术支撑。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2016年2015年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计15,543,305,908.89100%15,852,310,919.70100%-1.95%

分行业

有色金属冶炼行业7,684,703,459.4549.44%6,099,568,609.4438.47%25.99%

铝材加工行业6,004,658,395.8538.63%6,048,137,941.0138.15%-0.72%

炭素制造行业72,168,269.830.46%122,340,639.000.78%-41.01%

贸易及其他1,781,775,783.7611.46%3,582,263,730.2522.60%-11.14%

分产品

铝锭7,401,948,168.6047.62%7,208,143,322.2745.47%-10.34%

铝加工产品6,004,658,395.8538.63%6,048,137,941.0138.15%-5.34%

其他2,136,699,344.4413.75%2,596,029,656.4216.38%-15.68%

分地区

国内14,647,764,590.0294.24%13,224,803,313.1183.43%2.34%

国外895,541,318.875.76%2,627,507,606.5916.57%-65.49%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√适用□不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年

同期增减

分行业

有色金属冶炼行业7,684,703,459.456,574,997,953.3514.44%25.99%11.54%11.08%

铝材加工行业6,004,658,395.854,997,560,941.8216.77%-0.72%-5.34%4.06%

贸易及其他1,781,775,783.761,702,687,178.524.44%-50.26%-50.96%1.37%

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分产品

铝锭7,401,948,168.606,221,354,229.1415.95%2.69%-10.34%12.21%

铝加工产品6,004,658,395.854,997,560,941.8216.77%-0.72%-5.34%4.06%

其他2,136,699,344.442,122,458,359.610.67%-17.69%-15.68%-2.37%

分地区

国内14,647,764,590.0212,457,122,590.4714.96%10.76%2.34%7.00%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√是□否

行业分类项目单位2016年2015年同比增减

铝行业

销售量吨1,232,5391,221,1490.93%

生产量吨1,247,8291,206,7683.40%

库存量吨57,09173,557-22.39%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用√不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

产品分类项目

2016年2015年

同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

铝产品原材料6,952,189,746.7852.11%6,162,247,853.6155.15%-3.04%

铝产品折旧438,931,189.163.29%560,915,398.465.02%-1.73%

铝产品燃料及动力5,520,660,366.9541.38%4,188,987,706.8337.49%-3.89%

说明

不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否

报告期内，公司与云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司共同出资设立了云南云铝慧创绿能电

池有限公司，公司持有其95%的股权，自公司成立之日起纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）5,741,209,499.73

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例36.94%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一1,551,055,289.299.98%

2客户二1,371,578,297.898.82%

3客户三1,128,517,038.347.26%

4客户四946,984,848.126.09%

5客户五743,074,026.104.78%

合计--5,741,209,499.7336.94%

主要客户其他情况说明

□适用√不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）7,280,040,859.62

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例55.52%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例24.43%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一3,203,263,852.2824.43%

2供应商二1,951,598,213.3214.88%

3供应商三1,056,582,099.148.06%

4供应商四623,884,489.754.76%

5供应商五444,712,205.133.39%

合计--7,280,040,859.6255.52%

主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

3、费用

单位：元

2016年2015年同比增减重大变动说明

销售费用414,059,254.31433,856,664.12-4.56%不适用

管理费用624,928,954.42456,631,887.4136.86%主要原因是本年对使用寿命较长的电解槽进行

修理发生的费用增加所致。

财务费用798,705,579.93992,002,221.26-19.49%不适用

4、研发投入

√适用□不适用

（1）研发目的：为实现公司战略发展目标，以科技引领公司可持续发展，持续保持国内领先的产业

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

技术优势，使公司成为行业内具有明显综合示范效应和较好经济效益的“绿色、低碳、水电铝-加工”一

体化优强企业。

（2）研发项目的进展和拟达到目标

2016年公司及所属各企业承担的各级政府科技计划项目8项，自选科技项目50余项，通过科技项目的

研发实施，为公司节能降耗、提质增效和新产品开发提供了技术支撑，助推了企业技术水平提升和产业升

级。公司通过《低温低电压铝电解技术高电流效率工艺优化与应用示范》（国家科技支撑计划）项目技术、

1+1电解槽技术、阳极本体及钢爪表面涂层保护技术开发及应用，提升了公司铝液品质，生产能耗得到有

效控制，铝液直流电单耗最优时达到12,200kWh/吨铝。

公司积极培育科技项目，发展新业态，产业格局逐步向产业链均衡发展转变。公司围绕交通、电子电

力、包装、新能源等铝材料领域，加快打造云铝精深加工产业基地，研发出科技含量高、附加值大的铝基

新材料、铝精深加工产品和终端产品，扩大公司市场影响力。

（3）研发项目对公司未来发展的影响

2016年实施了省级科技计划项目《10万吨/年大截面铝合金铸锭产业化关键技术研究》、《2万吨/年

特种铝合金电缆制备产业化关键技术研究》及0.004mm极薄铝箔、锂离子电池集流体用铝箔等高端铝箔产

品等新产品开发，为公司产业结构调整、提升产品附加值、增强市场竞争能力提高了有力保障。

公司研发投入情况

2016年2015年变动比例

研发人员数量（人）9969277.44%

研发人员数量占比10.90%10.00%0.90%

研发投入金额（元）435,491,421.91142,404,131.24205.81%

研发投入占营业收入比例2.80%0.90%1.90%

研发投入资本化的金额（元）5,175,471.6854,205,647.73-90.45%

资本化研发投入占研发投入的比例1.19%38.06%-36.87%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

√适用□不适用

为加强公司科技创新工作，有效的发挥技术创新对生产经营的支撑作用，本公司大力发展科技含量高、

附加值大的铝基材料、铝精深加工产品和终端产品，进一步延伸产业链，提升价值链，本年新增的公司内

部研发项目投入较多，分别主要是：节能型曲面阴极铝电解槽筑炉工艺技术应用研究、双钢棒曲面阴极电

解槽系列技术研发及应用、10万吨/年大截面铝合金铸锭产业化关键技术研究、钢爪表面抗氧化保护技术

研究与应用、电力电容器用超薄铝箔坯料产品开发、高精度、高性能电缆带用铝箔坯料产品开发、2万吨/

年特种铝合金电缆制备产业化关键技术研究等。

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

√适用□不适用

由于本年新增的主要研发项目尚处于研究阶段，项目的开展主要是使用目前已有的设备进行试验研

究，按规定进入当期成本费用。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

5、现金流

单位：元

项目2016年2015年同比增减

经营活动现金流入小计18,213,688,215.5519,784,930,258.63-7.94%

经营活动现金流出小计17,302,339,506.7916,708,851,419.223.55%

经营活动产生的现金流量净额911,348,708.763,076,078,839.41-70.37%

投资活动现金流入小计21,172,821.31427,788,835.36-95.05%

投资活动现金流出小计1,495,841,778.271,516,032,232.51-1.33%

投资活动产生的现金流量净额-1,474,668,956.96-1,088,243,397.1535.51%

筹资活动现金流入小计13,595,587,094.7412,136,019,788.3112.03%

筹资活动现金流出小计11,806,477,236.8413,195,392,370.82-10.53%

筹资活动产生的现金流量净额1,789,109,857.90-1,059,372,582.51-268.88%

现金及现金等价物净增加额1,229,646,381.85927,890,282.2832.52%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少70.37%，主要变动原因是公司在较低的价格区间增加原

材料库存和偿付应付票据等所致。

投资活动现金流入较上年同期减少95.05%，主要变动原因是上年同期用暂时闲置的募集资金购买银行

理财产品，本期没有发生相关的业务。

投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加35.51%，主要变动原因是本期600kt/a氧化铝技术升级

提产增效项目和60万吨炭素项目投资增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加268.88%，主要变动原因是本期完成2016年非公开发行

股票事项。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

三、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元

金额占利润总额

比例形成原因说明是否具有

可持续性

投资收益594,785.860.22%主要包含了权益法核算的长期股权投资、可供出售金融资

产在持有期间的投资收益和期货的处置收益。否

公允价值变动损益-2,270,150.00-0.83%主要是套期工具公允价值的变动部分。否

资产减值42,455,859.3115.60%期末比照市场价等因素计提存货跌价准备等。否

营业外收入40,101,574.5814.74%主要是政府补助和固定资产处置收益。否

营业外支出28,547,322.4210.49%本期处理无使用价值的机器设备及备品备件等。否

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2016年末2015年末比重

增减重大变动说明

金额占总资

产比例金额占总资

产比例

货币资金4,273,932,889.1713.39%3,248,079,558.2911.09%2.30%本期完成2016年非公开发行股票事项

所致。

应收账款332,266,371.311.04%274,893,057.930.94%0.10%不适用

存货3,248,800,189.6510.18%2,363,017,351.988.07%2.11%主要原因是氧化铝库存增加所致。

长期股权投资205,982,940.620.65%197,222,231.750.67%-0.02%不适用

固定资产17,482,932,360.5554.76%16,217,615,517.0355.39%-0.63%主要原因是部分在建项目达到预定

可使用状态，转入固定资产所致。

在建工程1,896,371,048.435.94%2,199,264,523.767.51%-1.57%主要原因是工程完工转入固定资产所

致。

短期借款5,349,625,290.3316.76%5,259,424,098.9317.96%-1.20%主要原因是短期借款有所增加所致。

长期借款2,305,264,062.007.22%3,237,028,693.3211.05%-3.83%

主要原因是是本期将一年内到期的长

期借款重分类到一年内到期的非流动

负债等所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元

项目期初数本期公允价值

变动损益

计入权益的累计

公允价值变动

本期计提

的减值

本期购

买金额

本期出

售金额期末数

金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资

产（不含衍生金融资产）

0.0066,125.000.000.000.000.0066,125.00

3.可供出售金融资产33,772,430.940.00-162,349.400.000.000.0033,610,081.54

金融资产小计33,772,430.9466,125.00-162,349.400.000.000.0033,676,206.54

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

上述合计33,772,430.9466,125.00-162,349.400.000.000.0033,676,206.54

金融负债28,283,575.002,336,275.00-5,820,525.470.000.000.0024,799,324.53

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）2016年12月31日，账面价值847,167,503.75元货币资金为信用证保证金及承兑汇票保证金等

所有权受到限制的货币资金。

（2）本公司以账面价值64,261,622.85的无形资产（土地使用权）向国家开发银行抵押获得长期借

款188,000,000.00元。

（3）本公司子公司涌鑫铝业以账面价值671,125,800.00元的固定资产（房屋建筑物）以及账面价值

52,669,920.10元的无形资产（土地使用权）共同向交通银行抵押开具285,000,000.00元银行承兑汇票。

（4）本公司子公司润鑫铝业以账面价值375,478,773.78元的固定资产向交通银行抵押获得短期借款

100,000,000.00元；本公司子公司润鑫铝业以账面价值171,770,669.48元的无形资产（土地使用权）向

交通银行抵押获得长期借款200,000,000.00元，截止2016年12月31日已归还152,000,000.00元，尚

余长期借款48,000,000.00元。

（5）本公司子公司文山铝业以账面价值21,066,284.81元的无形资产（卖酒坪、红舍克铝土矿采矿

权）向银行抵押取得长期借款920,000,000.00元，截至2016年12月31日，已归还574,400,000.00元，

尚余长期借款345,600,000.00元；本公司子公司文山铝业以账面价值122,891,053.63元的无形资产（土

地使用权）向银行抵押取得短期借款112,000,000.00元。本公司子公司浩鑫铝箔以账面价值6,571,781.58

元的固定资产和账面价值5,419,116.06元的无形资产（土地使用权）向中国进出口银行抵押获得短期借

款95,425,290.33元。

（6）本公司子公司源鑫碳素以账面价值59,476,903.1元的无形资产（土地使用权）向中国工商银行

建水支行抵押获得短期借款33,000,000.00元。

五、投资状况

1、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

20,330,000.0095,052,629.48-78.61%

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√适用□不适用

单位：元

被投资公司名称主要业务投资

方式投资金额持股比

例

资金

来源合作方投资

期限

产品类

型

截至资产负

债表日的进

展情况

预计

收益

本期投资盈

亏

是否

涉诉

披露日期

（如有）

披露索引（如

有）

云南云铝汇鑫经

贸有限公司

贸易和物流

服务新设76,500,000.0051.00%自有

资金

云南冶金进出口物流股份有限公

司

长期不适用已完成出资--否

2015年8

月25日

http://www.cn

info.com.cn

云南云铝慧创绿

能电池有限公司

铝空气电池

制造新设4,000,000.0095.00%自有

资金

云南冶金集团创能金属燃料电池

股份有限公司长期铝空气

电池已完成出资-52,189.06否

2016年10

月22日

http://www.cn

info.com.cn

昆明电力交易中

心有限责任公司

负责电力市

场交易平台

的建设、运营

和管理

新设4,000,000.008.00%自有

资金

云南电网有限责任公司、云南省能

源投资集团有限公司、华能澜沧江

水电股份有限公司、云南华电金沙

江中游水电开发有限公司、云天化

集团有限责任公司、云南保山电力

股份有限公司

长期不适用已完成出资--否

2016年11

月19日

http://www.cn

info.com.cn

中衡协力投资有

限公司

项目投资、经

济贸易咨询、

销售金属材

料、汽车零配

件机械设备

新设10,000,000.0010.00%自有

资金

甘肃东兴铝业有限公司、杭州锦江

集团有限公司、中电投铝业国际贸

易有限公司、山东魏桥铝电有限公

司、中铝国际贸易有限公司

长期不适用已完成出资--否不适用不适用

云南云铝泽鑫铝

业有限公司

有色金属、黑

色金属加工

销售

收购348,022,780.53100.00%自有

资金不适用长期铝产品已完成股权

收购--否

2016年10

月22日

http://www.cn

info.com.cn

云南文山铝业有

限公司

铝土资源开

发、开采等。收购244,400,017100.00%自有

资金不适用长期氧化铝已完成股权

收购--否

2016年10

月22日

http://www.cn

info.com.cn

云南浩鑫铝箔有

限公司铝压延加工收购79,282,080.00100.00%自有

资金不适用长期铝产品已完成股权

收购--否

2015年10

月31日

http://www.cn

info.com.cn

云南浩鑫铝箔有

限公司铝压延加工增资188,000,000.00100.00%

国开

行股

东借

款

不适用长期铝产品已完成增资--否

2016年11

月24日http://www.cn

2016年10info.com.cn

月31日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南冶金集团创

能铝空气电池股

份有限公司

铝-空气电池新设8,330,000.0034.00%自有

资金

昆明冶金研究院、云南冶金集团投

资有限公司长期不适用已完成出资--否

2015年8

月26日

http://www.cn

info.com.cn

云南文山铝业有

限公司

铝土资源开

发、开采等。增资500,000,000.00100.00%募集

资金不适用长期氧化铝已完成增资--否

2015年12

月24日

http://www.cn

info.com.cn

云南云铝泽鑫铝

业有限公司

有色金属、黑

色金属加工

销售

增资200,000,000.00100.00%自有

资金不适用长期铝产品已完成增资--否

2016年12

月13日

http://www.cn

info.com.cn

昆明重工佳盛慧

洁特种设备制造

有限公司

特种设备、环

卫设备等增资1,200,000.0020.00%自有

资金

云南中石油昆仑燃气有限公司、云

南冶金昆明重工有限公司、昆明有

色冶金设计研究院股份公司、云南

冶金集团投资有限公司

长期环保设

备

已完成出资--否不适用不适用

合计----1,663,734,877.53-------------52,189.06------

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√适用□不适用

单位：元

项目名称投资方

式

是否为

固定资

产投资

投资项目

涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实

际投入金额资金来源项目进度预计

收益

截止报告期

末累计实现

的收益

未达到计

划进度和

预计收益

的原因

披露日期

（如有）

披露索引（如

有）

600kt/a氧化铝技术升级

提产增效项目自建是铝行业537,520,721.13565,188,013.37募集资金和其他29.64%0.000.00不适用2016年10

月22日

http://www.cn

info.com.cn

年产15万吨交通铝型材自建是铝行业282,801.15371,150,681.67金融机构贷款和其他12.20%0.000.00不适用2011年09

月10日

http://www.cn

info.com.cn

80万吨/年氧化铝项目自建是铝行业77,252,092.16356,693,579.11金融机构贷款和其他99.00%0.0037,578.14不适用2009年07

月22日

http://www.cn

info.com.cn

高精超薄铝箔项目自建是铝行业135,554,432.34198,834,675.17金融机构贷款和其他22.32%0.000.00不适用2016年10

月22日

http://www.cn

info.com.cn

潞西硅铝合金新技术推

广示范项目自建是铝行业2,305,942.75186,960,189.20金融机构贷款和其他6.78%0.000.00不适用2012年02

月17日

http://www.cn

info.com.cn

300kt/a铸造用铝新技术

推广示范项目自建是铝行业416,146,752.2259,195,707.83金融机构贷款和其他99.00%0.003,432.00不适用2010年10

月13日

http://www.cn

info.com.cn

60万吨碳素项目自建是铝行业312,602,139.4523,574,184.14金融机构贷款和其他79.38%0.000.00不适用2014年09

月23日

http://www.cn

info.com.cn

合计------1,481,664,881.201,761,597,030.49----0.0041,010.14------

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√适用□不适用

单位：元

证券品种证券

代码

证

券

简

称

最初投资成本

会计

计量

模式

期初账面价值

本期

公允

价值

变动

损益

计入权益的

累计公允价

值变动

本期

购买

金额

本期

出售

金额

报告

期损

益

期末账面价值会计核

算科目

资金

来源

境内外

股票02068

中

国

铝

业

62,727,444.14

公允

价值

计量

33,772,430.940.00-162,349.400.000.000.0033,610,081.54

可供出

售金融

资产

自有

资金

合计62,727,444.14--33,772,430.940.00-162,349.400.000.000.0033,610,081.54----

证券投资审批董事会

公告披露日期2012年06月20日

证券投资审批股东会

公告披露日期（如有)

不适用

（2）衍生品投资情况

√适用□不适用

单位：万元

衍生

品投

资操

作方

名称

关

联

关

系

是

否

关

联

交

易

衍生品投

资类型

衍生品投

资初始投

资金额

起始日期终止日期期初投

资金额

报告期

内购入

金额

报告期内

售出金额

计提减

值准备

金额

（如

有）

期末投

资金额

期末投

资金额

占公司

报告期

末净资

产比例

报告期

实际损

益金额

云铝

股份否否

沪铝套期

保值72,7012016年01

月01日

2016年12

月31日

72,701388,135389,040078,6407.97%-12,374

云铝

股份否否

伦铝套期

保值0

2016年01

月01日

2016年12

月31日

010,19610,732000%535

合计72,701----72,701398,331399,772078,6407.97%-11,839

衍生品投资资金来源自有资金

涉诉情况（如适用）不适用

衍生品投资审批董事会

公告披露日期（如有)

2016年03月19日

衍生品投资审批股东会

公告披露日期（如有)

不适用

报告期衍生品持仓的风

险分析及控制措施说明

（包括但不限于市场风

险、流动性风险、信用风

险、操作风险、法律风险

等）

公司开展期货套期保值交易选择在上海期货交易所和境外的伦敦金属交易所进行，交易所和经纪

机构分别受中国证监会和英国金融监管局监管，所进行的交易均是场内交易；所选择的境内和境

外期货经纪机构是运作规范、市场信誉好、成立时间较长的公司。因此公司期货套期保值持仓的

流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等风险性较低，可通过跟踪以上情况的发展变化来

进行控制。公司期货套期保值持仓的风险主要是市场价格变动带来的风险。公司进行的期货交易

为套期保值交易，交易以实货需要为基础，持仓风险在与实货对冲后减小。此外，公司通过建立

和严格执行相关管理制度，尤其是风险管理制度，严格按实货需要和保证金规模多条件控制套期

保值持仓规模，通过建立风险测算系统、风险报告制度和风险处理程序，对持仓风险进行防范和

控制。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

已投资衍生品报告期内

市场价格或产品公允价

值变动的情况，对衍生品

公允价值的分析应披露

具体使用的方法及相关

假设与参数的设定

2016年1月1日上海期货交易所10,690元/吨LME1,478.5美元/吨

2016年12月30日上海期货交易所12,835元/吨LME1,688美元/吨

报告期公司衍生品的会

计政策及会计核算具体

原则与上一报告期相比

是否发生重大变化的说

明

无

独立董事对公司衍生品

投资及风险控制情况的

专项意见

无

5、募集资金使用情况

√适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

募集年

份

募集方

式

募集资金总

额

本期已使用

募集资金总

额

已累计使用

募集资金总

额

报告期

内变更

用途的

募集资

金总额

累计变更

用途的募

集资金总

额

累计变

更用途

的募集

资金总

额比例

尚未使用募

集资金总额

尚未使用募集

资金用途及去

向

闲置

两年

以上

募集

资金

金额

2016年

非公开

发行股

份

363,016.12136,719.77136,719.77000.00%226,296.35

用暂闲置募集

资金补充流动

资金7亿元，其

余存放于募集

资金专户

2015年

非公开

发行股

份

235,090.71481.57194,060.21000.00%41,030.5

用暂闲置募集

资金补充流动

资金2.9亿元，

其余存放于募

集资金专户

合计--598,106.83137,201.34330,779.98000.00%267,326.85--0

募集资金总体使用情况说明

1.经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]732号文核准，本公司2015年5月19日向云南冶金集团股份有限公司、财

通基金管理有限公司等6家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票359,438,661股，发行价格为每股6.65元，募

集资金总额为人民币2,390,267,095.65元，扣除各项发行费用39,360,000.00元，实际募集资金净额为人民币

2,350,907,095.65元。截至2016年12月31日止，尚未使用的募集资金为410,305,000.00元，公司将暂时闲置的募集资

金290,000,000.00元用于补充流动资金，剩余部分存放于募集资金专项账户。

2.经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1795号文核准，本公司2016年10月19日向云南冶金集团股份有限公司、

中信证券股份有限公司等8家特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票708,227,152股，发行价格为每股5.20元，

募集资金总额为人民币3,682,781,190.40元，扣除各项发行费用52,620,000.00元，实际募集资金净额为人民币

3,630,161,190.40元。截至2016年12月31日止，尚未使用的募集资金为2,262,963,475.66元，公司将暂时闲置的募集

资金700,000,000.00元用于补充流动资金，剩余部分存放于募集资金专项账户。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

（2）募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位：万元

承诺投资项目和超

募资金投向

是否

已变

更项

目(含

部分

变更)

募集资金承

诺投资总额

调整后投资

总额(1)

本报告期投

入金额

截至期末累

计投入金额

(2)

截至期

末投资

进度(3)

＝

(2)/(1)

项目达到

预定可使

用状态日

期

本报告期实

现的效益

是否

达到

预计

效益

项目

可行

性是

否发

生重

大变

化

承诺投资项目

1、收购云南浩鑫铝

箔有限公司86.92%

股权

否58,538.8558,538.85-58,057.2899.18%

2015年9

月29日

-2,974.91是否

2、收购云南源鑫炭

素有限公司100%股

权

否58,457.3658,457.36-58,457.36100.00%2015年5

月22日

858.34是否

3、投资源鑫炭素60

万吨炭素项目二期

工程

否53,030.5053,030.50-12,000.0022.63%尚未完成

全部投资-

不适

用

否

4、补充流动资金及

偿还银行贷款否65,06465,064-65,064100.00%2015年6

月17日

不适

用

否

5、永久补充流动资

金

否--481.57481.57100%2016年6

月3日

不适

用

否

6、云南文山铝业有

限公司60万吨/年

氧化铝技术升级提

产增效项目

否133,493.50133,493.5031,981.7731,981.7723.96%不适用-

不适

用

否

7、并购老挝中老铝

业有限公司项目否17,941.3417,941.34---不适用-

不适

用

否

8、老挝中老铝业有

限公司100万吨/

年氧化铝及配套矿

山项目

否106,843.28106,843.28---不适用-

不适

用

否

9、补充流动资金及

偿还银行贷款否104,738104,738104,738104,738100.00%2016年11

月30日

不适

用

否

承诺投资项目小计--598,106.83598,106.83137,201.34330,779.98-----2,116.57----

超募资金投向

云南文山铝业

有限公司60万

吨/年氧化铝技

术升级提产增

效项目

否00000.00%--0

不适

用

否

并购老挝中老

铝业有限公司

项目与老挝中

老铝业有限公

司100万吨/年

氧化铝及配套

矿山项目

否00000.00%-0

不适

用

否

偿还银行贷款否00000.00%-0不适否

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

及补充流动资

金

用

收购云南浩鑫

铝箔有限公司

86.92%股权

否00000.00%-0

不适

用

否

收购云南源鑫

炭素有限公司

100%股权

否00000.00%-0

不适

用

否

投资源鑫炭素

60万吨炭素项

目二期工程

否00000.00%-0

不适

用

否

归还银行贷款

（如有）--00000--------

补充流动资金

（如有）--00000--------

超募资金投向

小计--0000----0----

合计--598,106.83598,106.83137,201.34330,779.98-----2,116.57----

未达到计划进

度或预计收益

的情况和原因

（分具体项目）

1、铝箔行业竞争日益激烈，导致产销量减少、加工费下降，毛利率降低；

2、根据上海市产业发展规划及相关要求，公司对浩鑫公司下属全资子公司上海沪鑫公司进行转型升级，发

生人员安置费等支出导致利润减少；

3、由于产品价格由预测的2880元/吨（不含税）降至2560元/吨（不含税）的影响超过公司通过节能降耗、

工艺调整等方式使产品成本由预测的2313元/吨降至2162元/吨等因素的影响，导致营业利润减少；

4、投资源鑫炭素二期工程的募集资金未使用完毕的原因为源鑫炭素已完成二期工程项目备案、安评、环评、

水土保持、职业卫生等前期工作，目前该项目的工作主要集中在工程建设指挥机构的设立、工程前期招标程

序的启动等方面，2017年正式进入二期项目的建设。

项目可行性发

生重大变化的

情况说明

不适用

超募资金的金

额、用途及使用

进展情况

不适用

募集资金投资

项目实施地点

变更情况

不适用

募集资金投资

项目实施方式

调整情况

不适用

募集资金投资

项目先期投入

及置换情况

不适用

用闲置募集资适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

金暂时补充流

动资金情况1、2015年6月11日第六届董事会第十四次会议《关于短期使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》

审议通过了暂时将闲置募集资金不超过人民币41,000万元进行现金管理，投资期限不超过2016年7月15

日的保本型理财产品，额度可以滚动使用。公司于2015年6月15日在交通银行购买30天理财产品41,000

万元，并于2015年7月15日到期收回。

2、2015年6月11日第六届董事会第十四次会议《关于短期使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》

审议通过了将暂时闲置募集资金41,000万元补充流动资金，使用期限为自2015年7月16日起不超过12

个月，到期前已归还至募集资金专用账户。公司于2015年7月16日将存放于交通银行募集资金账户的募集

资金41,000万元转至本公司在兴业银行及广发银行开立的银行账户中，用于补充公司流动资金，于2016

年7月14日将暂时闲置募集资金41,000万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过12个月。

3、2016年8月2日第六届董事会第二十九次会议《关于短期使用部分暂闲置募集资金暂时补充流动资金的

议案》通过了公司拟使用部分暂闲置募集资金人民币29,000万元补充流动资金，使用期限自2016年8月2

日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。公司于2016年8月12日，将存放于交通银行募集

资金账户的募集资金29,000万元转至本公司在兴业银行开立的银行账户中，用于补充公司流动资金。

4、2016年11月23日公司召开第六届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于短期使用部分暂闲置募集

资金暂时补充流动资金的议案》,公司拟使用暂时闲置募集资金人民币70,000万元暂时补充流动资金，使用

期限自董事会审议批准之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。

项目实施出现

募集资金结余

的金额及原因

不适用

尚未使用的募

集资金用途及

去向

1、2015年发行的23.9亿元募集资金使用情况：截至2016年12月31日止，存放于中国银行募集资金账户、

工商银行募集资金账户及中信银行募集资金账户的募集资金本金已全部使用，中国银行募集资金账户已于

2016年9月28日销户，工商银行募集资金账户已于2016年12月2日销户，中信银行募集资金账户已于2016

年12月30日销户；存放于交通银行募集资金账户的募集资金未使用余额为人民币410,305,000.00元，此

募集资金的用途是“投资源鑫炭素60万吨炭素项目二期工程”。公司于2016年8月12日，公司将暂时闲

置的募集资金290,000,000.00元用于补充流动资金，剩余部分120,305,000.00元存放于募集资金专项账户。

2、2016年发行的36.8亿元募集资金使用情况：截至2016年12月31日止，存放于工商银行募集资金账户

（2502010319201142440）的募集资金本金已全部使用；存放于中国银行募集资金账户

（135648206203）的募集资金未使用余额为人民币1,015,117,275.66元，用途是“云南文山铝业有限

公司60万吨/年氧化铝技术升级提产增效项目”；其中有一部分资金180,182,275.66元存放于“60万

吨/年氧化铝技术升级提产增效项目”的主体实施单位文山铝业开立的募集资金账户，另外公司用

700,000,000.00元暂时补充了流动资金，剩余部分134,935,000.00存放于募集资金专项账户；存放于交通

银行募集资金账户（531000300011017000270）的募集资金未使用余额为人民币1,247,846,200.00

元，用途是“并购老挝中老铝业有限公司项目和老挝中老铝业有限公司100万吨/年氧化铝及配套矿山项

目”。

募集资金使用

及披露中存在

的问题或其他

情况

不适用

（3）募集资金变更项目情况

□适用√不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

云南文山铝业有限公司子公司铝土资源开发、开

采等。2,300,000,0007,875,088,063.572,693,727,588.731,516,111,383.4110,146,579.118,735,684.05

云南云铝涌鑫铝业有限公司子公司有色金属、黑色金

属加工销售1,235,064,7274,166,235,438.42598,495,768.853,306,789,423.7091,855,430.2382,562,010.49

云南云铝润鑫铝业有限公司子公司铝及铝加工制品1,001,310,1793,594,918,622.66520,623,675.673,188,459,071.2187,907,025.6565,705,304.78

云南云铝泽鑫铝业有限公司子公司铝及铝加工制品906,263,8863,833,762,373.031,153,628,945.163,256,159,555.73188,318,530.35157,473,649.55

云南云铝源鑫炭素有限公司子公司炭素制品630,000,0002,375,948,185.09667,857,036.77683,844,041.548,853,035.548,583,438.72

云南浩鑫铝箔有限公司子公司铝压延加工937,630,534.691,096,936,692.80815896172.65632321140.96-45,037,944.80-34,225,755.38

云南云铝沥鑫铝业有限公司子公司铝压延加工200,000,000.00489,566,606.20186,532,788.265,831,657.85-13,447,570.82-13,447,570.82

云南云铝泓鑫铝业有限公司子公司铝压延加工100000000271,476,844.99118,990,600.180.00-7,397,044.71-7,397,044.71

云南华坪沣鑫电力开发有限

公司子公司火力发电20,000,000792,421.37792,416.040.00-9,193,350.71-9,196,089.92

云铝国际有限公司子公司贸易代理7529220054,626,257.8252,836,486.3043,330,384.02-1,980,962.21-1,980,962.21

云南云铝汇鑫经贸有限公司子公司金属及金属矿批

发

60,000,000706,828,070.26155,243,467.421,420,730,111.277,112,883.304,998,536.55

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

云南云铝慧创绿能电池有限公司出资设立目前尚处于建设期，尚未产生影响

主要控股参股公司情况说明

不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和趋势

随着我国供给侧结构性改革的深入推进和“一带一路”等国家战略的深入实施，我国铝行业的发展环

境将持续改善，铝企业将更加注重节能环保和产业结构优化升级，通过打造一体化产业循环链，推动行业

由粗放型发展模式向协调可持续发展模式转变。氧化铝资源行业在加快拓展境外资源发展空间的同时，以

资源的综合利用为切入点，依靠创新驱动促进资源的循环利用和高效利用；电解铝行业围绕提升资源综合

利用率和节能环保水平，加快推动产业结构调整和优化升级，促进企业持续健康发展；铝加工行业瞄准高

精尖铝材产品，将进一步加快与下游应用领域的深度融合，全面提升产业价值链，打造差异化竞争优势。

（二）公司中长期发展战略

公司中长期发展战略是：深刻把握我国经济发展新常态，紧紧抓住国家“一带一路”、“长江经济

带”、重点产业布局调整、中国制造2025、国际产能合作和云南建设“示范区、排头兵、辐射中心”的重

大战略机遇，牢固树立“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，依托云南及周边优质资源、清

洁能源禀赋，以提高发展质量和效益为中心，积极践行国家“供给侧改革”相关要求，深入实施“拓展两

头、优化中间”升级发展战略，切实依靠创新驱动和开放合作，做优做强“水电铝加工一体化”产业，加

快激活存量资源，积极培育发展新业态，加快推动公司产业升级，实现公司绿色、创新和可持续发展。力

争到“十三五”末，将公司打造成为行业内具有较强综合竞争力的绿色低碳“水电铝加工一体化”优强企

业。

（三）公司2017年年度生产经营计划

2017年，公司将继续围绕“降本、提质、增效”这一根本目标，充分把握好内外部有利条件，以“强

基础、控风险、活机制、抓储备、树形象”为年度工作主题，在更高层次、更高水平上加快提升公司发展

的质量和水平。

根据对形势的客观分析判断，结合公司实际，2017年公司主要生产经营目标是：氧化铝产量130万吨，

铝产品产销量约120万吨，力争实现营业收入较2017年有所增长。

围绕2017年的各项目标任务，公司主要措施如下：

1.加强安全环保风险管控，筑牢企业发展根基，为生产经营保驾护航。

2.加快推进重点项目建设，完善绿色低碳水电铝加工一体化产业链，着力提升公司发展质量和效益。

3.紧盯利润目标，严格成本控制，推动降本创效取得更大成效。

4.按照产业链、价值链优势互补的原则，深化开放合作，推动企业升级发展。

5.创新融资工具，优化财务结构，降低融资成本，确保资金使用安全高效。

6.优化集团化管控模式，突出公司规范运作和风险控制，着力提升管控效率和水平。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

（四）未来资金需求、资金来源及使用计划情况

公司将充分利用资本市场功能，依托云铝上市公司平台做好股权融资，同时进一步拓展融资渠道，通

过灵活运用短期融资券、公司债及资产证券化产品等多元化融资方式做好公司的融资工作，满足未来生产

经营和项目建设的资金需求。

（五）公司可能面对的风险及应对措施

公司在生产运营过程中，将会积极采取各种措施，努力规避各类经营风险，但受不断变化的国内外经

济形势、市场环境等各方面风险因素，可能会对公司生产经营各项业务带来一定影响。具体说明如下：

1.宏观经济周期性波动风险

铝行业的下游行业主要是建筑、交通运输及机器设备制造、包装、电线电缆等行业，都属于周期性行

业，对国家宏观经济的变化比较敏感。若宏观经济不景气，公司下游行业将受到相应影响，从而影响公司

及募投项目的经营业绩。因此，宏观经济走势以及铝行业整体景气程度的变化都会对公司未来生产经营产

生影响。

2.市场风险

（1）产品价格波动风险

公司主要产品为铝锭和铝加工产品，其价格受宏观经济层面和供求关系等多种因素影响，进而影响公

司的经营业绩。

针对该风险，公司一是以提质增效为中心，以公司具有明显竞争优势和铝消费增长潜力大的产品为方

向，进一步加大新产品、新工艺的研发、推广和应用，推动公司产品向高精尖方向发展，提升产品附加值

和盈利能力。二是积极拓展市场，进一步优化市场销售渠道，努力提升产品市场占有率和市场销售价格。

三是切实发现期货市场套期保值作用，进一步控制产品价格波动风险。

（2）大宗原辅料价格波动风险

公司的原辅料主要为氧化铝、石油焦、金属硅等，其价格变动很大程度上影响公司下游铝产品的生产

成本，从而对公司盈利能力产生一定影响。

针对该风险，公司一是密切关注宏观经济形势，增强市场分析和前瞻性研究，踏准采购节奏，利用套

期保值工具，控制氧化铝等大宗原材料采购成本。同时依托公司采购物资规模大、议价能力强的优势，加

强与供应商的战略合作，通过灵活应用合理选择采购渠道及定价方式，努力降低大宗原辅料价格波动给公

司带来的经营风险。二是加大对上游铝土矿-氧化铝的开发整合力度及铝用炭素阳极的供应保障能力，进

一步强化成本控制，有效规避大宗原辅料的价格波动风险，提升公司的可持续发展能力。

（3）电力供应及电价调整风险

云南省具备清洁绿色水电资源极其丰富的巨大优势，公司作为南方电网最大的用电企业，是云南省政

府支持和鼓励发展以绿色清洁水电为基础的重点铝企业，但因自然灾害或用电政策调整等因素出现暂时性

的电力供应短缺或电价上调，公司的盈利也将会受到较大影响。

针对该风险，公司将进一步巩固好以电力直接交易为主要形式的市场化用电机制的常态化、长效化，

进一步降低电力交易价格；同时通过并购水电资产，持续提高公司能源自给率，降低未来电价波动对公司

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

经营带来的不利影响，有效控制公司用电成本。

3.安全环保风险

《环境保护法》和《安全生产法》及相应配套法律法规的出台实施，对企业的安全生产和环境保护能

力提出了新的更高要求，公司生产作业覆盖了公司铝电解、碳素、氧化铝、铝加工等生产全流程，存在着

安全环保风险。

针对该风险，公司将不断完善安全环保管理制度，落实安全环保责任；加强教育培训和安全环保监督

检查，增强企业及员工的安全环保意识，提升现场管理和安全环保管理水平。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2016年01月13日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年01月14日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年03月31日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年05月18日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年06月29日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年07月11日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年07月13日实地调研机构公司生产经营及未来发展情况

2016年08月10日电话沟通个人公司生产经营及未来发展情况

2016年11月03日电话沟通个人公司生产经营及未来发展情况

2016年12月23日电话沟通个人公司生产经营及未来发展情况

接待次数10

接待机构数量7

接待个人数量3

接待其他对象数量0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司(母公司)2014年度实现净利润-296,567,220.86元，

2014年末可供股东分配的利润-190,061,804.52元。由于本报告期内亏损且母公司累计未分配利润为负值，

公司本年度不进行利润分配，同时也不进行资本公积转增股本。

经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司(母公司)2015年度实现净利润308,961,591.67元，

加上年度未分配利润-190,061,804.52元，减去提取的盈余公积11,889,978.72元后，2015年末可供股东

分配的利润为107,009,808.43元。根据公司实际情况，为保证公司的生产、运营安全平稳，维护公司及股

东的长远利益，董事会拟定2015年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司(母公司)2016年度实现净利润19,012,658.01元，

2016年末可供股东分配的利润为124,121,200.64元，为保证公司的生产、运营安全平稳，维护公司及股东

的长远利益，董事会拟定2016年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度现金分红金额

（含税）

分红年度合并报表中

归属于上市公司普通

股股东的净利润

占合并报表中归属于

上市公司普通股股东

的净利润的比率

以其他方式现金分

红的金额

以其他方式现金分

红的比例

2016年0.00110,529,548.700.00%0.000.00%

2015年0.0029,393,534.950.00%0.000.00%

2014年0.00-495,935,634.730.00%0.000.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

√适用□不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提

出普通股现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划

根据公司实际情况，为满足公司生产经营、项目投资建设等

资金需求，优化公司产业结构，延伸公司“绿色低碳水电铝

加工”一体化产业链，提升公司综合竞争力和可持续发展能

力，董事会拟定不进行2016年度利润分配，也不进行资本公

积金转增股本。

用于补充公司流动资金、优化产品结构、产业布局调整、项

目建设及收、并购资金需求。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺冶金集团股改承诺

1.冶金集团保证遵守法律、

法规和规章的规定，履行法

定承诺义务；2.冶金集团

保证持有的原非流通股股份

自获得上市流通之日起，在

三十六个月内不上市交易；

上述三十六个月届满后，通

过证券交易所挂牌交易出售

原非流通股股份的数量占公

司股份总数的比例在十二个

月不超过百分之五，在二十

四个月内不超过百分之十；

3.为增强公司凝聚力、提升

上市公司价值，冶金集团保

证在本次股权分置改革方案

实施后，将根据国家相关管

理制度和办法及时提出并实

施管理层股权激励。

2006年05月19日长期有效

截止目前，

公司控股

股东严格

履行其承

诺。

首次公开发行或再融资时

所作承诺

冶金集团

2015年非

公开发行

股票承诺

1.公司控股股东冶金集团承

诺在2015年公司非公开发

行取得的股份自股份发行结

束之日起36个月不得转让。

2.基于公司非公开发行所取

得的云铝股份的股份因云铝

股份分配股票股利、资本公

积转增等情形所衍生取得的

云铝股份的股份亦受上述承

诺的约束。

2015年06月09日

在冶金集

团所持有

公司股票

限售期有

效。

截止目前，

公司控股

股东严格

履行其承

诺。

冶金集团股份限售

承诺

冶金集团自2016年3月

14日起至本次非公开发行

完成后六个月内，承诺不减

持持有的发行日股份；不存

在违反《中华人民共和国证

券法》第四十七条以及《上

市公司证券发行管理办法》

第三十九条第（七）项的规

定的情形。

2016年03月14日

在2016年

3月14日

起至本次

非公开发

行完成后

六个月内

有效。

截止目前，

上述股

东严格

履行其承

诺，未发

现减持

的情形。

冶金集团

2016年非

公开发行

股票承诺

公司控股股东冶金集团承诺

在2016年公司非公开发行

取得的股份自股份发行结束

之日起36个月不得转让。

2016年11月21日

在冶金集

团所持有

公司股票

限售期有

效。

截止目前，

上述股

东严格

履行其承

诺，未发

现减持

的情形。

股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用不适用

其他对公司中小股东所作

承诺不适用不适用不适用不适用不适用不适用

承诺是否按时履行是

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用√不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□适用√不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□适用√不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□适用√不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用

本公司本期与云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公司共同出资设立了云南云铝慧创绿能电池

有限公司，公司持有其95%的股权，自公司成立之日起纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）393.3

境内会计师事务所审计服务的连续年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名朱叙明李甜

当期是否改聘会计师事务所

□是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√适用□不适用

报告期内，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度财务审计机构和内部控制

审计机构，期间支付的服务费用为393.3万元；报告期内，公司因非公开发行股票事项，聘请民生证券股

份有限公司为公司保荐机构，期间因公司非公开发行股票共支付承销费及保荐费用50,000,000元。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□适用√不适用

十一、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

关联交易方关联关系关联交易类

型

关联交易

内容

关联交易定

价原则

关联交易

价格

关联交易金

额（万元）

占同类交

易金额的

比例

获批的交

易额度（万

元）

是否超

过获批

额度

关联交

易结算

方式

可获得的

同类交易

市价

披露日期披露索引

昆明金瓯工程造

价咨询评估有限

公司

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格35.850.02%70否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明正基房地产

开发有限公司

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格67.660.01%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制关联方出租关联方出

租

公允定价市场价格21.620.00%1,000否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明科汇电气有

限公司

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格00.00%50否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明冶金研究院受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格481.240.04%320是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明有色冶金设

计研究院股份公

司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格226.180.02%260否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格49,507.0225.21%199,535是

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南驰宏资源综

合利用有限公司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格137.510.01%280否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金资源股

份有限公司

受同一控股

股东控制关联方出租关联方出

租

公允定价市场价格45.090.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团金

水物业管理有限

公司冶金宾馆

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格2.920.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南汇通锰业有

限公司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格1,970.660.13%2,100否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南建水锰矿有

限责任公司

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格560.00%70否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格219.050.01%110是

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制关联方承租关联方承

租

公允定价市场价格59.260.01%56是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南金吉安建设

咨询监理有限公

司

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格320.750.16%446否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南省冶金医院受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格171.380.01%198.7否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团股

份公司第一分公

司

受同一控股

股东控制

销售商品、

提供劳务

销售商

品、提供

劳务

公允定价市场价格6.120.00%20否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格3450.03%345否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制关联方承租关联方承

租

公允定价市场价格2300.02%230否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团股

份有限公司

受同一控股

股东控制提供劳务提供劳务公允定价市场价格0.080.00%

14.5

是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

控股股东采购商品采购商品公允定价市场价格309.940.02%是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

控股股东接受劳务接受劳务公允定价市场价格1.350.00%是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团金

水物业管理有限

公司

受同一控股

股东控制关联出租关联出租公允定价市场价格4.570.00%60否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格41.630.00%60否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团进

出口物流股份有

限公司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格08否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格37.610.00%2,400否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股接受劳务接受劳务公允定价市场价格3,997.420.31%5,564.43否公允定不适用2017年04http://www.cninfo.com.cn

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

股东控制价月07日

受同一控股

股东控制关联方出租关联方出

租

公允定价市场价格38.10.00%30是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团进

出口物流股份有

限公司建水分公

司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格8.710.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格3,917.920.30%4,332.67否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金建设工

程质量检测中心

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格00.00%1否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格99.450.05%100否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金昆明重

工有限公司

受同一控股

股东控制

接受劳务、

采购商品

接受劳

务、采购

商品

公允定价市场价格139.940.01%224.6否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金仁达信

息科技产业有限

公司

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格84.10.01%450否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格566.260.04%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南永昌硅业股

份有限公司

受同一控股

股东控制

提供劳务、

销售商品

提供劳

务、销售

商品

公允定价市场价格13.320.00%14否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格9,874.790.75%17,250否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南有色金属及

制品质量监督检

验站

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格0.830.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南文山斗南锰

业股份有限公司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格104.530.01%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格184.820.01%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团投

资有限公司

受同一控股

股东控制关联方出租关联方出

租

公允定价市场价格19.050.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南科力新材料受同一控股销售商品销售商品公允定价市场价格360.00%36否公允定不适用2017年04http://www.cninfo.com.cn

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

股份有限公司股东控制价月07日

云南冶金金宇环

保科技有限公司

受同一控股

股东控制

采购商品、

接受劳务

采购商

品、接受

劳务

公允定价市场价格28.770.00%40否

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团创

能金属燃料电池

股份有限公司

受同一控股

股东控制销售商品销售商品公允定价市场价格24.590.00%42.45否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格136.790.01%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格313,478.3523.91%356,500否

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明八七一文化

投资有公司

受同一控股

股东控制

采购商品、

接受劳务

采购商

品、接受

劳务

公允定价市场价格1.580.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金云菇生

物科技股份有限

公司

受同一控股

股东控制关联方出租关联方出

租

公允定价市场价格14.550.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格1.460.00%0是

市场公

允定价不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金慧测检

测技术有限公司控股股东接受劳务接受劳务公允定价市场价格28.280.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金集团金

水物业管理有限

公司金水苑分公

司

控股股东接受劳务接受劳务公允定价市场价格15.030.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

昆明重工佳盛慧

洁特种设备制造

有限公司

受同一控股

股东控制采购商品采购商品公允定价市场价格720.01%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

云南冶金环能工

程技术有限公司

受同一控股

股东控制接受劳务接受劳务公允定价市场价格18.620.00%0是

公允定

价

不适用2017年04

月07日

http://www.cninfo.com.cn

合计----387,203.75--592,218.35----------

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计

的，在报告期内的实际履行情况（如有）不适用

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√适用□不适用

关联方关联关系关联交易

类型关联交易内容关联交易

定价原则

转让资产的账面

价值（万元）

转让资产的评

估价值（万元）

转让价格

（万元）

关联交易

结算方式交易损益（万元）披露日期披露索引

云南冶金集团

股份有限公司

公司控股

股东收购股权

收购云南冶金集团股份有

限公司持有文山铝业5%股

权

评估定价210,148.98318,644.0915,932.2即时结算59.892016年10月

22日

http://www.cnin

fo.com.cn

云南文山斗南

锰业股份有限

公司

受同一控

股股东控

制

收购股权

收购云南文山斗南锰业股

份有限公司持有文山铝业

1.67%股权

评估定价210,148.98318,644.095,321.36即时结算202016年10月

22日

http://www.cnin

fo.com.cn

云南冶金集团

股份有限公司

公司控股

股东收购股权收购冶金集团持有的泽鑫

铝业31.78股权评估定价84,151.42109,51034,802.28即时结算3,786.962017年04月

22日

http://www.cnin

fo.com.cn

昆明冶金研究

院

受同一母

公司控制收购股权

收购昆明冶金研究院持有

的云南冶金科技（美国）有

限公司34%股权

评估定价915.3929.34315.98即时结算不适用2016年11月

24日

http://www.cnin

fo.com.cn

云南冶金集团

进出口物流股

份有限公司

受同一母

公司控制收购股权

汇鑫经贸收购云南冶金集

团进出口物流股份有限公

司持有的建水铁路专用线

剩余全部净资产

评估定价12,837.6513,326.629,150.04即时结算0.002016年8月

27日

http://www.cnin

fo.com.cn

转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）无

对公司经营成果与财务状况的影响情况符合公司“拓展两头，优化中间”的发展战略，有利于整合公司内部资源，推动产业技术创新，提升公司综合竞争力和

可持续发展能力，对公司经营状况有积极影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况不适用

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

3、共同对外投资的关联交易

√适用□不适用

共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业

的注册资本

被投资企业

的总资产

（万元）

被投资企业

的净资产

（万元）

被投资企业

的净利润

（万元）

云南冶金集团

创能金属燃料

电池股份有限

公司

受同一母

公司控制

云南云铝慧创绿能

电池有限公司

铝-空气电池、储能电池产

品的研发、生产和销售；新

型功能材料的研究及开发

1,700万元500.00500.000.00

彝良驰宏矿业

有限公司

受同一母

公司控制

云南云铝海鑫铝业

有限公司

铅锌矿、铜矿及其伴生有价

金属、非金属的综合回收，

化工产品及技术服务，国内

贸易

25,000万元13,162.4812,138.61-3,914.69

云南冶金昆明

重工份有限公

司

受同一母

公司控制

昆明重工佳盛慧洁

特种设备制造有限

公司

特种设备、环卫设备、环保

技术、新能源技术的研发及

技术咨询

1,000万元502.7425.77-74.23

云南冶金集团

投资有限公司

受同一母

公司控制

昆明重工佳盛慧洁

特种设备制造有限

公司

特种设备、环卫设备、环保

技术、新能源技术的研发及

技术咨询

1,000万元502.7425.77-74.23

昆明有色冶金

设计研究院股

份公司

受同一母

公司控制

昆明重工佳盛慧洁

特种设备制造有限

公司

特种设备、环卫设备、环保

技术、新能源技术的研发及

技术咨询

1,000万元502.7425.77-74.23

云南冶金进出

口物流股份有

限公司

受同一母

公司控制

云南云铝汇鑫经贸

有限公司贸易和物流服务15,000万元70,682.8115524.35499.85

被投资企业的重大在建项

目的进展情况（如有）

公司增资昭通驰宏矿业有限公司（已更名为“云南云铝海鑫铝业有限公司”）实施水电铝项目，符

合公司“拓展两头、优化中间”升级发展战略，有利于公司托依昭通富余清洁低成本水电能源优

势，进一步优化公司绿色低碳水电铝加工一体化产业链，提升公司市场竞争力和可持续发展能力，

目前，公司正积极推进项目建设，争取项目早日建成投产，早产生效益。

4、关联债权债务往来

□是√否

是否存在非经营性关联债权债务往来

5、其他重大关联交易

√适用□不适用

（1）关联方金融服务

关联方类型

及关联方名

称

与关联方发生存贷业务

2016年预计交易金额

（元）

2016年实际交易金额（万元）

云南冶金资

源股份有限

公司

向本公司提供委托贷款68,000,000.000.00

向本公司提供贷款支付的利息1,800,000.000.00

向本公司提供委托贷款的利息2,500,000.000.00

云南冶金集

团财务有限

公司

本公司存款利息7,750,000.00860.98

向本公司提供贷款、融资租赁、贴现支付的利息、

手续费42,500,000.006,851.87

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

向公司提供票据融资；长/短期借款

、融资租赁等1,282,000,000.00178,500.00

合计1,404,550,000.00186,212.85

（6）关键管理人员报酬

（单位：万元）

项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬216.99346.50

（7）其他关联交易

根据公司第六届十七次董事会和2015年第二次临时股东审议通过的《关于设立合资公司暨关联交易的

议案》，公司与云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“进出口公司”）共同出资1.5亿元组

建云南云铝汇鑫经贸有限公司（以下简称“汇鑫公司”），注册资本金为人民币1.5亿元，其中公司以现

金方式出资7,650万元，出资比例为51%；进出口公司以其持有建水铁路专用线部分产权出资7,350万元，

出资比例为49%。进出口公司持有的建水铁路专用线剩余产权由汇鑫公司以现金方式购买。进出口公司与

汇鑫公司以2016年8月31日为基准日对建水铁路专用线净资产进行交割，资产最终交易金额为16,500.04万

元，扣除进出口公司对汇鑫公司的出资7,350万元后剩余9,150.04万元净资产由汇鑫公司以现金方式购买。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

云南铝业股份有限公司与云南冶金集团财务有限公司签订金融服

务协议暨关联交易的公告2016年04月25日巨潮资讯网

云南铝业股份有限公司关于公司及子公司向云南慧能售电股份有

限公司购电的关联交易公告2016年05月10日巨潮资讯网

云南铝业股份有限公司关于公司关联方昆明有色冶金设计研究院

股份公司向公司控股子公司云南文山铝业有限公司提供委托贷款

暨关联交易公告

2016年10月31日巨潮资讯网

云南铝业股份有限公司关于关于子公司云南文山铝业有限公司与

昆明有色冶金设计研究院股份公司签订600kt/a氧化铝技术升级

提产增效项目工程总承包合同暨关联交易的公告

2016年11月24日巨潮资讯网

云南铝业股份有限公司关于子公司云南浩鑫铝箔有限公司与昆明

有色冶金设计研究院股份公司签订高精、超薄铝箔项目工程总承包

合同暨关联交易的公告

2016年11月24日巨潮资讯网

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√适用□不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称担保额度相关公告

披露日期担保额度实际发生日期（协议签

署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完

毕

是否为关联

方担保

云南天冶化工有限公司2011年09月09日16,2002012年03月05日7,650连带责任保证2012/03/05-2019/12/9否是

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）0

报告期内对外担保实际发生额合计

（A2）

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）16,200报告期末实际对外担保余额合计（A4）7,650

公司与子公司之间担保情况

担保对象名称担保额度相关公告

披露日期担保额度实际发生日期（协议签

署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完

毕

是否为关联

方担保

云南文山铝业有限公司2014年10月23日50,0002014年10月31日15,772.22连带责任保证2014/10/31-2019/10/31否否

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南文山铝业有限公司2014年10月23日50,0002014年12月01日6,876.29连带责任保证2014/12/1-2017/12/1否否

云南文山铝业有限公司2016年06月14日30,0002016年07月27日3,800连带责任保证2016/7/27-2021/7/26否否

云南文山铝业有限公司2016年07月14日30,0002016年09月07日9,500连带责任保证2016/9/7-2021/9/6否否

云南文山铝业有限公司2016年07月14日30,0002016年09月26日8,290.16连带责任保证2016/9/26-2019/9/23否否

云南文山铝业有限公司2016年10月08日14,0002016年11月22日6,000连带责任保证2016/11/22-2019/11/22否否

云南文山铝业有限公司2016年12月29日20,0002016年12月29日20,000连带责任保证2016/12/29-2019/12/29否否

云南文山铝业有限公司2016年08月19日42,0002016年12月20日34,560连带责任保证2016/12/20-2017/6/20否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002010年08月02日22,000连带责任保证2010/8/2-2018/8/1否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年06月03日2,520连带责任保证2011/06/03-2020/06/03否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年08月11日2,520连带责任保证2011/08/11-2020/08/11否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年08月30日2,520连带责任保证2011/08/30-2020/08/30否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年08月31日2,520连带责任保证2011/08/31-2020/08/31否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年12月07日840连带责任保证2011/12/7-2020/12/7否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002012年01月12日1,183连带责任保证2012/01/12-2021/01/12否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002011年05月06日84连带责任保证2011/05/06-2020/05/06否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002012年02月16日940连带责任保证2012/02/16-2021/02/16否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002012年04月18日4,700连带责任保证2012/4/18-2021/4/18否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002012年05月25日2,820连带责任保证2012/5/25-2021/5/25否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2010年10月28日68,0002012年06月26日6,204连带责任保证2012/6/26-2021/6/26否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2014年05月30日20,0002014年09月29日11,773.04连带责任保证2014/9/29-2019/9/29否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2015年03月27日30,0002015年05月21日3,708.69连带责任保证2015/5/21-2020/5/21否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2015年03月27日30,0002015年06月19日14,832.32连带责任保证2015/6/19-2020/6/19否否

云南云铝涌鑫铝业有限公司2016年01月04日20,0002016年07月29日18,428.48连带责任保证2016/7/29-2019/7/15否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002011年12月09日5,000连带责任保证2011/12/09-2018/12/09否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002012年05月30日7,030连带责任保证2012/05/30-2020/05/30否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002012年04月23日5,028连带责任保证2012/04/23-2017/12/26否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002012年03月29日14,200连带责任保证2012/03/29-2020/03/21否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002012年10月30日900连带责任保证2012/10/30-2021/10/29否否

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年09月29日90,0002012年10月30日3,960连带责任保证2012/10/30-2021/10/29否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2011年11月29日90,0002012年11月30日2,470连带责任保证2012/11/30-2020/5/30否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2014年04月08日30,0002014年08月12日4,500连带责任保证2014/8/12-2017/8/12否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2014年04月08日30,0002014年09月28日7,020.02连带责任保证2014/9/28-2019/9/28否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2015年03月26日20,0002015年08月29日14,492.4连带责任保证2015/8/29-2020/6/29否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2015年10月09日20,0002015年12月21日16,000连带责任保证2015/12/21-2020/12/21否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2015年10月09日20,0002016年04月28日5,400连带责任保证2016/4/28-2021/4/28否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2015年10月09日20,0002016年06月21日11,811.09连带责任保证2016/6/21-2019/6/21否否

云南云铝泽鑫铝业有限公司2016年04月25日20,0002016年10月18日10,000连带责任保证2016/10/18-2019/10/15否否

云南云铝沥鑫铝业有限公司2013年03月15日60,0002013年01月31日16,500连带责任保证2013/01/31-2021/01/31否否

云南云铝泓鑫铝业有限公司2013年03月15日30,0002014年04月14日3,600连带责任保证2014/04/14-2019/04/14否否

云南云铝泓鑫铝业有限公司2013年03月15日30,0002014年12月15日1,850连带责任保证2014/12/15-2019/12/15否否

云南云铝泓鑫铝业有限公司2013年03月15日30,0002015年03月31日3,800连带责任保证2015/03/31-2020/03/31否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002015年10月16日8,152.98连带责任保证2015/10/16-2018/10/16否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002015年10月23日7,116.29连带责任保证2015/10/23-2020/10/23否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002015年12月01日14,189.7连带责任保证2015/12/01-2019/10/01否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002016年05月13日11,672.22连带责任保证2016/5/13-2019/4/15否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002016年06月29日5,113.54连带责任保证2016/6/29-2019/5/15否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002016年01月06日3,000连带责任保证2016/1/6-2017/1/5否否

云南源鑫炭素有限公司2015年10月09日80,0002016年01月29日2,000连带责任保证2016/1/29-2017/1/29否否

云南源鑫炭素有限公司2016年04月27日20,0002016年08月18日3,500连带责任保证2016/8/18-2017/2/17否否

云南源鑫炭素有限公司2016年04月27日20,0002016年08月18日7,879.27连带责任保证2016/11/16-2019/11/16否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2014年10月24日20,0002015年06月10日20,000连带责任保证2015/6/10-2020/6/10否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2015年03月27日20,0002015年10月20日10,000连带责任保证2015/10/20-2020/10/20否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2015年10月10日20,0002016年11月25日3,600连带责任保证2016/11/25-2017/5/25否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2015年10月10日20,0002016年12月19日6,360连带责任保证2016/12/19-2017/6/19否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2015年10月10日20,0002016年07月20日1,038连带责任保证2016/7/20-2017/1/20否否

云南云铝润鑫铝业有限公司2015年12月04日20,0002016年01月20日10,000连带责任保证2016/1/20-2021/1/20否否

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南浩鑫铝箔有限公司2016年12月12日10,0002016年12月31日9,542.53连带责任保证2016/12/31-2017/12/31否否

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）216,000报告期内对子公司担保实际发生额合

计（B2）

191,495.28

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）826,000报告期末对子公司实际担保余额合计

（B4）

459,118.24

子公司对子公司的担保情况

担保对象名称担保额度相关公告

披露日期担保额度实际发生日期（协议签

署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完

毕

是否为关联

方担保

云南云铝涌鑫铝业有限公司2016年3月16日40,0002016年12月20日6,000连带责任保证2016/12/20-2017/06/20否是

云南云铝涌鑫铝业有限公司2016年3月16日40,0002016年09月27日8,100连带责任保证2016/9/27-2017/09/27否是

鹤庆溢鑫铝业有限公司2016年8月27日4,0002016年04月25日1,540连带责任保证2016/04/25-2019/04/25否是

云南云铝润鑫铝业有限公司2016年03月18日20,0002016年05月20日12,000连带责任保证2016/05/20-2017/05/20否是

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）20,000报告期内对子公司担保实际发生额合

计（C2）

15,640

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）20,000报告期末对子公司实际担保余额合计

（C4）

15,640

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）236,000报告期内担保实际发生额合计

（A2+B2+C2）

207,135.28

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）862,200报告期末实际担保余额合计

（A4+B4+C4）

482,408.24

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例52.22%

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）211,215.53

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）20,518.31

上述三项担保金额合计（D+E+F）231,733.83

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）不适用

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

（2）违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

√适用□不适用

单位：万元

贷款对象

是否

关联

交易

贷款

利率贷款金额起始日期终止日期本期实际收

回本金金额

计提减

值准备

金额

（如

有）

预计收益报告期实际损

益金额

报告期损益

实际收回情

况

云南文山铝业有限公司是5.88%

12,000.002013年11月28日2014年05月28日

354.760.000.00

云南文山铝业有限公司是6.60%

12,000.002014年05月28日2014年11月28日

404.800.000.00

云南文山铝业有限公司是6.60%

10,000.002014年05月30日2015年04月10日

577.500.000.00

云南文山铝业有限公司是6.60%

6,000.002014年06月19日2015年06月19日

401.500.000.00

云南云铝泽鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年05月28日2015年01月28日

400.170.000.00

云南云铝泽鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年08月12日2015年02月12日

300.530.000.00

云南云铝泽鑫铝业有限公司是6.16%

10,000.002014年12月05日2015年12月05日

624.560.000.00

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南云铝泽鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002015年02月12日2015年08月12日

295.630.000.00

云南云铝泽鑫铝业有限公司是5.89%

8,000.002015年05月07日2015年11月01日

232.780.000.00

云南云铝泽鑫铝业有限公司是5.34%

10,000.002015年08月12日2016年08月12日

10,000.00-

542.39331.96331.96

云南云铝泽鑫铝业有限公司是4.79%

8,000.002015年11月06日2016年11月01日

8,000.00-

383.86324.32324.32

云南云铝泽鑫铝业有限公司是4.79%

10,000.002015年12月05日2016年12月07日

10,000.00-

489.13470.19470.19

云南云铝泽鑫铝业有限公司是4.79%

10,000.002016年08月11日2017年08月11日

485.15188.74188.74

云南云铝泽鑫铝业有限公司是4.79%

8,000.002016年11月03日2017年11月03日

388.1261.6761.67

云南云铝涌鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年05月30日2014年11月26日

294.000.000.00

云南云铝涌鑫铝业有限公司是5.88%

15,000.002014年08月05日2015年02月05日

450.800.000.00

云南云铝涌鑫铝业有限公司是6.16%

10,000.002014年11月26日2015年11月26日

624.560.000.00

云南云铝涌鑫铝业有限公司是6.16%

15,000.002015年02月05日2016年01月31日

15,000.00-

924.0077.0077.00

云南云铝涌鑫铝业有限公司是4.79%

10,000.002015年11月26日2016年11月09日

10,000.00-

463.88503.08503.08

云南云铝涌鑫铝业有限公司是4.79%

15,000.002016年03月02日2017年03月02日

727.72606.10606.10

云南云铝涌鑫铝业有限公司是4.79%

10,000.002016年11月10日2017年11月10日

485.1567.7967.79

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年01月15日2014年07月15日

295.630.000.00

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年01月26日2014年07月26日

295.630.000.00

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.88%

5,000.002014年01月27日2014年07月27日

147.820.000.00

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.88%

10,000.002014年07月23日2014年10月23日

150.270.000.00

云南云铝润鑫铝业有限公司是6.60%

10,000.002014年10月24日2015年10月23日

667.330.000.00

云南云铝润鑫铝业有限公司是6.60%

5,000.002014年10月30日2015年10月30日

334.580.000.00

云南云铝润鑫铝业有限公司是6.16%

10,000.002015年02月09日2016年01月27日

10,000.00-

602.3144.4944.49

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.06%

10,000.002015年10月23日2016年10月21日

10,000.00-

511.62374.52374.52

云南云铝润鑫铝业有限公司是5.06%

5,000.002015年10月24日2016年10月21日

5,000.00-

255.11167.91167.91

云南云铝润鑫铝业有限公司是4.79%

10,000.002016年01月28日2017年01月28日

486.48449.26449.26

云南云铝润鑫铝业有限公司是4.79%

15,000.002016年10月26日2017年10月26日

727.72131.59131.59

合计--

319,000.00----78,000.00-

14,325.49

3,798.62

委托贷款资金来源自有资金

逾期未收回的本金和收益累计金额0

涉诉情况（如适用）不适用

委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)

2016年04月25日

委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)2016年05月18日

未来是否还有委托贷款计划不适用

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

4、其他重大合同

□适用√不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）年度精准扶贫概要

公司按照国家、云南省委省政府“精准扶贫”工作要求，通过“造血式”扶贫、“扶贫与扶志”相结

合的方式，积极贯彻落实国家精准扶贫政策。一是通过产业发展，带动当地经济社会发展。目前公司子文

山铝业、泽鑫铝业就分别位于国家重点扶贫的曲靖市富源县和文山州文山市。公司依托文山铝业年产80万

吨氧化铝项目和年产60万吨氧化铝技术升级提产增效项目（以下简称“文山项目”）、泽鑫铝业300kt/a

铸造用铝新技术推广示范项目（以下简称“泽鑫项目”），结合地方实际、资源优势等因素，充分发挥龙

头企业的辐射带动作用，为当地经济社会发展和贫困人口的就业，增加贫困人口收入，实现脱贫目标作出

了重要贡献。报告期内，文山项目、泽鑫项目分别完成投资6.15亿元、4.16亿元，共计上缴税金约9,000

万元，截止目前已分别安排就业岗位1,500个和1,300个。报告期内，为贯彻落实好国家发展特色产业实现

脱贫的扶贫政策，公司按照国家支持昭通鲁甸灾后恢复重建工作的总体部署，在位于革命老区、特困地区、

多民族聚集地区的昭通鲁甸投资建设鲁甸6.5级地震灾后恢复重建70万吨/年水电铝项目一期35万吨/年

工程。项目分两期建设，一期35万吨/年工程总投资约30亿元左右，项目建成投产后，公司将新增水电铝

产能35万吨/年，新增营业收入约35亿元，新增利润总额约3亿元，净利润约2.25亿元，总投资收益率约为

9.5%，可为灾区安置1,000余个就业岗位，届时将极大提升昭通鲁甸灾区经济自我恢复和发展能力。二是

实施定点扶贫，精准确定帮扶对象，通过帮助修建道路、提供就业岗位、发展生猪养殖、送农耕物资及开

展助学活动等措施，提高了当地村民的自我造血功能，增加了农民的收入，切实为贫困地区的村民办实事，

办好事，有力地提升了企业履行社会责任能力和社会形象。报告期内，公司定点挂钩帮扶共3个村寨，分

别为文山县马塘镇法克村、红河州金平县老集寨乡丫口遮村、红河州元阳县嘎娘乡大伍寨，帮扶贫困户66

户288人，共投入挂包帮扶资金60万余元，投入挂包帮扶物资价值11万余元。公司先后为他们捐赠60个容

积为1立方米的絮凝剂桶、22头猪仔，共向49个贫困户提供了10个就业岗位。同时，深入富源县四屯社区、

洗洋塘社区农户家中及当地小学走访慰问，为他们送去粮油、桌椅等生活物资，捐赠学习用品及7,000元

助学金，并助学捐赠71,800元。

（2）上市公司年度精准扶贫工作情况

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况————

其中：1.资金万元103,688.67

2.物资折款万元11.26

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人102

二、分项投入————

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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1.产业发展脱贫————

其中：1.1产业发展脱贫项目类型——其他

1.2产业发展脱贫项目个数个4

1.3产业发展脱贫项目投入金额万元103,091.96

2.转移就业脱贫————

3.易地搬迁脱贫————

4.教育脱贫————

其中：4.1资助贫困学生投入金额万元7.18

4.2资助贫困学生人数人60

4.3改善贫困地区教育资源投入金

额

万元0.89

5.健康扶贫————

6.生态保护扶贫————

7.兜底保障————

7.3贫困残疾人投入金额万元2.79

8.社会扶贫————

8.2定点扶贫工作投入金额万元68.59

8.3扶贫公益基金投入金额万元106

9.其他项目————

其中：9.1.项目个数个1

9.2.投入金额万元400

三、所获奖项（内容、级别）————

（3）后续精准扶贫计划

在今后的帮扶工作中，公司将进一步落实好精准扶贫各项工作，通过产业带动、挂钩帮扶等方式，继

续抓好以下工作：

一是把项目带动作为加快推进精准扶贫工作的支撑。项目扶贫、项目拉动，是精准扶贫不可或缺的重

要内容，公司将加大对贫困地区的项目争取力度，使他们通过项目的实施和拉动，增加收入，实现脱贫致

富的目标。2017年，公司将进一步加快推进鲁甸6.5级地震灾后恢复重建70万吨/年水电铝项目一期35

万吨/年工程，使项目早建成，早产生效益，增强水电铝项目对鲁甸灾区经济发展的带动和促进作用。同

时将全力以赴把文山项目和泽鑫项目经营好，进一步提升企业发展的质量和效益，为当地经济社会发展和

和贫困人口的就业作出新的更大贡献。

二是把工作调研作为精准扶贫的关键。公司将适时深入农户，通过座谈、教育培训等方式，帮助群众

更新观念，了解致富信息，掌握致富方法，为推动全村发展凝聚合力，形成动力，努力从根本上改变贫穷

面貌。公司计划投入7000元资金扶持挂钩帮扶点贫困户养猪、鸡和开展杉木种植，为贫困户做一些实实在

在的工作，帮助挂钩帮扶点贫困户逐步改善生活条件，改变贫困现状。

三是把各项优惠政策和资金支持作为落实好精准扶贫的重要工作抓好。用好用活用足国家各项优惠政

策，从资金扶持、办公设施、教学设施、农业灌溉、就业扶持上予以大力支持，进一步带动他们干事创业

的积极性。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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2、履行其他社会责任的情况

是否发布社会责任报告

√是□否

具体内容见公司披露在巨潮资讯网上的《云南铝业股份有限公司2016年可持续发展报告》。

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是□否

公司高度重视环境保护问题，对生产过程中产生发的污染物严格控制，从源头治理，严控污染物排放。

2016年，公司所有的污染治理设施均与生产设备同步运行，同步运转率达100%。经监测，废气中各项污染

物均实现达标排放；所产生的生活污水及生产废水经废水处理系统处理后全部回用于产品冷却、卫生间冲

洗、绿化，实现废水不外排；所产生的工业固体废物均全部得到安全处置，安全处置率达100%；厂界噪声

达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》二类要求。

公司主要污染物：公司主要生产线包括铝电解生产线、炭素生产线及铝加工生产线。生产过程中废气

主要污染物为二氧化硫、颗粒物、氟化物、沥青烟等；产生的废水主要为生活污水及少量生产废水；固体

废物主要为废耐火砖、保温砖、电解槽大修渣、废硅藻土等。

主要污染治理设施：一是废气治理设施：铝电解生产系统配套有5套氧化铝干法净化系统、炭素生产

系统主要配套有煅烧回转窑尾气脱硫系统、焙烧烟气净化系统、其它各产尘点安装有布袋除尘器；二是废

水治理设施：共建有两套废水处理系统。生产废水日处理能力为720m3/d,生活污水日处理能力为4320m3/d；

三是固废处置设施：公司内建有固废渣场2个，其中1#渣场用于堆存危险废物，2#渣场用于堆存一般工业

固废。

按照《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》要求，公司每年编制企业自行监测方案，

报环保部门审核同意后严格按照监测方案进行监测。并通过云南省国控企业自行监测信息平台及时公开监

测方案、监测报告、污染治理设施运行情况、年度完成情况报告等。公司自行监测工作在各级环保部门的

支持和各单位、部门的共同努力下，环境治理成果显著，2016年各项工作完成率为99.35%，比2015年提

高了1.27%。下一步，公司将总结2016年度环保管理工作及环境信息公开过程中存在的不足，制定相应控

制措施，严格落实相关环境管理制度及其要求，降低企业环境风险，及时公开环境信息。为创造良好的生

态环境、保障和改进周边居民环境和实现节能减排的目标不谢努力。履行好企业的社会责任。

企业社会责任报告

企业性质是否含环境方面

信息

是否含社会方面

信息

是否含公司治理

方面信息

报告披露标准

国内标准国外标准

国企是是是GRI不适用

具体情况说明

1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001）是

2.公司年度环保投支出金额（万元）446.17

3.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展能力的投入（万元）1,781.90

4.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万元）477.55

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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十九、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1.根据公司第六届董事会第十九次会议和2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发

行股票方案的议案》，公司拟向包括控股股东冶金集团在内的不超过10名特定对象发行股票，募集资金将

投资于云南文山铝业有限公司60万吨/年氧化铝技术升级提产增效项目、并购老挝中老铝业有限公司项目、

老挝中老铝业有限公司100万吨/年氧化铝及配套矿山项目、偿还银行贷款以及补充流动资金。经中国证监

会发审委审核通过，公司于2016年8月9日收到中国证券监督管理委员会《关于核准云南铝业股份有限公司

非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1795号）。本次非公开发行股份共计募集资金人民币

3,682,781,190.40元，扣除与发行有关的费用人民币52,620,000.00元，实际募集资金净额为人民币

3,630,161,190.40元，并于2016年10月20日全部到位。非公开发行股份于2016年12月21日在深圳证券交易

所上市，发行后总股本变更为2,606,838,797。

2.2016年5月7日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，为充分发挥好冶金集团控股的云南慧

能售电股份有限公司整合冶金集团用电资源和部分集团外部用电资源、积极实施通过投资合作等方式获得

权益电量等重要作用和以双边当期、中长期交易、撮合交易等方式在云南电力交易中心集中采购电力具

有较强议价能力的优势，进一步降低公司及公司的控股子公司的生产用电成本，公司及公司控股子公司与

售电公司分别签订了《购售电合同》，此次交易后，公司用电成本与2015年相比进一步降低，随着电力体

制改革的深入实施，公司依托清洁水电资源，能源低成本竞争优势将得到进一步体现。

3.2016年6月6日，公司出资200万元参股昆明重工佳盛慧洁环保设备制造有限公司（现更名为昆明重

工佳盛慧洁特种设备制造有限公司，以下简称“慧洁公司”）20%股权的事宜。2016年12月29日，根据慧

洁公司新老股东于2016年11月3日签订的《昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司增资扩股协议》，公

司已支付增资款120万元。

4.2016年10月21日，公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，公司与云南冶金集团创能金属燃料

电池股份有限公司协商一致，共同组建云南云铝慧创绿能电池有限公司，投资建设铝空气电池产业化项目。

公司持有慧创绿能95%的股权，为慧创绿能控股股东。慧创绿能将依托创能公司先进的技术成果，充分发

挥公司在资金、管理、项目运营、市场开发及完整产业链等综合优势，将创能公司独有的铝空气电池新能

源、新材料产品研发成果和专利技术实现产业化和市场化。项目的建成投产，延伸了公司铝深加工产品的

深度和广度，提升了公司产业价值链，增强了公司综合竞争能力和可持续发展能力。

5.2016年12月12日，公司第六届董事会第三十五次会议审议通过，公司充分依托昭通富余清洁低成本

水电能源优势，拟与昭通市城市建设投资开发有限公司共同对云南驰宏锌锗股份有限公司实际控制的企

业昭通驰宏矿业有限公司进行增资，并以昭通驰宏为主体实施鲁甸6.5级地震灾后恢复重建70万吨/年

水电铝项目一期35万吨/年工程。本次投资有利于加快公司“拓展两头、优化中间”转型升级发展战略，

有利于公司托依昭通富余清洁低成本水电能源优势，进一步优化公司绿色低碳水电铝加工一体化产业链，

提升公司市场竞争力和可持续发展能力。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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二十、公司子公司重大事项

√适用□不适用

公告日期公告编号公告内容披露索引

2016年10月10日2016-078云南铝业股份有限公司关于公司全资子公司云南浩鑫铝

箔有限公司将部分土地及房产抵押申请贷款的公告

中国证券报、证券时报和巨潮资讯网

2016年10月22日2016-084云南铝业股份有限公司关于公司控股子公司云南文山铝

业有限公司对外投资设立全资子公司的公告

中国证券报、证券时报和巨潮资讯网

2016年11月24日2016-114云南铝业股份有限公司关于公司控股子公司取得营业执

照的公告

中国证券报、证券时报和巨潮资讯网

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量比例发行新股送股公积金

转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份359,630,34418.94%708,227,15200-182,854,597525,372,555885,002,89933.95%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股176,592,2149.30%246,287,557000246,287,557422,879,77116.22%

3、其他内资持股183,038,1309.64%461,939,59500-182,854,597279,084,998462,123,12817.73%

其中：境内法人持股156,229,9068.23%461,939,59500-156,238,056305,701,539461,931,44517.72%

境内自然人持

股

26,808,2241.41%000-26,616,541-26,616,541191,6830.01%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持

股

00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份1,538,981,30181.06%000182,854,597182,854,5971,721,835,89866.05%

1、人民币普通股1,538,981,30181.06%000182,854,597182,854,5971,721,835,89866.05%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数1,898,611,645100.00%708,227,152000708,227,1522,606,838,797100.00%

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

股份变动的原因

√适用□不适用

公司非公开发行股票708,227,152股完成后，总股本由1,898,611,645股变更为2,606,838,797股。

股份变动的批准情况

√适用□不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1795号文批准，公司于2016年10月向冶金集团等8名投资者非公开发行股份708,227,152股，发行价格

为5.20元/股，于2016年11月21日在深圳证券交易所上市，发行后总股本变更为2,606,838,797股。

股份变动的过户情况

√适用□不适用

已经完成过户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√适用□不适用

公司非公开发行股票股份变动对最近一年和最近一期每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标具有一定影响。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

股东名称期初限售股

数

本期解除限

售股数

本期增加限

售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

云南冶金集团股

份有限公司176,592,2140177,056,788353,649,002

1.2015年购买公司非公开

发行股份176,592,214股，

自公司非公开发行新增股

份上市首日起三十六个月

内不进行转让；

2.2016年购买公司非公开

发行股份177,056,788股，

自公司非公开发行新增股

份上市首日起三十六个月

内不进行转让；

1.2018年6月9

日解除限售股

176,592,214股

2.2019年11月

20日解除限售股

177,056,788股

李维明600,141600,14100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

李维明26,616,541600,14100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

海通证券资管－

工商银行－海通

海富26号集合资

产管理计划

37,593,98437,593,98400

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

申万菱信基金－

光大银行－申万

菱信资产－华宝

瑞森林定增1号

30,075,18730,075,18700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－财通基金

－同安定增保1号

资产管理计划

946,299946,29900

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－中国对外

经济贸易信托－

外贸信托·恒盛

定向增发投资集

合资金信托计划

9,462,9899,462,98900

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－财通定增1

号资产管理计划

236,575236,57500

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

196号资产管理计

划

3,548,6213,548,62100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

228号资产管理计

划

354,862354,86200

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增828,011828,01100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个2016年6月9日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

添利2号资产管理

计划

月内不进行转让

财通基金－工商

银行－富春定增

添利3号资产管理

计划

473,149473,14900

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

339号资产管理计

划

3,548,6213,548,62100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－银河资本

资产管理有限公

司

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

341号资产管理计

划

2,365,7472,365,74700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春178号

资产管理计划

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

371号资产管理计

划

2,365,7472,365,74700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－银河资本

资产管理有限公

司

709,724709,72400

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

333号资产管理计

划

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－齐鲁宝1号

资产管理计划

828,011828,01100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－齐鲁宝2号

资产管理计划

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

375号资产管理计

划

1,774,3101,774,31000

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－钜派定增1

号资产管理计划

1,419,4481,419,44800

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－富春定增

406号资产管理计

划

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－财通基金

－安信大连定增2

号资产管理计划

295,718295,71800

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

财通基金－光大

银行－财通基金

－小牛定增1号资

产管理计划

3,548,6213,548,62100

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－安信定增5

号资产管理计划

828,012828,01200

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－财通基金

－安信定增6号资

产管理计划

2,247,4602,247,46000

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－财通基金

－富春定增239号

资产管理计划

591,437591,43700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－财通基金

－富春定增206号

资产管理计划

5,677,7935,677,79300

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－财通基金

－安信定增7号资

产管理计划

2,602,3222,602,32200

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－旗峰创新3

号资产管理计划

2,365,7472,365,74700

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－富春定增

243号资产管理计

划

354,862354,86200

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－安信定增8

号资产管理计划

1,419,4481,419,44800

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－紫金2号资

产管理计划

295,718295,71800

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－富春定增

197号资产管理计

划

11,828,73611,828,73600

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－兴业

银行－浙江厚道

资产管理有限公

司

473,149473,14900

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－上海

银行－富春黑金

石1号资产管理计

划

473,149473,14900

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－上海

银行－富春定增

230号资产管理计

划

1,182,8741,182,87400

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

国华人寿保险股

份有限公司－自22,556,39022,556,39000

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个2016年6月9日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

有资金月内不进行转让

中国农业银行股

份有限公司－财

通多策略福享混

合型证券投资基

金

0014,476,92314,476,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

中国农业银行－

富国天成红利灵

活配置混合型证

券投资基金

001,368,6651,368,665

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中国工商银行股

份有限公司－信

诚鼎利定增灵活

配置混合型证券

投资基金

0015,384,61615,384,616

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

富国基金－国泰

君安证券－上海

国际集团资产管

理有限公司

009,124,4369,124,436

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

东吴基金－上海

银行－东吴鼎利

6017号资产管理

计划

0019,23119,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

东吴基金－上海

银行－东吴鼎利

6020号资产管理

计划

0016,153,84616,153,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

东吴基金－上海

银行－东吴鼎利

6021号资产管理

计划

007,288,4617,288,461

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

东吴基金－上海

银行－渤海国际

信托股份有限公

司

0014,615,38514,615,385

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

东吴基金－上海

银行－渤海国际

信托股份有限公

司

0029,230,76929,230,769

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

信诚基金－招商

证券－北京和聚

投资管理有限公

司

0019,230,76919,230,769

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

上海同安投资管

理有限公司002,884,6152,884,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

上海同安投资管

理有限公司001,923,0761,923,076

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

华泰资产管理有

限公司－增值投

资产品

001,153,8471,153,847

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

华泰资产管理有

限公司－策略投0057,692,30757,692,307自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

2017年11月20

日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

资产品月内不进行转让。

华泰资产－工商

银行－华泰增鑫

投资产品

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

华泰资产－工商

银行－华泰资产

稳利二号资产管

理产品

00269,231269,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

华宝信托有限责

任公司0069,230,76969,230,769

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－国海证券

股份有限公司

005,769,2315,769,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

宝利13号资产管

理计划

002,884,6152,884,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1033号资产管理

计划

00961,538961,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

享利1号资产管理

计划

001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－定增光大

增益1号资产管理

计划

00192,308192,308

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

宝利9号资产管理

计划

001,538,4621,538,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1101号资产管理

计划

001,538,4621,538,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1107号资产管理

计划

00192,308192,308

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－睿信定增4

号资产管理计划

00261,538261,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

960号资产管理计

划

00396,154396,154

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

宝利19号资产管

理计划

003,846,1543,846,154

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

财通基金－工商

银行－财智定增

11号资产管理计

划

001,000,0001,000,000

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－小牛定增4

号资产管理计划

00961,538961,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1089号资产管理

计划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－祥瑞定增1

号资产管理计划

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－贝塔定增

六号资产管理计

划

00288,462288,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－深圳市方

物创新资产管理

有限公司

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－上海向日

葵投资有限公司

00403,846403,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春山西

定增1号资产管理

计划

00423,077423,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－深圳朴素

资本管理有限公

司

001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－永安期货

股份有限公司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1015号资产管理

计划

001,076,9231,076,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－优选财富

VIP尊享定增5号

资产管理计划

00442,308442,308

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－白聚星001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－上海

银行－富春定增

慧福1314号资产

管理计划

001,346,1541,346,154

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1092号资产管理

001,500,0001,500,000自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

2017年11月20

日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

计划月内不进行转让。

财通基金－工商

银行－恒增鑫享

11号资产管理计

划

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－上海同安

投资管理有限公

司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－财智定增

12号资产管理计

划

00826,923826,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1097号资产管理

计划

00307,692307,692

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

禧享3号资产管理

计划

00403,846403,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－富春定增

1099号资产管理

计划

00846,154846,154

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－工商

银行－财通定增

17号资产管理计

划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－信达证券

股份有限公司

009,461,5389,461,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－黑龙江龙

商资本投资有限

责任公司

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－深圳朴素

资本管理有限公

司

001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－工商

银行－定增驱动8

号资产管理计划

00653,846653,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－中信

银行－中信证券

理财优选1号集合

资产管理计划

0013,076,92313,076,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－中信

银行－中信证券

定增增强5号集合

资产管理计划

004,230,7704,230,770

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－中信

银行－中信证券

定增增强6号集合

003,269,2313,269,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

资产管理计划

富国基金－工商

银行－富国－富

信定增2号混合型

资产管理计划

00456,222456,222

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

全国社保基金一

一四组合0017,336,42717,336,427

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－工行

－中信证券理财

优选集合资产管

理计划

0013,653,84613,653,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－中信

银行－信诚定增1

号资产管理计划

001,923,0781,923,078

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－中信

银行－信诚定增3

号资产管理计划

003,846,1553,846,155

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中国工商银行股

份有限公司企业

年金计划－中国

建设银行股份有

限公司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－东吴证券

股份有限公司

009,615,3859,615,385

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－光大

银行－张忠义00923,077923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－上海通晟

资产管理有限公

司

001,538,4621,538,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－西南证券

股份有限公司

00961,538961,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－富春定增

1030号资产管理

计划

00192,308192,308

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－财通基金

－富春定增1150

号资产管理计划

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－创富定增1

号资产管理计划

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－财通基金

－锦绣定增1号资

产管理计划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－北京中融005,769,2315,769,231自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个2016年6月9日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

鼎新投资管理有

限公司

月内不进行转让

财通基金－光大

银行－财通基金

－紫金7号资产管

理计划

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－西藏君合

投资有限公司

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－财通基金

－富春定增1069

号资产管理计划

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－韩朝阳003,750,0003,750,000

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－渤海证券

股份有限公司

003,461,5383,461,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－光大

银行－财通基金

－富春定增稳盈1

号资产管理计划

001,153,8461,153,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－常州投资

集团有限公司

005,769,2315,769,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－上海同安

投资管理有限公

司

00480,769480,769

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－平安

银行－上海同安

投资管理有限公

司

002,307,6922,307,692

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－上海同安

投资管理有限公

司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－上海同安

投资管理有限公

司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－上海同安

投资管理有限公

司

001,538,4621,538,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－江苏省国

际信托－江苏信

托·云锦2号集合

资金信托计划

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－无锡易君

甲号股权投资中

00576,923576,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

心（有限合伙）

财通基金－平安

银行－广东塔牌

集团股份有限公

司

001,096,1541,096,154

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－平安

银行－钱振青00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－平安

银行－陆伟00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－兴业

银行－华鑫证券

有限责任公司

001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－兴业

银行－天道定增1

号资产管理计划

001,730,7691,730,769

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－上海

银行－宁波奥凯

投资合伙企业（有

限合伙）

00961,538961,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－光大

银行－中信证券

阳光定增1号集合

资产管理计划

00769,231769,231

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－中信

银行－中信证券

定增共赢1号集合

资产管理计划

003,076,9233,076,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－中信

银行－中信证券

定增共赢2号集合

资产管理计划

003,653,8463,653,846

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

中信证券－广州

农商银行－中信

证券杭州城投定

增1号集合资产管

理计划

0011,538,46211,538,462

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

中信证券－光大

银行－中信证券

阳光定增2号集合

资产管理计划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－招商

银行－中新融创5

号资产管理计划

001,076,9231,076,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－浦发

银行－财通基金

－浦汇1号资产管

理计划

00961,538961,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－宁波

银行－英大证券

有限责任公司

00384,615384,615

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－宁波001,538,4621,538,462自云铝股份非公开发行新2017年11月20

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

银行－西藏源乐

晟资产管理有限

公司

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

日

财通基金－宁波

银行－东源（天

津）股权投资基金

管理股份有限公

司

003,076,9233,076,923

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－宁波

银行－富春定增

1058号资产管理

计划

00711,538711,538

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－宁波

银行－湖北合作

投资集团有限公

司

001,923,0771,923,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让

2016年6月9日

财通基金－宁波

银行－富春定增

1065号资产管理

计划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－宁波

银行－云南国际

信托－财通7号集

合资金信托计划

0044,423,07744,423,077

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－中信

证券－厦门建发

集团有限公司

005,769,2305,769,230

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－中信

证券－北京淳信

资本管理有限公

司

003,846,1533,846,153

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

浙江天堂硅谷资

产管理集团有限

公司

001,538,4611,538,461

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－工商

银行－国海证券

股份有限公司

0017,307,69217,307,692

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

信诚基金－工商

银行－中国对外

经济贸易信托有

限公司

005,769,2305,769,230

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－包商

银行－财通基金

－包商定增9号资

产管理计划

00961,539961,539

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

财通基金－广发

银行－财通基金

－定增宝安全垫

11号资产管理计

划

001,307,6921,307,692

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

华泰资产－邮储

银行－华泰资产

增财投资产品

00307,692307,692

自云铝股份非公开发行新

增股份上市首日起十二个

月内不进行转让。

2017年11月20

日

董事、监事、高级191,6838,1500183,533高管限售股不适用

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

管理人员

合计359,630,344182,854,597708,227,152885,002,899----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√适用□不适用

股票及其衍生证

券名称发行日期发行价格

（或利率）发行数量上市日期获准上市交

易数量交易终止日期

股票类

非公开发行股票2016年10月19日5.20元708,227,1522016年11月21日0-

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1795号文批准，公司于2016年10月向冶金集团等8名投

资者非公开发行股份708,227,152股，发行价格为5.20元/股，于2016年11月21日在深圳证券交易所上市，

发行后总股本变更为2,606,838,797股。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√适用□不适用

发行完成后，公司股份总数由期初的1,898,611,645股增加至2,606,838,797股，公司实际控制人不发

生变化，冶金集团为公司第一大股东。截止2016年12月31日，公司总资产为31,927,324,335.6元，比上年

同期增加了2,645,816,516.16元；总负责为22,060,480,227.3元，比去年同期减少了-576,925,820.58元，

公司资产负债率由77.31%下降到69.10，财务结构进一步改善。

3、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股

股东总数111,586年度报告披露日前上一

月末普通股股东总数112,185

报告期末表决

权恢复的优先

股股东总数（如

有）（参见注8）

年度报告披露日

前上一月末表决

权恢复的优先股

股东总数（如有）

（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况

股东名称股东性质持股比

例

报告期末持股

数量

报告期内增

减变动情况

持有有限售条

件的股份数量

持有无限售

条件的股份

质押或冻结情况

股份数量

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

数量状态

云南冶金集团股

份有限公司国有法人42.75%1,109,818,170177,056,788353,649,002756,169,168质押176,592,214

华宝信托有限责

任公司国有法人2.66%69,230,76969,230,76969,230,7690

华泰资产管理有

限公司－策略投

资产品

其他2.21%57,692,30757,692,30757,692,3070

财通基金－宁波

银行－云南国际

信托－财通7号集

合资金信托计划

其他1.70%44,423,07744,423,07744,423,0770

东吴基金－上海

银行－渤海国际

信托股份有限公

司

其他1.68%43,846,15414,615,38514,615,38529,230,769

太平人寿保险有

限公司－传统－

普通保险产品

-022L-CT001深

其他0.77%20,190,2120020,190,212

信诚基金－招商

证券－北京和聚

投资管理有限公

司

其他0.74%19,230,76919,230,76919,230,7690

全国社保基金一

一四组合其他0.67%17,336,42717,336,42717,336,4270

信诚基金－工商

银行－国海证券

股份有限公司

其他0.66%17,307,69217,307,69217,307,6920

东吴基金－上海

银行－东吴鼎利

6020号资产管理

计划

其他0.62%16,153,84616,153,84616,153,8460

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前10名股东的情况

（如有）（参见注3）

华宝信托有限责任公司、华泰资产管理有限公司－策略投资产品、财通基金－宁波银行－

云南国际信托－财通7号集合资金信托计划、东吴基金－上海银行－渤海国际信托股份有

限公司、信诚基金－招商证券－北京和聚投资管理有限公司、全国社保基金一一四组合、

信诚基金－工商银行－国海证券股份有限公司、东吴基金－上海银行－东吴鼎利6020号资

产管理计划因配售新股成为前10名股东。

上述股东关联关系或一致行动

的说明

1.云南冶金集团股份有限公司为本公司最大持股股东，持有本公司股分合计1,109,818,170

股；2.前10名股东中，国有法人股股东云南冶金集团股份有限公司与其它股东之间不存在

关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；3.前10名流通股

股东中，是否为同一基金管理公司控制并存在关联关系，本公司不清楚；其它流通股股东

之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,本公司

不清楚。

前10名无限售条件股东持股情况

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类

股份种类数量

云南冶金集团股份有限公司756,169,168人民币普通股756,169,168

太平人寿保险有限公司－传统－普

通保险产品-022L-CT001深

20,190,212人民币普通股20,190,212

交通银行股份有限公司－易方达科

汇灵活配置混合型证券投资基金15,261,975人民币普通股15,261,975

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

李维明15,000,000人民币普通股15,000,000

华夏人寿保险股份有限公司－万能

产品14,152,001人民币普通股14,152,001

李飚11,897,600人民币普通股11,897,600

新华人寿保险股份有限公司－分红

－团体分红-018L-FH001深

11,358,091人民币普通股11,358,091

周传明11,168,000人民币普通股11,168,000

交通银行股份有限公司－工银瑞信

国企改革主题股票型证券投资基金10,999,908人民币普通股10,999,908

中国银行股份有限公司－工银瑞信

核心价值混合型证券投资基金10,832,572人民币普通股10,832,572

前10名无限售流通股股东之间，以

及前10名无限售流通股股东和前10

名股东之间关联关系或一致行动的

说明

公司前十名股东中，第一名股东和第二名股东之间不存在关联关系，公司未知其他股

东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否存在属于《上市公司收购管理办法》

规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业

务情况说明（如有）（参见注4）

无

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负

责人成立日期组织机构代码主要经营业务

云南冶金集团股份有限公司田永1990年10月19日91530000216520224M

矿产品、冶金产品、副产

品、延伸产品。承包境外

有色冶金工程和境内国际

招标工程，承包上述境外

工程的勘察、咨询、设计

和监理项目；上述境外工

程所需的设备、材料出口；

对外派遣实施上述境外工

程所需的劳务人员；冶金

技术开发、转让及培训；

冶金生产建设所需材料及

设备的经营；仪器仪表检

测及技术服务。（依法须经

批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活

动）

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的

股权情况

1.无控股和参股的其他境外上市公司2.持有云南驰宏锌锗股份有限公司（股票代码:600497）

1,659,010,402股，占总股数38.49%。

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位

负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

云南省国有资产监督管理委员会罗昭斌2004年02月28日75718792-X不适用

实际控制人报告期内控制的其他

境内外上市公司的股权情况不适用

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□适用√不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用√不适用

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状

态

性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数

（股）

本期增持股份数量

（股）

本期减持股份数量

（股）

其他增减变动

（股）

期末持股数

（股）

田永董事长现任男572014年05月30日2017年05月29日70,26100070,261

丁吉林副董事长现任男502014年05月30日2017年05月29日10,00000010,000

何伟董事现任男542014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

陈德斌

董事

现任男

512014年05月30日

2017年05月29日38,20600038,206

总经理2015年06月02日

焦云

董事

现任男50

2015年03月26日

党委书记、2017年05月29日5,0000005,000

副总经理2014年11月26日

张春生

董事、现任

男52

2015年06月24日2017年05月29日

5,00001,25003,750

副总经理离任2014年11月26日2016年08月02日

郝红杰董事现任男502014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

华一新独立董事现任男582014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

宁平独立董事现任男592014年05月30日2017年05月29日00000

尹晓冰独立董事现任男432014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

鲍卉芳独立董事现任女542016年05月17日2017年05月29日00000

张自义监事会主

席

现任男532014年05月30日2017年05月29日30,62900030,629

姚斌监事现任男532014年05月30日2017年05月29日14,21200014,212

王琳监事现任男522014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

徐宏亮职工监事现任男542015年06月19日2017年05月29日5,0000005,000

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

周勇职工监事现任男482015年03月26日2017年05月29日10,00000010,000

何跃贵副总经理离任男522014年05月30日2016年08月02日5,000005,000

刘志祥副总经理现任男432015年10月26日2017年05月29日00000

宁德纲副总经理现任男452015年07月15日2017年05月29日5,0000005,000

唐正忠总会计师现任男462014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

彭轶副总经理现任男352015年08月17日2017年05月29日00000

尹春红

党委副书

记、纪委书

记

现任男422015年04月20日2017年05月29日5,0000005,000

饶罡董事会秘

书

现任男352014年05月30日2017年05月29日5,0000005,000

胡列曲独立董事离任男462014年05月30日2016年04月22日5,00005,00000

合计------------243,30806,2500237,058

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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因

鲍卉芳独立董事任免2016年05月17日因工作需要选举为公司独立董事职务

胡列曲独立董事离任2016年04月22日因工作变动辞去公司独立董事职务

何跃贵副总经理离任2016年08月02日因工作变动辞去公司副总经理职务

张春生副总经理离任2016年08月02日因工作变动辞去公司副总经理职务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：

田永先生：董事长，男，汉族，1960年1月出生，硕士研究生学历，正高级工程师。主要工作经历：

曾任云南铝厂电解车间副主任、代理主任、调度科科长，加工分厂厂长，云南铝厂生产部部长、总调度长、

厂长助理兼总调度长，厂长助理兼生产处处长，云南铝厂副厂长、厂长，云南铝业股份有限公司副董事长、

总经理，云南冶金集团总公司副总经理、总经理，云南冶金集团股份有限公司总经理、党委副书记；现任

云南冶金集团股份有限公司董事长、党委书记。

丁吉林先生：副董事长，男，汉族，1967年11月出生，博士研究生学历，正高级工程师。主要工作经

历：曾任云南铝厂电解一分厂副厂长兼三车间主任、技术科科长，云南省威信县挂职科技副县长，云南铝

业股份有限公司生产计划部副主任、电解生产准备办主任、总经理助理兼生产计划部主任，云南铝业股份

有限公司副总经理，云南铝业股份有限公司总经理、党委副书记；现任云南冶金集团股份有限公司党委常

委、副总经理。

何伟先生：董事，男，汉族，1963年3月出生，在职研究生学历，高级会计师。主要工作经历：曾任

云南冶金集团总公司财务部副处级审计员，昆明白塔城市信用社副主任，昆明冶炼厂总会计师，云南金红

镀锌板有限公司财务经理，云南冶金集团总公司财务部副主任，云南兰坪有色金属有限责任公司财务处处

长、副总会计师、总会计师，云南冶金集团总公司财务部主任、财会部部长，云南冶金集团股份有限公司

副总会计师兼财会部部长；现任云南冶金集团股份有限公司副总会计师、财会部部长。

陈德斌先生：董事，男，汉族，1966年11月出生，硕士研究生学历，正高级工程师。主要工作经历：

曾任云南铝厂加工分厂办公室副主任、加工分厂副厂长、厂长，云南铝业股份有限公司加工厂厂长，云南

铝业股份有限公司副总工程师、副总经理，云南云铝泽鑫铝业有限公司总经理、党委副书记，云南铝业股

份有限公司常务副总经理；现任云南铝业股份有限公司总经理、党委副书记。

焦云先生：董事，男，汉族，1967年7月出生，硕士研究生学历，高级经济师。主要工作经历：曾任

云南铝厂电解一分厂副厂长、进出口公司经理，云南铝业股份有限公司销售处副处长、市场营销部副经理、

总经理助理兼市场营销部经理、总经济师兼市场营销部经理、总经济师、党委副书记兼纪委书记，云南云

铝涌鑫铝业有限公司党委书记；现任云南铝业股份有限公司党委书记、副总经理。

张春生先生：董事，男，汉族，1965年3月生，大学本科学历，工程师。主要工作经历：曾任云南铝

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

厂电解一分厂三车间副主任、二车间主任、副厂长，云南铝业股份有限公司电解一厂厂长、生产部主任、

总经理助理兼生产部主任、机关第五党支部书记，云南涌鑫金属加工有限公司总经理，云南云铝润鑫铝业

有限公司总经理，云南云铝润鑫铝业有限公司董事长、党委书记，云南铝业股份有限公司副总经理；现任

云南冶金昆明重工有限公司董事长、云南冶金仁达信息科技产业有限公司董事长。

郝红杰先生：董事，男，汉族，1967年7月出生，大学本科学历，正高级工程师。主要工作经历：曾

任中州铝厂氧化铝分厂烧成车间技术员、计划处更新改造科副科长、氧化铝分厂烧成车间副主任、主任，

中国铝业中州分公司项目管理部副经理、第二氧化铝厂厂长，内蒙古鑫旺再生资源有限公司副总经理，云

南文山铝业有限公司副总经理、党委书记兼副总经理；现任云南文山铝业有限公司董事长、党委书记。

华一新先生：独立董事，男，白族，1959年3月出生，教授、博士生导师。主要工作经历：1992年赴

英国曼彻斯特大学做博士后研究，2000年国家公派赴美国波士顿大学做高级访问学者，2002年被遴选为首

批云南省特聘教授，1999年至今历任昆明理工大学冶金与能源工程学院冶金工程系主任，离子液体冶金学

术创新团队首席教授，离子液体冶金昆明理工大学重点实验室主任，中国有色金属学会重金属学术委员会

委员，云南省教育厅工程师专业技术职务评审委员会副主任委员，云南省自然科学专业技术职务评审委员

会委员，美国科学发展协会会员，《昆明理工大学学报》编委。

尹晓冰先生：独立董事，男，汉族，1974年7月出生，博士学历，会计学硕士研究生导师。主要工作

经历：2000年至今任云南大学工商管理与旅游管理学院副教授。为云南云煤能源股份有限公司、云南罗平

锌电股份有限公司、云南云投生态环境科技股份有限公司独立董事。

宁平先生：独立董事，男，汉族，1958年2月出生，工学博士、教授、博士生导师。主要工作经历：

曾任昆明理工大学助教、讲师、副教授，昆明理工大学环境科学与工程学院院长，现任昆明理工大学环境

科学与工程学院书记，任云南铝业股份有限公司独立董事。

鲍卉芳女士：独立董事，女，汉族，1963年3月出生，硕士学历。主要工作经历：现为全国律协金融

证券专业委员会委员，中国证监会第七届、第八届发行审核委员会委员。任湖南南岭民用爆破器材股份有

限公司、中航直升机股份有限公司、四川成发航空科技股份有限公司独立董事。

张自义先生：监事会主席，男，汉族，1964年9月出生，在职硕士，正高级会计师。主要工作经历：

曾任云南冶金集团总公司财务部副主任、主任，云南冶金集团总公司副总会计师、总会计师，云南冶金集

团总公司董事；现任云南冶金集团股份有限公司党委常委、董事、总会计师。

姚斌先生：监事，男，汉族，1964年1月出生，硕士学历，高级经济师。主要工作经历：曾任云南省

冶金汽配厂技术科副科长，云南冶金集团总公司规划外经部副科长、科长，西双版纳勐海县政府挂职副县

长，云南冶金集团总公司规划部副主任，云南冶金集团股份有限公司规划发展部规划处副处长，云南驰宏

锌锗股份有限公司昭通铅锌矿党委书记；现任云南冶金集团股份有限公司纪检审计监察部纪检监察处处

长，云南冶金高级技工学校党委书记。

王琳先生：监事，男，白族，1965年11月出生，大学本科学历，正高级工程师。主要工作经历：曾任

昆明重机厂设计院设计员，昆明重工（集团）股份有限公司设计院副院长，昆明重工矿山设备分公司副总

经理、经理，昆明重工（集团）股份有限公司党委委员、副总裁，昆明力神重工有限公司党委委员、董事、

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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副总经理，云南冶金力神重工有限公司副总经理、党委书记，云南冶金昆明重工有限公司党委书记、副总

经理；现任云南冶金集团股份有限公司机关党委副书记、纪委副书记兼离退休人员管理处处长，挂任云南

文山州西畴县委常委、副县长、驻村扶贫工作队副总队长。

周勇先生：职工监事，男，汉族，1969年09月生，大学专科学历，工程师。主要工作经历：历任云南

铝厂昆明经销部门市主任、销售副经理，云南铝业股份有限公司物资供应部板材销售经理，市场营销部三

科科长兼供销党支部副书记，市场营销部三科科长，市场营销部副经理兼三科科长，加工厂党总支副书记，

加工厂党总支副书记兼工会主席；云南铝业股份有限公司纪委副书记、纪检监察审计部副部长，现任云南

浩鑫铝箔有限公司党委副书记、纪委书记。

徐宏亮先生：职工监事，男，汉族，1963年5月生，大学本科学历，高级工程师、高级政工师。主要

工作经历：曾任云南铝厂动力车间副主任，云南铝厂机动分厂办公室主任，云南铝厂动力分厂党支部书记、

工会主席，云南铝厂动力分厂运行车间主任，云南铝业股份有限公司技改指挥部设备科副科长，云南铝业

股份有限公司技改指挥部主任工程师，云南铝业股份有限公司技术创新中心能源计控中心主任，云南铝业

股份有限公司动力厂厂长，云南文山铝业有限公司副总工程师兼设备管理部主任；云南文山铝业有限公司

党委副书记兼纪委书记、工会主席，现任云南铝业股份有限公司工会主席。

刘志祥先生：副总经理，男，1974年3月出生，大学本科学历，正高级工程师。主要工作经历：曾任

云南铝厂炭素生产办负责人，云南铝业股份有限公司炭素厂成型车间主任，厂长，云南铝业股份有限公司

证券法律和企业管理部主任，副总工程师，副总经理，大兴安岭云冶矿业开发有限公司总经理，云南永昌

硅业股份有限公司党委书记、副总经理；现任云南铝业股份有限公司副总经理。

宁德纲先生：副总经理、党委副书记、纪委书记，男，汉族，1972年3月生，大学本科学历，高级经

济师。主要工作经历：曾任云南铝业股份有限公司市场营销部副主任经济师，科长，副经理；云南铝业股

份有限公司证券法律和企业管理部主任；云南铝业股份有限公司副总经济师，证券法律和企业管理部主任；

云南铝业股份有限公司副总经济师，云南铝业股份有限公司国贸经营部副总经理，党支部书记，市场处处

长；云南铝业股份有限公司党委副书记，纪委书记；云南冶金集团进出口物流股份公司党委书记、副总经

理；现任云南铝业股份有限公司副总经理。

彭轶先生：副总经理，男，汉族，1982年11月生，大学本科学历，高级经济师。主要工作经历：曾任

云南铝业股份有限公司党委组织部组织科副科长，合金厂合金车间副主任，合金厂合金车间党支部副书记

兼副主任；证券法律和企业管理部副主任，总经理助理兼证券法律和企业管理部主任；现任云南铝业股份

有限公司副总经理。

尹春红先生：党委副书记、纪委书记，男，白族，1975年1月生，硕士研究生学历。主要工作经历：

曾任云南冶金集团股份有限公司国际合作部、投资法规部副处长；红河州开远市挂职副市长；云南冶金集

团股份有限公司财务资产部副处长；现任云南铝业股份有限公司党委副书记、纪委书记。

唐正忠先生：总会计师，男，彝族，1971年5月出生，硕士研究生学历，高级会计师。主要工作经历：

曾任云南铝厂、云南铝业股份有限公司财务处成本科副科长、财务部综合成本科科长、财务部副主任兼综

合管理科科长、财务部主任、副总会计师兼财务部主任、总会计师兼财务部主任；现任云南铝业股份有限

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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公司总会计师兼财务中心主任。

饶罡先生：董事会秘书，男，汉族，1982年12月出生，大学本科学历。主要工作经历：2008年2月参

加工作，曾就职于中国民族证券有限责任公司从事管理工作；曾任云南铝业股份有限公司证券法律和企业

管理部副主任；现任云南铝业股份有限公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的

职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否

领取报酬津贴

田永云南冶金集团股份有限公司董事长、党委书记--是

丁吉林云南冶金集团股份有限公司党委常委、副总经

理

--是

张自义云南冶金集团股份有限公司总会计师--是

何伟云南冶金集团股份有限公司副总会计师、财务

部部长--是

姚斌云南冶金集团股份有限公司纪检审计监察部纪

检监察处处长--是

王琳云南冶金集团股份有限公司工会副主席、技能

发展处处长--是

在股东单位任

职情况的说明无

在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位

担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否

领取报酬津贴

云南云铝泽鑫铝业有限公司董事长--否

云南浩鑫铝箔有限公司董事长--否

陈德斌云南云铝海鑫铝业有限公司董事长--否

云铝国际有限公司董事--否

云南文山铝业有限公司董事--否

云南云铝慧创绿能电池有限公司董事--否

焦云

云南云铝涌鑫铝业有限公司董事长--否

云南云铝润鑫铝业有限公司董事长--否

刘志祥

云南源鑫炭素有限公司董事长--否

云南浩鑫铝箔有限公司董事--否

宁德纲云南文山铝业有限公司董事--否

唐正忠

云南文山铝业有限公司监事会主席--否

云南云铝涌鑫铝业有限公司监事会主席--否

云南云铝海鑫铝业有限公司监事会主席--否

云南云铝慧创绿能电池有限公司监事会主席--否

彭轶云南云铝泽鑫铝业有限公司监事会主席--否

郝红杰云南文山铝业有限公司董事长--是

饶罡

云南浩鑫铝箔有限公司监事会主席--否

云南云铝慧创绿能电池有限公司董事--否

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华一新昆明理工大学

教授、博士生

导师、冶金与

能源工程学

院冶金工程

系主任

--是

宁平昆明理工大学书记--是

尹晓冰云南大学工商管理与旅游管理学院副教授--是

鲍卉芳北京市康达律师事务所律师--是

在其他单位任

职情况的说明无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用√不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

按照公司第六届董事会第二十六次会议审议通过的《关于兑现2015年度公司经营班子年薪及2016年对

公司经营班子实行年薪制奖励办法的议案》，报告期内，结合公司2016年度主要财务指标和经营目标完成

情况，公司高管人员分管工作范围及主要职责，高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，

高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对公司经营班子进行绩

效评价，公司独立董事按照相关规定发放年薪。鉴于2016年绩效考核尚未结束，建议待2016年绩效考核结

束后，再按相关规定兑现经营班子年薪。公司经营班子2015年年薪考核结果如下：

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税

前报酬总额

是否在公司关联

方获取报酬

田永董事长男57现任0是

丁吉林副董事长男50现任12.92否

何伟董事男54现任0否

陈德斌董事男51现任29.68否

焦云董事男50现任29.68否

张春生董事男52离任19.81否

郝红杰董事男50现任0否

华一新独立董事男58现任6否

宁平独立董事男59现任6否

尹晓冰独立董事男43现任6否

鲍卉芳独立董事女54现任6否

张自义监事会主席男53现任0是

姚斌监事男53现任0是

王琳监事男52现任0是

徐宏亮职工监事男54现任23.35否

周勇职工监事男48现任6.93否

唐正忠总会计师男46现任23.74否

刘志祥副总经理男43现任3.96否

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何跃贵副总经理男52离任23.74否

宁德纲副总经理男45现任11.87否

尹春红党委副书记、纪委书记男45现任23.74否

彭轶副总经理男35现任22.01否

饶罡董事会秘书男35现任20.78否

合计--------276.21--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）2,268

主要子公司在职员工的数量（人）6,866

在职员工的数量合计（人）9,134

当期领取薪酬员工总人数（人）9,134

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）214

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员6,478

销售人员209

技术人员961

财务人员98

行政人员817

其他人员（后勤及其他）571

合计9,134

教育程度

教育程度类别数量（人）

博士及以上学历0

研究生学历48

本科学历1,706

大专学历3,019

大专以下学历4,361

合计9,134

2、薪酬政策

根据公司战略发展要求，公司建立健全了不同层次的薪酬管理体系，完善了公司激励机制。公司高级

管理人员实行年薪制，实现薪酬与个人绩效与企业经营目标紧密结合，以价值创造的结果和创造过程中的

表现，作为高级管理人员薪资、效益、绩效考核的标准。公司员工实行岗位绩效工资制，遵循“效率优先、

兼顾公平、按劳分配”原则，员工工资以公司效益为基础，以完成绩效考核目标为前提，以个人绩效的提

高和为企业做出的贡献为依据，实施考核增资，激发员工积极性，实现公司与员工的共同发展。

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3、培训计划

根据公司战略发展目标和持续提高员工综合业务能力的发展需求，公司制定了针对性的培训体系，公

司以提升全员综合业务能力为基础，以提高员工实际岗位操作技能、团队协作融合能力为工作为重点，全

面促进员工成长与发展，提升员工队伍整体凝聚力和综合竞争力。公司连同公司子公司管理部门，以提升

管理人员管理与领导能力、技术人员专业技术能力、内部控制标准化生产体系为工作重心，通过外聘教师、

内请专业技术人员、外出学习等方式，分层次对高管、中层人员、班组长、专业技术人员、一线员工等全

体员工进行培训。持续提升公司全体员工综合能力，为公司储备了一系列高素质人才队伍。

4、劳务外包情况

□适用√不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券

交易所颁布的相关法律法规的要求，完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范公司运

作，认真及时履行信息披露义务，切实维护公司和全体股东的利益。

1.关于股东和股东大会

报告期内，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《股东大会议事规则》及有关

法律法规的规定，依照法定程序召集召开股东大会，股东大会的会议筹备、会议提案、会议程序、会议表

决和决议、信息披露符合规定要求，会议经律师现场见证并对其合法合规性出具了法律意见书，在审议重

大事项时，对中小投资者单独计票，切实维护了所有股东特别是广大中小股东的权益。

2.关于公司与控股股东关系

公司控股股东为云南冶金集团股份有限公司，其通过股东大会依法行使股东权利，并承担相应义务。

公司拥有独立的业务和自主经营权，与控股股东在人员、业务、资产、机构和财务上相互独立。报告期内，

公司控股股东严格规范自己的行为，不存在直接或间接干预公司经营决策或占用公司资产，损害全体股东

特别是中小股东的利益。控股股东与公司之间发生的关联交易定价公平合理，在审议关联交易时，关联股

东依法回避表决。

3.关于董事和董事会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等相关法律法规的规定，

董事会人员构成符合法律法规的要求。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考

核委员会，其成员组成结构合理，各委员会均按照相应文件开展工作，在公司管理中充分发挥了其专业性

作用。公司独立董事严格遵守《独立董事议事规则》，认真负责的履行各自职责。公司董事会的召集、召

开和表决程序符合相关法律法规的要求，在公司重大事项决策上起到关键性作用。

4.关于监事和监事会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定组织召开监事会，

各位监事认真履行职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务、公司董事、监事及高级管理人员履行

职责的合法、合规性进行监督，维护公司和全体股东的合法权益。

5.关于信息披露

公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信

息披露媒体。公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规

定，真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，确保公司所有股东能够公平、及时的获取公司信息。

同时，公司加强与投资者的沟通与交流，通过电话、网络、现场走访等多渠道的方式解决投资者疑问，建

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立了良性的沟通平台，保持了公司在资本市场上的良好形象。

6.关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立健全较为全面的绩效考核评价办法，董事、监事和高级管理人员的选聘公开、公正、透明，

公司董事、监事、高级管理人员的绩效评价和激励机制公开、透明，符合相关法律法规的制度要求。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□是√否

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司具有独立完整的

业务及自主经营能力。

业务方面，公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面对市场自主经营的能力；

人员方面，公司拥有独立的劳动和人事管理部门，在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，公司总经理、

副总经理及其它高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位担任职务；资产方面，公司资产完整，

与控股股东产权关系明确，资产权属清晰，拥有独立的采购、生产、销售系统及配套设施，拥有集中国驰

名商标、云南省著名商标和昆明市知名商标“三级名标”于一体的“云铝及图”商标，拥有独立的自主知

识产权；机构方面，公司设置了健全的生产经营和行政管理组织机构体系并独立运作，独立开展生产经营

活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预；财务方面，公司设置了独立的财务部门和专职财务人

员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立核算，公司拥有自己独立的银行账号，并独立依法

纳税。

三、同业竞争情况

□适用√不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2016年第一次临时股

东大会临时股东大会53.77%2016年04月06日2016年04月07日

http://www.cninfo

.com.cn/

2015年度股东大会年度股东大会52.53%2016年05月17日2016年05月18日

http://www.cninfo

.com.cn/

2016年第二次临时股

东大会临时股东大会53.74%2016年06月13日2016年06月14日

http://www.cninfo

.com.cn/

2016年第三次临时股

东大会临时股东大会52.50%2016年08月18日2017年08月19日

http://www.cninfo

.com.cn/

2016年第四次临时股

东大会临时股东大会53.37%2016年11月07日2016年11月08日

http://www.cninfo

.com.cn/

2016年第五次临时股

东大会临时股东大会45.74%2016年12月28日2016年12月29日

http://www.cninfo

.com.cn/

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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

独立董事姓名本报告期应参加

董事会次数现场出席次数以通讯方式参加

次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未

亲自参加会议

华一新1201200否

尹晓冰1201200否

宁平1201200否

胡列曲30300否

鲍卉芳80800否

独立董事列席股东大会次数6

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事根据《独立董事议事规则》和相关规章制度，勤勉尽责，对报告期内发生的

重大关联交易、对子公司担保、募集资金使用、再融资等事项发表了公正、明确的独立意见，对完善公司

治理体系，维护公司和股东特别是广大中小股东的权益发挥了积极的作用。

六、董事会及下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）报告期内董事会的会议情况及决议情况

报告期内共召开12次董事会：

（1）六届董事会第二十四次会议于2016年2月26日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年2月

27日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（2）六届董事会第二十五次会议于2016年3月18日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年3月

19日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（3）六届董事会第二十六次会议于2016年4月22日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年4月

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25日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（4）六届董事会第二十七次会议于2016年5月7日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年5月

10日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（5）六届董事会第二十八次会议于2016年5月24日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年5月

25日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（6）六届董事会第二十九次会议于2016年8月2日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年8月3

日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（7）六届董事会第三十次会议于2016年8月26日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年8月27

日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（8）六届董事会第三十一次会议于2016年9月30日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年10

月10日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（9）六届董事会第三十二次会议于2016年10月21日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年10

月22日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（10）六届董事会第三十三次会议于2016年10月28日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年10

月31日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（11）六届董事会第三十四次会议于2016年11月23日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年11

月24日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（12）六届董事会第三十五次会议于2016年12月12日以通讯方式召开，决议公告刊登在2016年12

月13日的《中国证券报》和《证券时报》以及巨潮资讯网上。

（二）董事会对股东大会决议的执行情况

（1）公司于2016年4月6日召开了2016年第一次临时股东大会，审议通过《关于〈云南铝业股份

有限公司非公开发行股票预案（第二次修订稿）〉的议案》、《关于公司本次非公开发行股票摊薄即期回报

及填补回报措施的议案》、《关于公司董事、高级管理人员对公司本次非公开发行股票摊薄即期回报采取填

补措施的承诺的议案》、《关于公司2016年向银行申请并使用银行授信的议案》、《关于控股子公司云南文

山铝业有限公司为控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司融资提供连带责任担保的议案》、《关于全资子公

司云南源鑫炭素有限公司为控股子公司云南云铝润鑫铝业有限公司融资提供连带责任担保的议案》。

（2）报告期内，公司于2016年5月17日召开了2015年度股东大会，审议通过《关于2015年度董

事会工作报告的议案》、《关于2015年度监事会工作报告的议案》、《关于2015年年度报告及摘要的议案》、

《关于2015年度利润分配的议案》、《关于2016年预计日常关联交易的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务

所（特殊普通合伙）为公司2016年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于公司与云南冶金

集团财务有限公司签订金融服务协议的议案》、《关于2015年非公开发行股票募集资金收购浩鑫铝箔86.92%

股权项目节余募集资金永久补充流动资金的议案》、《关于为10亿元融资租赁融资以公司资产办理抵押保

证的议案》、《关于对控股子公司提供委托贷款的议案》、《关于为控股子公司融资提供连带责任担保的议

案》、《关于为全资子公司融资提供连带责任担保的议案》、《关于增补鲍卉芳女士为公司第六届董事会独立

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董事的议案》。

（3）公司于2016年6月13日召开第二次临时股东大会，审议通过《关于为控股子公司云南文山铝

业有限公司融资租赁提供连带责任担保的议案》。

（4）公司于2016年8月18日召开第三次临时股东大会，审议通过《关于为控股子公司云南文山铝

业有限公司提供连带责任担保的议案》。

（5）公司于2016年11月7日召开第四次临时股东大会，审议通过《关于收购公司控股子公司云南

文山铝业有限公司少数股东持有的7.67%股权暨关联交易的议案》、《关于收购冶金集团持有公司控股子公

司云南云铝泽鑫铝业有限公司31.78%股权暨关联交易的议案》、《关于公司全资子公司云南浩鑫铝箔有限公

司投资建设高精、超薄铝箔项目的议案》。

（6）公司于2016年12月28日召开第五次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》、

《关于变更公司注册资本的议案》、《关于为控股子公司云南文山铝业有限公司融资租赁提供连带责任担保

的议案》、《关于公司控股子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司与公司全资子公司云南源鑫炭素有限公司相互

提供融资担保的议案》、《关于为子公司云南文山铝业有限公司融资提供连带责任担保的议案》、《关于为子

公司云南云铝润鑫铝业有限公司融资提供连带责任担保的议案》、《关于为子公司云南云铝涌鑫铝业有限公

司融资提供连带责任担保的议案》、《关于为子公司云南浩鑫铝箔有限公司融资提供连带责任担保的议案》、

《关于为子公司云南源鑫炭素有限公司融资提供连带责任担保的议案》、《关于子公司云南浩鑫铝箔有限公

司与昆明有色冶金设计研究院股份公司签订高精、超薄铝箔项目工程总承包合同暨关联交易的议案》、《关

于子公司云南文山铝业有限公司与昆明有色冶金设计研究院股份公司签订600kt/a氧化铝工程总承包合

同暨关联交易的议案》、《关于对昭通驰宏矿业有限公司进行增资实施鲁甸6.5级地震灾后重建70万吨/年

水电铝项目一期35万吨/年工程暨关联交易的议案》、《关于公司2017年向金融机构申请并使用授信办理

融资的议案》。

（三）董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。

董事会各专门委员会的召集人按相关制度的规定召集主持了各个专门委员会的历次会议。战略委员会委员

对公司未来的发展战略方案进行研究并提出建议；审计委员会委员参与了审计委员会的日常工作，对公司

的审计、年度报告等定期报告事项进行了审阅，在公司定期报告的编制和披露过程中，仔细审阅相关资料，

并在审计机构进场前、后加强了与注册会计师的沟通，督促其按计划进行审计工作，对审计机构出具的审

计意见进行认真审阅，掌握年年报审计工作安排及审计工作进展情况，维护审计的独立性，确保公司年度

报告真实、准确、完整。董事会薪酬与考核委员会委员，按照《独立董事工作制度》、《董事会薪酬与考

核委员会的工作细则》等相关制度的规定，参与了薪酬与考核委员会的日常工作，对董事及高级管理人员

的薪酬进行了审核，切实履行了薪酬与考核委员会委员的责任和义务；董事会提名委员会委员按照《独立

董事工作制度》、《董事会提名委员会的工作细则》等相关制度的规定，对公司董事、高级管理人员的选

择标准和程序提出建议。

1.战略委员会的履职情况报告

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公司董事会战略委员会由4名独立董事及2名董事组成。战略委员会是董事会设立的专门工作机构，主

要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。

2.审计委员会的履职情况报告

（1）董事会审计委员会工作情况

公司董事会审计委员会由4名独立董事组成，其中主任委员由具有专业会计资格的独立董事担任。根

据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责

的原则，履行了以下工作职责：

一是认真审阅了公司2016年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的瑞华会计师事务

所（特殊普通合伙）注册会计师协商确定了公司2016年度财务报告审计工作的时间安排；在年审注册会计

师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见；

二是公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题

以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；

三是公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2016年度财务

会计报表，并形成书面审议意见；

四是瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具2016年度审计报告（征求意见稿）后，董事会审计委员

会召开会议，对瑞华会计师事务所2016年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及

关于下年度聘请审计机构的议案进行表决并形成决议。

（2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议

一是审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见

我们了解并审查了董事会召开的程序、必备文件等相关资料，并审阅了公司财务部提交的经注册会计

师出具初步审计意见的2016年财务报表,包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、股东

权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

我们按照公司年报审计基本情况以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报

表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关

注。

通过与会计师就审计计划落实、审计程序执行和审计过程中发现的问题等情况进行了沟通，并对会计

师提出的初步审计意见进行了讨论，询问公司财务及相关管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关

委员会会议纪要、审核公司账册及凭证，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司2016年度财务报

表已经按《企业会计准则》的要求编制，在所有重大方面公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以

及2016年度的经营成果和现金流量。对董事会的召开程序、必要文件的准备及资料信息的真实性表示充分

的肯定。

二是审计委员会关于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）从事2016年度审计工作的总结报告

根据公司实际情况和监管机构要求，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）

编制了《云铝股份2016年度审计工作计划》，我们对工作计划进行了审阅，并就上述审计工作计划与瑞华

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事务所项目负责人进行了充分沟通，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障公司2016年度审计工

作的顺利完成。

瑞华会计师事务所委派到公司的审计人员共19人（含项目负责人），按照上述审计工作计划，审计人

员分别于2016年12月10日陆续进场。其中：18位审计人员于2017年1月1日完成公司存货的监盘；17位审计

人员于2017年1月5日至3月31日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作；5位审计人员分别于2017

年1月6日至1月23日、3月2日至3月31日完成对母公司的现场审计工作；12位审计人员于2017年1月5日至3

月2日完成子公司现场审计工作。在审计过程中，审计项目负责人就报告合并、会计调整事项、会计政策

运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟

通、交流，使得各方对公司的经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加

深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断依据。

在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及

见面会形式，就以下几点作了重要沟通、交流：1.所有交易是否均已记录、归档，交易事项是否真实、资

料是否准确、完整；2.财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；3.公

司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分、真实地反映了资产价值；4.财务部门对法律法规、其

他外部要求以及管理层政策、指示以及其他内部要求的遵守情况；5.公司内部会计控制制度是否建立健全；

6.公司各部门是否积极、主动配合注册会计师获取其审计所需的完整、准确的证据。

年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2017年4月6日出具标准无保留意见结论的

审计报告。我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定对公司的财务报表

执行了审计工作，审计时间充分、审计内容完整；审计人员配置合理、专业素质强，对审计工作认真负责；

由其审定的财务报表能够充分反映公司2016年度的生产经营成果、公司经营情况变化、财务状况和现金流

量；由其出具的审计结论符合公司的实际情况。

3.薪酬与考核委员会的履职情况报告

公司董事会薪酬与考核委员会由4名独立董事组成，主要根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范

围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查公司董事（非独立董

事）及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；对公司薪酬制度执行情况进行监督。报告

期内，董事会薪酬与考核委员会于2017年4月1日召开薪酬与考核委员会专门会议，审议通过了《关于

兑现2016年公司经营班子年薪及2017年对公司经营班子实行年薪制奖励办法的议案》，对公司经营班子

实行年薪制绩效考核，2017年将继续对公司经营班子实行与绩效评价挂钩考核的年薪制。

4.提名委员会的履职情况报告

公司董事会提名委员会由4名独立董事及3名董事组成，其中主任委员由独立董事担任。

提名委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责选择并提名适合公司发展需要的董事和高级管理

人员，报告期内对公司选聘独立董事发表了意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

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□是√否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

（一）2016年度监事会日常工作情况

报告期内，全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事规则》和有关法律、法

规的规定，从切实维护公司利益和全体股东权益出发，认真履行监督职责。通过列席公司各次股东大会及

董事会会议，了解和掌握公司的经营决策、生产经营情况，对公司董事、总经理和其他高级管理人员的尽

职尽责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。报告期内，监事会共召集召开三次会议，

各次会议情况及决议内容如下：

1.公司监事会第七次会议于2016年4月22日召开，会议审议通过了《关于2015年度监事会工作报告的

预案》、《关于2015年年度报告及摘要的预案》、《关于<公司2015年度内部控制自我评价报告>的议案》、

《关于2015年度利润分配的预案》、《关于2016年第一季度报告的议案》；

2.公司监事会第八次会议于2016年8月26日召开，会议审议通过了《关于2016年半年度报告及摘要的

议案》；

3.公司监事会第九次会议于2016年10月28日召开，会议审议通过了《关于2016年第三季度报告及摘

要的议案》。

（二）监事会对报告期内有关事项的监督意见

1.公司依法运作情况

报告期内，公司监事会按照股东大会的决议要求，履行了各项决议，决策程序符合《公司法》、《公

司章程》等有关规定；公司建立了内部控制制度，未发现公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职

务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。公司监事会审阅了内部控制自我评价报告，

认为内部控制自我评价报告真实反映了公司内部控制的实际情况，对董事会出具的内部控制自我评价报告

无异议。

2.公司财务检查情况

报告期内，监事会每季度均对公司财务报告进行了审查，确定财务报告真实、准确，瑞华会计师事务

所（特殊普通合伙）出具的无保留意见的审计报告真实反映了公司2016年度的财务状况和经营成果。公司

所做的各项工作，符合公司的发展战略，维护了股东的长远利益。

3.公司收购、出售资产情况

报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，未发现损害股东权益或造成公司资产流失

的行为。

4.公司募集资金使用情况

公司2015年和2016年两次非公开发行股票募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，募集资金使用

按照相关规定，合法合规使用。

5.关联交易情况

报告期内，公司的关联交易公平，没有损害本公司的利益。

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

6.股东大会决议情况

报告期内，公司5名监事列席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提

案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够履行

股东大会的有关决议。

7.内幕信息知情人管理制度执行情况

报告期内，根据《证券法》、证监会、深交所关于内幕信息知情人管理的相关规定和要求，严格执行

《公司内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范和加强对公司内幕信息知情人的管理。经公司自查，未

发现报告期内内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，

也未出现被监管部门查处和责令整改的情形。经核查，本报告期内，公司未发生相关人员利用内幕信息进

行股票交易的违规行为。

8.对内部控制自我评价报告的意见

经认真审阅公司编制的《2016年年度内部控制自我评价报告》，查阅公司内部控制等相关文件，监事

会认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度并能得到有效的执行，公司《2016年年度内部控制自我评

价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况，公司内控运作良好。

2017年，监事会将继续诚信勤勉地履行监事会各项职责，依法对董事会和高级管理人员日常履职进行

有效监督，积极列席股东大会、董事会会议，及时了解公司财务状况，知悉并监督各重大决策事项及其履

行程序的合法、合规性，进一步提升公司规范运作水平，有效维护公司全体股东的合法权益。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会薪酬考核委员会依据公司2016年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司高管人员分管

工作范围及主要职责，高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，高管人员的业务创新能力

和创效能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对公司经营班子进行绩效评价，并根据岗位绩效

评价结果及薪酬分配政策提出高管人员的报酬数额和奖励方式兑现2016年度公司经营班子年薪。为进一步

健全完善公司激励及约束机制，传递经营压力，规范经营者收入分配行为，充分调动经营者的积极性和创

造性，公司2017年度继续对公司经营班子实行与绩效评价挂钩考核年薪制。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2017年04月07日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

财务报表资产总额的比例98.20%

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纳入评价范围单位营业收入占公司合并

财务报表营业收入的比例99.98%

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

定性标准

重大缺陷：（1）董事、监事和高层管理人

员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款

等舞弊行为；（2）已公布的财务报告出现

重大错报；（3）公司审计委员会（或类似

机构）和内部审计机构对内部控制监督无

效；(4）外部审计发现当期财务报告存在

重大错报，且内部控制运行未能发现该错

报等情况时，认定为重大缺陷。重要缺陷:

（1）未经授权进行担保、投资有价证券、

金融衍生品交易和处置产权/股权、关联交

易造成经济损失；2）因执行政策偏差、核

算错误等，受到处罚或公司形象出现严重

负面影响；（3）销毁、藏匿、随意更改发

票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；

（4）现金收入不入账、公款私存或违反规

定设立“小金库”等情况，认定为重要缺

陷。一般缺陷：（1）可能有财务信息错报，

但只对信息准确性有轻微影响，不会影响

使用者的判断；（2）外部审计中非重要的

发现。

重大缺陷：（1）董事会（类似权力机构）

及其专业委员、监事会、经理层职责权

限、任职资格和议事规则缺乏明确规

定，或未按照权限和职责履行；（2）因

决策程序不科学、不合理，导致发展战

略或决策出现重大失误；（3）公司投资、

采购、销售、财务等重要业务缺乏控制

或内部控制系统整体失效；（4）违反国

家法律或内部规定程序，出现重大环境

污染等问题，引起政府或监管机构调查

或引发诉讼，造成重大经济损失或公司

声誉严重受损；（5）内部控制评价的结

果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到

整改。

定量标准

重大缺陷：财务报告错报超过上年经审计

的合并净资产的10%；重要缺陷：财务报

告错报超过上年经审计的合并净资产的

5%；一般缺陷：财务报告错报不超过上年

经审计的合并净资产的5%。

重大缺陷：造成公司直接财产损失超过

上年经审计的合并净资产的5%；重要

缺陷：造成公司直接财产损失超过上年

经审计的合并净资产的1%；一般缺陷：

造成公司直接财产损失不超过上年经

审计的合并净资产的1%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

十、内部控制审计报告

√适用□不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期2017年04月07日

内部控制审计报告全文披露索引http://www.cninfo.com.cn/

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是√否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√是□否

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

第十节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

□是√否

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第十一节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2017年04月06日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字[2017]5309000X号

注册会计师姓名朱叙明李甜

审计报告正文

审计报告

瑞华审字[2017]5309000X号

云南铝业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云南铝业股份有限公司（以下简称“云铝股份”）的财务报表，包括2016年12月31

日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股

东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是云铝股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定

编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

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国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南铝业股份有

限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱叙明

中国·北京中国注册会计师：李甜

二〇一七年四月六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：云南铝业股份有限公司

2016年12月31日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4,273,932,889.173,248,079,558.29

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产66,125.00

衍生金融资产

应收票据368,209,293.82539,358,760.00

应收账款332,266,371.31274,893,057.93

预付款项381,845,002.95484,557,137.52

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利2,185,000.002,185,000.00

其他应收款325,670,692.00230,327,167.85

买入返售金融资产

存货3,248,800,189.652,363,017,351.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产468,240,171.17650,246,031.66

流动资产合计9,401,215,735.077,792,664,065.23

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产206,894,412.95193,056,762.35

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资205,982,940.62197,222,231.75

投资性房地产

固定资产17,482,932,360.5516,217,615,517.03

在建工程1,896,371,048.432,199,264,523.76

工程物资93,265,476.9072,867,251.96

固定资产清理6,201,867.84

生产性生物资产

油气资产

无形资产988,428,134.781,001,733,525.35

开发支出1,863,892.054,288,909.07

商誉

长期待摊费用283,832,908.20163,748,920.41

递延所得税资产190,094,335.48235,366,086.96

其他非流动资产1,176,443,090.571,197,478,157.73

非流动资产合计22,526,108,600.5321,488,843,754.21

资产总计31,927,324,335.6029,281,507,819.44

流动负债：

短期借款5,349,625,290.335,259,424,098.93

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债24,799,324.5328,283,575.00

衍生金融负债

应付票据2,114,292,715.123,336,938,376.14

应付账款4,483,567,941.883,643,498,667.27

预收款项369,062,725.12334,715,796.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬143,211,031.2682,216,023.39

应交税费28,885,838.91111,200,550.67

应付利息49,759,197.0857,264,601.51

应付股利

其他应付款283,836,995.11248,625,412.71

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债3,537,055,107.422,673,098,866.08

其他流动负债

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

流动负债合计16,384,096,166.7615,775,265,968.40

非流动负债：

长期借款2,305,264,062.003,237,028,693.32

应付债券400,000,000.00800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款2,792,709,839.112,653,845,141.12

长期应付职工薪酬18,850,273.4524,706,685.98

专项应付款5,738,000.00990,000.00

预计负债6,091,324.005,147,620.24

递延收益126,917,588.12127,644,646.98

递延所得税负债20,812,973.8612,777,291.84

其他非流动负债

非流动负债合计5,676,384,060.546,862,140,079.48

负债合计22,060,480,227.3022,637,406,047.88

所有者权益：

股本2,606,838,797.001,898,611,645.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积6,418,948,770.053,650,338,367.78

减：库存股

其他综合收益-43,696,849.49-49,126,845.01

专项储备58,979,915.1230,979,791.09

盈余公积337,426,072.63335,524,806.83

一般风险准备

未分配利润-140,698,019.12-249,326,302.02

归属于母公司所有者权益合计9,237,798,686.195,617,001,463.67

少数股东权益629,045,422.111,027,100,307.89

所有者权益合计9,866,844,108.306,644,101,771.56

负债和所有者权益总计31,927,324,335.6029,281,507,819.44

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2,993,681,965.641,380,988,844.42

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据205,779,892.27482,385,300.90

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

应收账款370,337,683.63268,697,318.13

预付款项2,358,826,144.08439,471,031.23

应收利息

应收股利2,185,000.002,185,000.00

其他应收款194,002,017.07149,714,867.45

存货1,570,326,078.821,036,557,347.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产701,107,600.57781,600,031.44

流动资产合计8,396,246,382.084,541,599,740.59

非流动资产：

可供出售金融资产173,284,331.41164,284,331.41

持有至到期投资

长期应收款7,863,460.00

长期股权投资6,940,818,087.735,240,921,690.35

投资性房地产

固定资产2,290,359,138.432,477,255,086.76

在建工程60,279,830.6199,531,397.99

工程物资9,517,550.169,940,743.07

固定资产清理2,228,564.84

生产性生物资产

油气资产

无形资产104,055,086.74113,649,945.82

开发支出4,288,909.07

商誉

长期待摊费用6,097,333.828,249,333.78

递延所得税资产27,715,816.1035,161,380.39

其他非流动资产155,818,102.8914,583,282.11

非流动资产合计9,775,808,737.898,170,094,665.59

资产总计18,172,055,119.9712,711,694,406.18

流动负债：

短期借款1,389,200,000.001,332,872,782.02

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债22,359,699.5328,180,225.00

衍生金融负债

应付票据2,010,227,520.141,249,964,732.60

应付账款1,561,949,654.071,355,106,930.49

预收款项173,992,185.82125,819,054.00

应付职工薪酬66,460,046.6344,180,197.50

应交税费3,909,016.9185,867,818.76

应付利息36,308,650.8044,437,178.58

应付股利

其他应付款139,768,358.9898,793,427.74

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债1,029,000,000.00484,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计6,433,175,132.884,849,222,346.69

非流动负债：

长期借款713,365,500.00852,908,400.00

应付债券400,000,000.00800,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款761,813,919.00

长期应付职工薪酬18,850,273.4524,706,685.98

专项应付款990,000.00990,000.00

预计负债

递延收益31,299,106.5330,627,648.11

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计1,926,318,798.981,709,232,734.09

负债合计8,359,493,931.866,558,455,080.78

所有者权益：

股本2,606,838,797.001,898,611,645.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积6,753,616,795.683,828,707,626.38

减：库存股

其他综合收益-16,769,774.65-21,135,168.75

专项储备7,613,871.504,806,382.20

盈余公积337,140,297.94335,239,032.14

未分配利润124,121,200.64107,009,808.43

所有者权益合计9,812,561,188.116,153,239,325.40

负债和所有者权益总计18,172,055,119.9712,711,694,406.18

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入15,543,305,908.8915,852,310,919.70

其中：营业收入15,543,305,908.8915,852,310,919.70

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

二、营业总成本15,281,087,516.6116,768,026,621.59

其中：营业成本13,341,373,530.5714,735,095,117.48

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加59,564,338.0717,984,290.91

销售费用414,059,254.31433,856,664.12

管理费用624,928,954.42456,631,887.41

财务费用798,705,579.93992,002,221.26

资产减值损失42,455,859.31132,456,440.41

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）-2,270,150.00-103,350.00

投资收益（损失以“－”号填

列）594,785.86-2,685,031.56

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益2,430,708.87-5,425,289.62

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）260,543,028.14-918,504,083.45

加：营业外收入40,101,574.58566,603,223.00

其中：非流动资产处置利得3,261,552.199,281,907.22

减：营业外支出28,547,322.429,750,993.99

其中：非流动资产处置损失20,537,655.192,476,092.22

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）272,097,280.30-361,651,854.44

减：所得税费用65,360,184.9476,883,729.04

五、净利润（净亏损以“－”号填列）206,737,095.36-438,535,583.48

归属于母公司所有者的净利润110,529,548.7029,393,534.95

少数股东损益96,207,546.66-467,929,118.43

六、其他综合收益的税后净额5,429,995.52-20,138,979.94

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额5,429,995.52-20,138,979.94

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益5,429,995.52-20,138,979.94

1.权益法下在被投资单位

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

100

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益-162,349.40-193,503.27

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分4,365,394.10-21,135,168.75

5.外币财务报表折算差额1,226,950.821,189,692.08

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额212,167,090.88-458,674,563.42

归属于母公司所有者的综合收益

总额115,959,544.229,254,555.01

归属于少数股东的综合收益总额96,207,546.66-467,929,118.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0500.020

（二）稀释每股收益0.0500.020

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入17,736,549,766.8219,154,462,980.88

减：营业成本17,036,694,407.9418,368,585,609.62

税金及附加30,798,736.2616,456,884.19

销售费用132,425,374.77136,540,583.49

管理费用263,304,272.82200,587,705.93

财务费用257,930,911.90341,332,436.32

资产减值损失16,730,339.8550,696,998.25

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

填列）38,447,502.9657,425,025.63

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益460,616.29-309,223.74

二、营业利润（亏损以“－”号填列）37,113,226.2497,687,788.71

加：营业外收入2,489,116.16314,561,457.92

其中：非流动资产处置利得588.35938,476.82

减：营业外支出14,579,931.42599,451.81

其中：非流动资产处置损失14,156,334.22466,359.46

三、利润总额（亏损总额以“－”号25,022,410.98411,649,794.82

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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101

填列）

减：所得税费用6,009,752.97102,688,203.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）19,012,658.01308,961,591.67

五、其他综合收益的税后净额4,365,394.10-21,135,168.75

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益4,365,394.10-21,135,168.75

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分4,365,394.10-21,135,168.75

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额23,378,052.11287,826,422.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金18,032,054,269.4019,091,861,273.47

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

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102

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还23,071,474.6026,423,277.79

收到其他与经营活动有关的现金158,562,471.55666,645,707.37

经营活动现金流入小计18,213,688,215.5519,784,930,258.63

购买商品、接受劳务支付的现金15,818,615,203.8015,320,754,241.38

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

金

840,172,639.48761,390,195.72

支付的各项税费452,659,945.62479,240,618.28

支付其他与经营活动有关的现金190,891,717.89147,466,363.84

经营活动现金流出小计17,302,339,506.7916,708,851,419.22

经营活动产生的现金流量净额911,348,708.763,076,078,839.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金410,000,000.00

取得投资收益收到的现金6,140,741.316,954,437.68

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额10,284,080.001,341,866.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4,748,000.009,492,531.68

投资活动现金流入小计21,172,821.31427,788,835.36

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金1,417,913,674.03970,747,382.93

投资支付的现金26,353,110.00522,284,849.58

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金51,574,994.2423,000,000.00

投资活动现金流出小计1,495,841,778.271,516,032,232.51

投资活动产生的现金流量净额-1,474,668,956.96-1,088,243,397.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3,633,781,190.402,369,781,756.31

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金1,000,000.0015,340,000.00

取得借款收到的现金7,688,134,237.517,995,119,032.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2,273,671,666.831,771,119,000.00

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103

筹资活动现金流入小计13,595,587,094.7412,136,019,788.31

偿还债务支付的现金8,700,806,211.369,906,427,568.46

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金702,137,686.69844,752,163.19

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2,403,533,338.792,444,212,639.17

筹资活动现金流出小计11,806,477,236.8413,195,392,370.82

筹资活动产生的现金流量净额1,789,109,857.90-1,059,372,582.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响3,856,772.15-572,577.47

五、现金及现金等价物净增加额1,229,646,381.85927,890,282.28

加：期初现金及现金等价物余额2,197,119,003.571,269,228,721.29

六、期末现金及现金等价物余额3,426,765,385.422,197,119,003.57

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金18,356,149,757.3319,348,746,749.51

收到的税费返还7,365,243.19

收到其他与经营活动有关的现金26,539,211.32345,876,068.63

经营活动现金流入小计18,382,688,968.6519,701,988,061.33

购买商品、接受劳务支付的现金18,665,916,414.7418,253,120,901.90

支付给职工以及为职工支付的现

金

307,168,187.65307,914,366.22

支付的各项税费277,025,940.15201,082,920.66

支付其他与经营活动有关的现金46,329,776.4728,312,526.53

经营活动现金流出小计19,296,440,319.0118,790,430,715.31

经营活动产生的现金流量净额-913,751,350.36911,557,346.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金410,000,000.00

取得投资收益收到的现金5,062,500.005,141,238.00

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额780.001,192,000.00

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金823,049,152.791,121,000,067.74

投资活动现金流入小计828,112,432.791,537,333,305.74

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金25,510,726.5913,598,867.70

投资支付的现金1,666,796,681.302,412,211,849.68

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104

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金821,574,994.24983,000,000.00

投资活动现金流出小计2,513,882,402.133,408,810,717.38

投资活动产生的现金流量净额-1,685,769,969.34-1,871,477,411.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3,632,781,190.402,354,417,095.65

取得借款收到的现金2,827,000,000.001,500,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1,000,000,000.00

筹资活动现金流入小计7,459,781,190.403,854,417,095.65

偿还债务支付的现金2,760,691,211.362,173,481,105.71

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金411,489,318.45286,954,371.83

支付其他与筹资活动有关的现金105,680,708.339,245,567.13

筹资活动现金流出小计3,277,861,238.142,469,681,044.67

筹资活动产生的现金流量净额4,181,919,952.261,384,736,050.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响1,604,963.66-3,418,692.17

五、现金及现金等价物净增加额1,584,003,596.22421,397,293.19

加：期初现金及现金等价物余额1,238,678,369.42817,281,076.23

六、期末现金及现金等价物余额2,822,681,965.641,238,678,369.42

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本

其他权益

工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益专项储备盈余公积

一

般

风

险

准

备

优未分配利润

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期

末余额1,898,611,645.003,650,338,367.78-49,126,845.0130,979,791.09335,524,806.83-249,326,302.021,027,100,307.896,644,101,771.56

加：会

计政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

二、本年期

初余额1,898,611,645.003,650,338,367.78-49,126,845.0130,979,791.09335,524,806.83-249,326,302.021,027,100,307.896,644,101,771.56

三、本期增

减变动金额

（减少以

“－”号填

列）

708,227,152.002,768,610,402.275,429,995.5228,000,124.031,901,265.80108,628,282.90-398,054,885.783,222,742,336.74

（一）综合

收益总额5,429,995.52110,529,548.7096,207,546.66212,167,090.88

（二）所有

者投入和减708,227,152.002,768,610,402.271,787,272.86-500,290,154.742,978,334,672.39

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106

少资本

1．股东投入

的普通股708,227,152.002,924,909,169.3074,500,000.003,707,636,321.30

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他-156,298,767.031,787,272.86-574,790,154.74-729,301,648.91

（三）利润

分配1,901,265.80-1,901,265.80

1．提取盈余

公积1,901,265.80-1,901,265.80

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项26,212,851.176,027,722.3032,240,573.47

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储备

1．本期提取56,760,548.2810,795,262.4167,555,810.69

2．本期使用-30,547,697.11-4,767,540.11-35,315,237.22

（六）其他

四、本期期

末余额2,606,838,797.006,418,948,770.05-43,696,849.4958,979,915.12337,426,072.63-140,698,019.12629,045,422.119,866,844,108.30

上期金额

单位：元

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本

其他权益

工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益专项储备盈余公积

一

般

风

险

准

备

优未分配利润

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期

末余额1,539,172,984.002,852,486,314.03-28,987,865.0716,441,188.27323,634,828.11-266,829,858.251,480,344,539.455,916,262,130.54

加：会

计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合

并

26,989,757.0926,989,757.09

其他

二、本年期

初余额1,539,172,984.002,852,486,314.03-28,987,865.0716,441,188.27323,634,828.11-266,829,858.251,507,334,296.545,943,251,887.63

三、本期增359,438,661.00797,852,053.75-20,138,979.9414,538,602.8211,889,978.7217,503,556.23-480,233,988.65700,849,883.93

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减变动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）综合

收益总额-20,138,979.9429,393,534.95-467,929,118.43-458,674,563.42

（二）所有

者投入和

减少资本

359,438,661.00797,852,053.752,404,602.37-14,464,947.291,145,230,369.83

1．股东投

入的普通

股

359,438,661.001,991,556,170.5215,340,000.002,366,334,831.52

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他-1,193,704,116.772,404,602.37-29,804,947.29-1,221,104,461.69

（三）利润

分配11,889,978.72-11,889,978.72

1．提取盈

余公积11,889,978.72-11,889,978.72

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内

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109

部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专项

储备12,134,000.452,160,077.0714,294,077.52

1．本期提

取

43,030,183.7817,434,743.8360,646,927.61

2．本期使

用

-30,896,183.33-15,274,666.76-46,170,850.09

（六）其他

四、本期期

末余额1,898,611,645.003,650,338,367.78-49,126,845.0130,979,791.09335,524,806.83-249,326,302.021,027,100,307.896,644,101,771.56

法定代表人：田永主管会计工作负责人：陈德斌会计机构负责人：唐正忠

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股优先其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股

永续

债

其

他

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一、上年期末余额1,898,611,645.003,828,707,626.38-21,135,168.754,806,382.20335,239,032.14107,009,808.436,153,239,325.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额1,898,611,645.003,828,707,626.38-21,135,168.754,806,382.20335,239,032.14107,009,808.436,153,239,325.40

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）708,227,152.002,924,909,169.304,365,394.102,807,489.301,901,265.8017,111,392.213,659,321,862.71

（一）综合收益总额4,365,394.1019,012,658.0123,378,052.11

（二）所有者投入和减少资本708,227,152.002,924,909,169.303,633,136,321.30

1．股东投入的普通股708,227,152.002,924,909,169.303,633,136,321.30

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配1,901,265.80-1,901,265.80

1．提取盈余公积1,901,265.80-1,901,265.80

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备2,807,489.302,807,489.30

1．本期提取12,295,167.6512,295,167.65

2．本期使用-9,487,678.35-9,487,678.35

（六）其他

四、本期期末余额2,606,838,797.006,753,616,795.68-16,769,774.657,613,871.50337,140,297.94124,121,200.649,812,561,188.11

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上期金额

单位：元

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存

股优先其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额1,539,172,984.001,920,899,111.944,445,150.07323,349,053.42-190,061,804.523,597,804,494.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额1,539,172,984.001,920,899,111.944,445,150.07323,349,053.42-190,061,804.523,597,804,494.91

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）359,438,661.001,907,808,514.44-21,135,168.75361,232.1311,889,978.72297,071,612.952,555,434,830.49

（一）综合收益总额-21,135,168.75308,961,591.67287,826,422.92

（二）所有者投入和减少资

本

359,438,661.001,907,808,514.442,267,247,175.44

1．股东投入的普通股359,438,661.001,991,556,170.522,350,994,831.52

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他-83,747,656.08-83,747,656.08

（三）利润分配11,889,978.72-11,889,978.72

1．提取盈余公积11,889,978.72-11,889,978.72

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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112

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备361,232.13361,232.13

1．本期提取12,560,494.3512,560,494.35

2．本期使用-12,199,262.22-12,199,262.22

（六）其他

四、本期期末余额1,898,611,645.003,828,707,626.38-21,135,168.754,806,382.20335,239,032.14107,009,808.436,153,239,325.40

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三、公司基本情况

云南铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由云南冶金集团股份有限公司（以下简

称“冶金集团”，原名“云南冶金集团总公司”）以其原全资企业——云南铝厂的绝大部分生产经营性资

产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份有限公司。本公司于1998年3月20日在云

南省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：9153000021658149XB，现公司总部位于云南省昆明市

呈贡区七甸乡。

本公司设立时注册资本及股份总额为31,000万股，其中：冶金集团持有23,000万股，占74.19%；社会

公众持股8,000万股，占25.81%。公司7,200万A股股票于1998年4月8日在深交所上市，股票简称“云铝股

份”，股票代码000807。于2002年3月26日发行5,400万股社会公众股，每股面值1元；发行后，公司股份

总额为36,400万元，其中，冶金集团持有23,000万股，占63.19%。于2004年以资本公积转增股本，每10股

转增5股；转增后，公司股份总额为54,600万元，其中，冶金集团持有34,500万股，占63.19%。于2006年

进行股权分置改革，冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，冶金集团持有

股份变更为28,068万股，占51.41%。于2007年4月26日以资本公积转增股本，每10股转增6股；转增后，公

司股份总额为87,360万元。于2008年1月18日向机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行

42,525,598股A股，每股面值1元；发行后，公司股份总额为91,613万元。于2008年5月6日以资本公积转增

股本，每10股转增1.5股；转增后，公司股份总额变更为105,354万元。于2009年8月25日向冶金集团等特

定对象发行130,434,782股人民币普通股，每股面值1元；发行后，公司股份总额为1,183,979,219元。于

2011年以资本公积转增股本，每10股转增3股；转增后，公司股份总额变更为1,539,172,984元。于2015年

5月19日向冶金集团等特定对象发行359,438,661股人民币普通股，每股面值1元；发行后股份总额为

1,898,611,645元。于2016年10月19日向冶金集团等特定对象发行708,227,152股人民币普通股，每股面值

1元；发行后股份总额为2,606,838,797元。截至2016年12月31日，本公司股份总额为2,606,838,797元。

本财务报表业经本公司董事会于2017年4月6日决议批准报出。

本公司2016年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年

度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。

本公司及子公司属冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加

工及销售；本公司及子公司也从事有色金属产品的贸易业务。本公司的母公司为冶金集团，冶金集团为云

南省人民政府国有资产监督管理委员会下属的控股公司。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

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114

计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务

状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。

六、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项

制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重

大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司云铝国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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115

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方

在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，

商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交

易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交

易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”

的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其

余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

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116

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长

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期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

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价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

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119

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

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120

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金

融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重

不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务

超过6年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期

损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账

准备。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

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本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试（其中期后已收回款项、关联方款项、保证金等不再进

行减值测试）。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合

中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些

信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现

金流量测算相关。本公司以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根

据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估

确定。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年3030

4-5年4040

5-6年5050

6年以上100100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但信用风险特征明显有别的应收款项（如：有证据表明款项的收回没有

重大不确定性；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的款项；等），单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项

在转回日的摊余成本。

11、存货

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（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核

算，领用和发出时，按计划成本计价，并按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；其他存货

项目，在领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该

项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得

的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待

售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整

后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

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对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成

本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全

额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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128

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

除使用按照规定提取的安全生产费形成的固定资产以外，固定资产从达到预定可使用状态的次月起，

采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法15-403-52.38-6.47

机器设备平均年限法8-223-54.32-12.13

运输设备平均年限法6-123-57.92-16.17

其他平均年限法7-123-57.92-13.86

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该

项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期

损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资

产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为

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129

会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转

固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

采矿权按照产量法进行摊销；探矿权自转为采矿权且矿山投产之日开始，采用与采矿权同样的方法摊

销；土地使用权、专利技术、非专利技术和其他无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线

法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项

目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司发生的找探矿费用在长期待摊费用中核算，在完成找探矿工作前不进行摊销。找探矿工作完成，

若探明没有可采经济资源储量，且后期也不再继续投入，则将找探矿费用全部转入当期损益；若探明具有

可采经济资源储量，在办理采矿权证后，将相关的找探矿费用转入“无形资产－采矿权”进行摊销。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

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该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退

福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

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义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。具体标准为：①根据与客户签订的

销售协议的规定，完成相关产品发货并经客户验收后取得客户的签收回单；②产品销售收入货款金额已确

定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；③销售产品的单位成本能够合理计算。公司出口产品

在报关完成后，商品所有权及相关风险已经完成转移，按报关单注明出口日期确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收

益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间

计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

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得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

26、其他重要的会计政策和会计估计

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（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用

套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交

易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关

系被指定的会计期间内是否高度有效。

①公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套

期会计的条件时，终止运用套期会计。

②现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他

综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将

在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损

失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的

金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他

综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损

益。

当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会

计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易

发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累

计利得或损失立即转出，计入当期损益。

27、安全生产费

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本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本费用，同时记入专项储备。本公司使用

提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资

产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再

计提折旧。

28、重要会计政策、会计估计的变更

公司本年无需要披露的重要会计政策、会计估计的变更事项。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行

归类时，管理层需要对本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和

判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可

收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

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137

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命

不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产

之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（6）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本

公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类

资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧

和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利

本公司内部退养福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、内退人员

及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管

理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福

利的费用及负债余额。

（10）预计负债

本公司根据现有知识及历史经验，对未来清理矿场而产生的复垦及环境治理成本进行估计并计提相应

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138

准备。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断，在进行判断的过程中本公司需评估该等

或有事项相关的风险、不确定性等因素，因此对预计负债的估计往往并不精确，仅为近似金额。

七、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税应税收入按17%、13%、11%、6%、5%的税率及按简易办法3%的税率计算销项

税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、15%、16.5%计缴。

本公司从事租赁、技术服务等业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改

征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司和子公司从事租赁等业务的收入，自2016

年5月1日起改为征收增值税，租赁业务征收率为5%、技术服务税率为6%。

2、税收优惠及批文

（1）本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司（以下简称“润鑫公司”），2010年获得云南省科学

技术厅高新技术企业认证，2013年通过高新技术企业复审（证书编号：GR201353000014），每年备案，按

15%的税率征收企业所得税。

（2）本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司（以下简称“涌鑫公司”），2015年获得云南省科学

技术厅高新技术企业认证（证书编号：GF201553000013），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。

（3）本公司的子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司（以下简称“泽鑫公司”），2014年获得云南省科学

技术厅高新技术企业认证（证书编号：GR201453000146），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。

（4）本公司的子公司云南文山铝业有限公司（以下简称“文山铝业”），2016年获得云南省科学技术

厅高新技术企业认证（证书编号：GR201653000394），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。

（5）本公司的子公司云南源鑫炭素有限公司（以下简称“源鑫炭素”），2015年获得云南省科学技术

厅高新技术企业认证（证书编号：GR201553000270），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。

（6）根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布的财税（2011）58号《关于深

入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设

在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。其中上述鼓励类产业企业是指以《西部地

区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。

本公司的子公司云南浩鑫铝箔有限公司（以下简称“浩鑫铝箔”）符合相关条件，2016年享受西部大开发

的税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

（7）根据云地税企字[2012]20号文规定，本公司的子公司润鑫公司自2012年起五年内给予减半征收

房产税和城镇土地使用税的税收优惠。

（8）根据《富源县地方税务局云南云铝泽鑫铝业有限公司房产税城镇土地使用税减免请示的批复》（富

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地税发[2013]5号），泽鑫公司拥有的房屋和土地不在房产税和城镇土地使用范围，暂不征收房产税和城镇

土地使用税。

3、其他说明

本公司的子公司云铝国际有限公司（以下简称“云铝国际”）为在香港注册成立的公司，云铝国际在

香港缴纳企业所得税，税率为16.5%。

八、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指2016

年12月31日。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金50,643.7296,558.64

银行存款3,871,534,710.902,630,731,008.54

其他货币资金402,347,534.55617,251,991.11

合计4,273,932,889.173,248,079,558.29

其中：存放在境外的款项总额2,796,189.13134,224,706.77

注：受限货币资金情况见附注六、55。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目年末余额年初余额

交易性金融资产66,125.00

其中：衍生金融资产66,125.00

合计66,125.00

3、应收票据

（1）应收票据分类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票364,643,879.22312,005,503.83

商业承兑汇票3,565,414.60227,353,256.17

合计368,209,293.82539,358,760.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票470,963,271.78

商业承兑汇票

合计470,963,271.78

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（3）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目年末转应收账款金额

商业承兑汇票1,751,954.60

合计1,751,954.60

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

年末余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收款项183,783,588.1651.478,358,995.214.55175,424,592.95

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收款项153,307,262.4742.9312,843,552.398.38140,463,710.08

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收款项19,998,021.705.603,619,953.4218.1016,378,068.28

合计357,088,872.33100.0024,822,501.026.95332,266,371.31

（续）

类别

年初余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收款项184,952,611.8662.967,341,728.753.97177,610,883.11

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收款项80,986,848.7827.577,840,251.169.6873,146,597.62

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收款项27,804,354.279.473,668,777.0713.1924,135,577.20

合计293,743,814.91100.0018,850,756.986.42274,893,057.93

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

年末余额

应收账款坏账准备计提比例计提理由

云南东源煤业集团曲靖铝业有限公司

73,331,795.703,666,589.795.00%按账龄计提

70,000,000.00期后已收回

云南冶金集团进出口物流股份有限公司6,389,802.13经测算，未发生减值

杭州鼎福铝业有限公司4,631,273.40期后已收回

江阴宝柏包装有限公司4,000,000.00期后已收回

中铝国际工程股份有限公司2,787,671.82278,767.1810.00%按账龄计提

昆明有色冶金设计研究院股份公司2,631,264.60经测算，未发生减值

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应收账款（按单位）

年末余额

应收账款坏账准备计提比例计提理由

昆明金瑞为商贸有限公司2,275,270.00期后已收回

溧阳市高邦电缆材料有限公司1,789,227.85期后已收回

深圳市贵宇实业有限公司1,713,667.58期后已收回

上海雄恒贸易公司1,621,664.531,621,664.53100.00%

年限较长、在催收中、预

计收回难度较大

山东魏桥铝电有限公司

1,464,760.1173,238.015.00%按账龄计提

953,328.12期后已收回

阿坝铝厂

1,453,420.8072,671.045.00%按账龄计提

360,000.00期后已收回

苏州恒祥进出口有限公司1,341,600.771,341,600.77100.00%

年限较长、在催收中、预

计收回难度较大

云南建水锰矿有限责任公司1,301,185.28经测算，未发生减值

CONSTANTIAOAIHUNGMANUFACTURING

JOINTSTOCKCOMPANY

1,299,016.95期后已收回

湖北阳新轮毂厂1,253,713.101,253,713.10100.00%

年限较长、在催收中、预

计收回难度较大

TAWAZONCHEMICALCOMPANYLLC1,145,948.36期后已收回

浙江诚信包装材料有限公司1,023,961.20期后已收回

禄丰鑫云霞碳素产品加工有限公司1,015,015.8650,750.795.00%按账龄计提

合计183,783,588.168,358,995.21——

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

年末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内118,050,408.035,902,520.405.00

1至2年29,166,134.262,916,613.4410.00

2至3年1,689,324.80337,864.9520.00

3至4年160,788.6848,236.6130.00

4至5年592,704.41237,081.7640.00

5至6年493,334.13246,667.0750.00

6年以上3,154,568.163,154,568.16100.00

合计153,307,262.4712,843,552.39—

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额5,971,744.04元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

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本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为204,324,688.76元，占应收账款

年末余额合计数的比例为57.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,524,235.98元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄

年末余额年初余额

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内358,924,737.5394.00464,701,427.0695.91

1至2年7,706,024.512.0218,863,338.553.89

2至3年14,483,144.363.79931,016.550.19

3年以上731,096.550.1961,355.360.01

合计381,845,002.95—484,557,137.52—

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为263,920,896.94元，占预付账款年

末余额合计数的比例为69.12%。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

年末余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

304,391,476.0391.273,577,141.301.18300,814,334.73

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款

13,188,897.683.952,794,158.7321.1910,394,738.95

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

15,925,153.424.781,463,535.109.1914,461,618.32

合计333,505,527.13100.007,834,835.132.35325,670,692.00

（续）

类别

年初余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

214,154,141.8990.203,685,307.111.72210,468,834.78

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款

9,978,173.264.201,907,074.4619.118,071,098.80

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

13,289,839.415.601,502,605.1411.3111,787,234.27

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类别

年初余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计237,422,154.56100.007,094,986.712.99230,327,167.85

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）

年末余额

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

期货公司199,956,562.49

期货保证金，经测算未

发生减值

期货公司280,747,688.92

期货保证金，经测算未

发生减值

云南省红河工业园区管理委员会37,171,043.00

土地保证金，经测算未

发生减值

期货公司327,908,905.00

期货保证金，经测算未

发生减值

期货公司411,770,345.00

期货保证金，经测算未

发生减值

云南滇能（集团）控股公司10,418,367.65经测算未发生减值

文山州国土资源局6,907,990.00

保证金，经测试未发生

减值

云南省矿业权交易中心4,120,000.00

保证金，经测算未发生

减值

应收出口退税款3,880,125.00经测算未发生减值

昆明呈贡新区管理委员会3,800,000.00经测算未发生减值

攀枝花市中久工贸有限公司3,577,141.303,577,141.30100.00%

预计无法收回，全额计

提坏账

期货公司53,040,411.32

期货保证金，经测算未

发生减值

期货公司62,241,025.28

期货保证金，经测算未

发生减值

高精、超薄铝箔项目保证金2,058,000.00

保证金，经测算未发生

减值

中铝国际富源工程项目部2,034,429.87

代扣款项，经测算未发

生减值

期货公司71,361,742.02期货保证金

社会保险1,151,299.18

代扣款项，经测算未发

生减值

砚山县国土资源局1,146,400.00

土地复垦保证金，经测

试未发生减值

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其他应收款（按单位）

年末余额

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

富源县劳动保障监察大队1,100,000.00

农民工工资保证金，经

测试未发生减值

合计304,391,476.033,577,141.30——

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

年末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内7,034,322.16351,716.115.00

1至2年2,786,224.24278,622.4210.00

2至3年1,328,219.38265,643.8720.00

3至4年185,650.8255,695.2530.00

4至5年20,000.008,000.0040.00

5至6年

6年以上1,834,481.081,834,481.08100.00

合计13,188,897.682,794,158.73

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额739,848.42元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金279,136,071.03206,022,253.98

代收代付款7,877,018.472,912,108.46

其他46,492,437.6328,487,792.12

合计333,505,527.13237,422,154.56

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质年末余额账龄

占其他应收款年末

余额合计数的比例

（%）

坏账准备

年末余额

期货公司1期货保证金99,956,562.491年以内29.97

期货公司2期货保证金80,747,688.921年以内24.21

云南省红河工业园区管

理委员会土地保证金37,171,043.004-5年11.15

期货公司3期货保证金27,908,905.001年以内8.37

期货公司4期货保证金11,770,345.001-3年3.53

合计—257,554,544.41—77.23

7、存货

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（1）存货分类

项目

年末余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料809,759,273.9413,788,997.74795,970,276.20

在产品865,548,685.885,615,482.59859,933,203.29

库存商品1,551,971,011.3624,723,444.421,527,247,566.94

发出商品3,525,458.971,671,168.631,854,290.34

委托加工物资5,243,653.625,243,653.62

自制半成品58,551,199.2658,551,199.26

合计3,294,599,283.0345,799,093.383,248,800,189.65

（续）

项目

年初余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料642,968,689.5910,762,554.69632,206,134.90

在产品1,046,952,698.55117,039,253.64929,913,444.91

库存商品828,918,366.6658,082,554.58770,835,812.08

发出商品7,044,632.571,854,860.635,189,771.94

委托加工物资2,843,197.152,843,197.15

自制半成品22,028,991.0022,028,991.00

合计2,550,756,575.52187,739,223.542,363,017,351.98

（2）存货跌价准备

项目年初余额

本年增加金额本年减少金额

年末余额

计提其他转回或转销其他

原材料10,762,554.696,905,625.223,879,182.1713,788,997.74

在产品117,039,253.643,976,658.75115,400,429.805,615,482.59

库存商品58,082,554.5815,690,235.7849,049,345.9424,723,444.42

发出商品1,854,860.63183,692.001,671,168.63

合计187,739,223.5426,572,519.75168,512,649.9145,799,093.38

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目计提存货跌价准备的具体

依据

本年转回存货跌价准备的原

因

本年转销存货跌价准备的原因

原材料可变现净值低于账面价值

的差额已结转销售

在产品可变现净值低于账面价值

的差额已结转销售

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

146

项目计提存货跌价准备的具体

依据

本年转回存货跌价准备的原

因

本年转销存货跌价准备的原因

库存商品可变现净值低于账面价值

的差额已结转销售

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

可抵扣增值税408,711,971.02650,246,031.66

融资租赁保证金51,000,000.00

预缴企业所得税8,528,200.15

合计468,240,171.17650,246,031.66

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目

年末余额年初余额

账面余额减值

准备账面价值账面余额减值

准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具206,894,412.95206,894,412.95193,056,762.35193,056,762.35

其中：按公允价值计量的33,610,081.5433,610,081.5433,772,430.9433,772,430.94

按成本计量的173,284,331.41173,284,331.41159,284,331.41159,284,331.41

合计206,894,412.95206,894,412.95193,056,762.35193,056,762.35

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售

权益工具

可供出售

债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本61,065,823.0361,065,823.03

公允价值33,610,081.5433,610,081.54

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-27,455,741.49-27,455,741.49

已计提减值金额

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位

账面余额减值准备

在被投

资单位

持股比

例（%）

本年现金红利

年初本年增加

本

年

减

少

年末年

初

本

年

增

加

本

年

减

少

年

末

富滇银行股份有限

公司883,576.59883,576.590.01

云南冶金集团财务

有限公司112,500,000.00112,500,000.0010.005,062,500.00

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147

被投资单位

账面余额减值准备

在被投

资单位

持股比

例（%）

本年现金红利

年初本年增加

本

年

减

少

年末年

初

本

年

增

加

本

年

减

少

年

末

云南冶金集团进出

口物流股份有限公

司

29,187,386.9529,187,386.958.26

驰宏国际矿业股份

有限公司513,367.87513,367.870.34

云南金吉安建设咨

询监理有限公司200,000.00200,000.005.05

云南正达矿业小额

信贷股份有限公司16,000,000.0016,000,000.008.00

昆明电力交易中心

有限责任公司4,000,000.004,000,000.008.00

中衡协力投资有限

公司10,000,000.0010,000,000.0010.00

合计159,284,331.4114,000,000.00173,284,331.41—5,062,500.00

10、长期股权投资

被投资单位年初余额

本年增减变动

追加投资减少投

资

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动

一、联营企业

云南天冶化工有限

公司97,478,826.0170,839.47

云南冶金资源股份

有限公司87,841,122.39408,427.23

中色国际氧化铝开

发有限公司10,000,000.001,899,253.11

云南冶金集团创能

铝空气电池股份有

限公司

1,902,283.356,330,000.0052,189.06

合计197,222,231.756,330,000.002,430,708.87

（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额减值准备年末余

额

宣告发放现金股利

或利润计提减值准备其他

一、联营企业

云南天冶化工有限公司97,549,665.48

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148

被投资单位

本年增减变动

年末余额减值准备年末余

额

宣告发放现金股利

或利润计提减值准备其他

云南冶金资源股份有限

公司88,249,549.62

中色国际氧化铝开发有

限公司11,899,253.11

云南冶金集团创能铝空

气电池股份有限公司8,284,472.41

合计205,982,940.62

11、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1、年初余额7,334,357,716.6514,003,627,179.17152,773,341.8288,154,462.9021,578,912,700.54

2、本年增加金额1,966,485,402.58341,175,829.24-45,216,189.804,061,494.662,266,506,536.68

（1）购置282,756,089.2917,453,870.345,280,792.75663,648.53306,154,400.91

（2）在建工程转入807,784,420.911,152,449,078.04118,636.821,960,352,135.77

（3）企业合并增加

（4）资产重分类875,944,892.38-828,727,119.14-50,496,982.553,279,209.31

3、本年减少金额11,676,802.71108,329,562.1212,058,728.217,606,228.62139,671,321.66

（1）处置或报废11,676,802.7136,458,743.2312,058,728.217,606,228.6267,800,502.77

（2）转入在建工程71,870,818.8971,870,818.89

4、年末余额9,289,166,316.5214,236,473,446.2995,498,423.8184,609,728.9423,705,747,915.56

二、累计折旧

1、年初余额778,531,198.294,390,758,063.6155,158,919.0163,650,074.345,288,098,255.25

2、本年增加金额210,929,617.55721,311,220.066,129,742.862,386,147.75940,756,728.22

（1）计提210,929,617.55721,311,220.066,129,742.862,386,147.75940,756,728.22

3、本年减少金额4,121,941.5358,020,059.6411,475,661.075,620,694.4879,238,356.72

（1）处置或报废4,121,941.5328,075,080.2411,475,661.075,620,694.4849,293,377.32

（2）转入在建工程29,944,979.4029,944,979.40

4、年末余额985,338,874.315,054,049,224.0349,813,000.8060,415,527.616,149,616,626.75

三、减值准备

1、年初余额68,434,620.95162,290.354,602,016.9673,198,928.26

2、本年增加金额

（1）计提

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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149

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额68,434,620.95162,290.354,602,016.9673,198,928.26

四、账面价值

1、年末账面价值8,303,827,442.219,113,989,601.3145,523,132.6619,592,184.3717,482,932,360.55

2、年初账面价值6,555,826,518.369,544,434,494.6197,452,132.4619,902,371.6016,217,615,517.03

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备7,219,366,925.461,818,236,501.675,401,130,423.79

建筑物356,771,353.2119,771,079.11337,000,274.10

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

源鑫炭素厂区办公楼及厂房980,449,375.77新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算

云铝股份8万吨厂房及办公楼138,701,795.98正在办理过程中

文山铝业厂区办公楼124,781,408.75新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算

文山铝业西畴矿业厂区办公楼及厂房81,229,601.10新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算

文山铝业砚山矿业厂区办公楼及厂房40,514,669.61新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算

鹤庆溢鑫厂区8,639,884.16厂区生产棚，建设相对简易，未办理房产证

涌鑫铝业职工综合食堂6,659,121.71正在办理过程中

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

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150

12、在建工程

（1）在建工程情况

项目

年末余额年初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额

减

值

准

备

账面价值

600kt/a氧化铝技术

升级提产增效项目565,188,013.37565,188,013.3727,667,292.2427,667,292.24

年产15万吨交通铝型

材

371,150,681.67371,150,681.67376,531,003.46376,531,003.46

80万吨/年氧化铝项

目

356,693,579.11356,693,579.11742,538,686.95742,538,686.95

高精、超薄铝箔项目198,834,675.17198,834,675.1763,280,242.8363,280,242.83

潞西硅铝合金新技术

推广示范项目186,960,189.20186,960,189.20184,654,246.45184,654,246.45

300kt/a铸造用铝新

技术推广示范项目59,195,707.8359,195,707.83165,215,366.51165,215,366.51

电解槽改良34,998,768.4934,998,768.4963,562,032.9763,562,032.97

60万吨炭素项目23,574,184.1423,574,184.14186,600,408.93186,600,408.93

70kt/a石油压裂支撑

剂项目生产线技改扩

建项目

15,138,638.8015,138,638.802,220,599.572,220,599.57

云南华坪煤矸石电厂

2×150MW机组9,171,747.109,171,747.109,077,956.429,077,956.42

天然气工程28,030,115.6128,030,115.61

400KA级电解槽改造270,844,498.46270,844,498.46

其他零星工程84,636,610.6584,636,610.6579,042,073.3679,042,073.36

合计1,905,542,795.539,171,747.101,896,371,048.432,199,264,523.762,199,264,523.76

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称预算数（万

元）

年初余额

本年增加

金额

本年转入固定资产

金额

本年其他减少

金额年末余额

600kt/a

氧化铝技

术升级提

产增效项

目

190,705.0027,667,292.24537,520,721.13565,188,013.37

年产15

万吨交通

铝型材

304,237.00376,531,003.46282,801.155,663,122.94371,150,681.67

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

151

项目名称预算数（万

元）

年初余额

本年增加

金额

本年转入固定资产

金额

本年其他减少

金额年末余额

80万吨/

年氧化铝

项目

507,900.00742,538,686.9577,252,092.16462,997,200.00100,000.00356,693,579.11

高精、超

薄铝箔项

目

89,069.0763,280,242.83135,554,432.34198,834,675.17

潞西硅铝

合金新技

术推广示

范项目

275,704.84184,654,246.452,305,942.75186,960,189.20

300kt/a

铸造用铝

新技术推

广示范项

目

351,121.00165,215,366.51416,146,752.22522,166,410.9059,195,707.83

电解槽改

良

14,963.5263,562,032.97105,462,876.77134,026,141.2534,998,768.49

60万吨炭

素项目314,992.00186,600,408.93312,602,139.45475,170,864.24457,500.0023,574,184.14

400KA级

电解槽改

造

9,000.00270,844,498.4641,564,013.67312,408,512.13

合计2,080,893,778.801,628,691,771.641,906,769,128.526,220,622.941,796,595,798.98

（续）

工程名称

工程累计投

入占预算比

例（%）

工程

进度

（%）

利息资本化累计金

额

其中：本年利息

资本化金额

本年利息

资本化率

（%）

资金来源

600kt/a氧化铝技术升级

提产增效项目29.6429.642,247,166.661,155,916.675.82金融机构贷款和其他

年产15万吨交通铝型材12.2012.2039,669,136.27金融机构贷款和其他

80万吨/年氧化铝项目116.4599.00652,481,018.9721,460,312.115.78金融机构贷款和其他

高精、超薄铝箔项目22.3222.3213,062,893.699,322,979.904.71金融机构贷款和其他

潞西硅铝合金新技术推广

示范项目6.786.7812,791,144.12金融机构贷款和其他

300kt/a铸造用铝新技术

推广示范项目108.7499.00172,166,229.29金融机构贷款和其他

电解槽改良112.9695.00自有资金

60万吨炭素项目79.3879.38222,515,291.184,897,271.335.63金融机构贷款和其他

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

152

工程名称

工程累计投

入占预算比

例（%）

工程

进度

（%）

利息资本化累计金

额

其中：本年利息

资本化金额

本年利息

资本化率

（%）

资金来源

400KA级电解槽改造148.99

100.00

自筹

合计1,114,932,880.1836,836,480.01

（3）本年计提在建工程减值准备情况

项目本年计提金额计提原因

云南华坪煤矸石电厂2×150MW

机组9,171,747.10工程项目不准备继续建设

合计9,171,747.10

13、工程物资

项目年末余额年初余额

专用材料1,017,991.392,102,768.98

专用设备92,247,485.5170,764,482.98

合计93,265,476.9072,867,251.96

14、无形资产

项目土地使用权非专利技术采矿权其他合计

一、账面原值

1、年初余额1,065,508,584.15101,579,168.6228,341,461.7081,749,615.601,277,178,830.07

2、本年增加金额15,509,789.245,175,471.684,519,045.49547,169.8325,751,476.24

（1）购置15,509,789.244,519,045.49547,169.8320,576,004.56

（2）内部研发5,175,471.685,175,471.68

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额1,081,018,373.39106,754,640.3032,860,507.1982,296,785.431,302,930,306.31

二、累计摊销

1、年初余额128,928,687.9556,338,341.578,817,861.3462,591,198.46256,676,089.32

2、本年增加金额25,738,846.628,744,950.314,052,032.44521,037.4439,056,866.81

（1）计提25,738,846.628,744,950.314,052,032.44521,037.4439,056,866.81

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额154,667,534.5765,083,291.8812,869,893.7863,112,235.90295,732,956.13

三、减值准备

1、年初余额3,204,220.6715,564,994.7318,769,215.40

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153

项目土地使用权非专利技术采矿权其他合计

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额3,204,220.6715,564,994.7318,769,215.40

四、账面价值

1、年末账面价值926,350,838.8238,467,127.7519,990,613.413,619,554.80988,428,134.78

2、年初账面价值936,579,896.2042,036,606.3819,523,600.363,593,422.411,001,733,525.35

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.40%。

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数

探矿支出124,023,520.6394,514,437.99218,537,958.62

铝水运输专用通道使

用权29,416,149.4130,000,000.001,785,172.4157,630,977.00

铁路专用车使用权8,249,333.782,151,999.966,097,333.82

其他2,059,916.59549,526.671,042,804.501,566,638.76

合计163,748,920.41125,063,964.664,979,976.87283,832,908.20

注：本公司的子公司文山铝业持有的探矿权中14个已到期，探矿支出余额177,217,353.97元。对上

述探矿权，文山铝业拟继续开展探矿工作，截至财务报表批准报出日有12个探矿权已向国土资源部门递

交续期申请，其余的2个处于探矿权转采矿权申请相关资料准备阶段。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目

年末余额年初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产

可抵扣亏损1,006,717,073.24157,459,513.211,339,856,945.18201,697,671.85

资产减值准备67,365,128.4113,504,865.61200,180,976.7639,357,915.57

应付工资结余8,979,972.071,346,995.8126,905,759.375,808,995.36

递延收益44,882,439.539,862,276.5844,857,647.969,791,412.01

辞退福利27,982,570.696,995,642.6635,287,908.998,821,977.25

无形资产摊销5,552,393.291,210,408.815,878,702.481,239,979.40

内部交易未实现利润135,924,030.2426,300,959.8132,937,128.074,940,569.21

工会经费4,510,000.001,127,500.00479,999.99120,000.00

交易性金融负债24,799,324.535,955,868.6328,283,575.007,060,558.75

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154

项目

年末余额年初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产

合计1,326,712,932.00223,764,031.121,714,668,643.80278,839,079.40

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目

年末余额年初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

基础设施建设配套奖励资金162,632,391.9027,917,289.97162,632,391.9027,917,289.97

固定资产暂时性差异116,390,903.4522,626,336.18122,510,908.0923,880,748.92

非同一控制下企业合并资产评

估增值15,716,498.413,929,124.6017,808,981.554,452,245.39

交易性金融资产66,125.009,918.75

合计294,805,918.7654,482,669.50302,952,281.5456,250,284.28

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目递延所得税资产和

负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债年末余额

递延所得税资产和

负债年初互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债年初余

额

递延所得税资产33,669,695.64190,094,335.4843,472,992.44235,366,086.96

递延所得税负债33,669,695.6420,812,973.8643,472,992.4412,777,291.84

（4）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异49,215,432.4048,397,880.36

可抵扣亏损783,496,450.39695,073,972.72

合计832,711,882.79743,471,853.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注

2016年7,746,435.83

2017年7,881,561.947,881,561.94

2018年34,332,891.4734,332,891.47

2019年51,407,974.7458,510,358.10

2020年596,918,667.82586,602,725.38

2021年92,955,354.42

合计783,496,450.39695,073,972.72

17、其他非流动资产

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155

项目年末余额年初余额

预付工程设备款610,014,664.27709,942,925.44

融资租赁保证金448,600,000.00360,300,000.00

土地保证金151,738,135.30110,721,121.30

待抵扣进项税17,090,291.0016,514,110.99

减：一年内到期部分（见附注六、8）51,000,000.00

合计1,176,443,090.571,197,478,157.73

18、短期借款

项目年末余额年初余额

质押借款2,961,000,000.002,457,853,852.81

抵押借款340,425,290.33100,000,000.00

保证借款140,000,000.00162,195,000.00

信用借款1,908,200,000.002,539,375,246.12

合计5,349,625,290.335,259,424,098.93

注：（1）于2016年12月31日，本公司承兑汇票贴现取得借款2,770,000,000.00元。

（2）质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注六、55。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，附注六、55。

19、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目年末余额年初余额

交易性金融负债24,799,324.5328,283,575.00

其中：衍生金融负债24,799,324.5328,283,575.00

合计24,799,324.5328,283,575.00

20、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票303,136,568.901,009,178,321.23

银行承兑汇票1,811,156,146.222,327,760,054.91

合计2,114,292,715.123,336,938,376.14

注：年末应付票据均未到期。

21、应付账款

（1）应付账款列示

项目年末余额年初余额

应付账款4,483,567,941.883,643,498,667.27

合计4,483,567,941.883,643,498,667.27

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156

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目年末余额未偿还或结转的原因

太原重工股份有限公司142,228,664.44工程尚未竣工结算

云南省第二建筑工程公司52,051,525.63工程尚未竣工结算

云南工程建设总承包公司51,917,439.91工程尚未竣工结算

七冶建设有限责任公司45,708,439.61工程尚未竣工结算

二十三冶集团第一工程有限公司31,861,371.63工程尚未竣工结算

昆明精机机电设备有限公司30,547,117.18工程尚未竣工结算

中国有色金属工业第十四冶金建设公司39,172,889.82工程尚未竣工结算

云南磷化集团工程建设有限公司41,307,246.90工程尚未竣工结算

株洲天桥起重机股份有限公司23,652,980.00工程尚未竣工结算

中国十九冶集团有限公司昆明分公司17,134,334.60工程尚未竣工结算

特变电工(上海)中发依帕超高压电器有限公司15,560,000.00工程尚未竣工结算

广东省阳江市建安集团有限公司15,219,233.49工程尚未竣工结算

哈尔滨松江有色工业有限公司9,794,648.51工程尚未竣工结算

中铝国际工程有限责任公司贵阳分公司9,000,000.00工程尚未竣工结算

建水县曲燃工业燃气输配有限公司8,331,265.90工程尚未竣工结算

北京市机械施工有限公司8,321,828.80工程尚未竣工结算

十一冶建设集团有限责任公司6,466,040.00工程尚未竣工结算

攀枝花能缘化工有限公司5,982,100.20工程尚未竣工结算

十四冶建设集团云南第一建筑安装工程有限公司5,547,278.98工程尚未竣工结算

陕西建工机械施工集团有限公司5,348,131.94工程尚未竣工结算

茂名市同力石化有限公司5,527,015.29工程尚未竣工结算

中国有色金属十四冶金建设公司5,096,413.91工程尚未竣工结算

云南华邦钢结构工程有限公司3,097,970.00工程尚未竣工结算

贵阳奥特机电技术发展有限公司1,695,317.28工程尚未竣工结算

云南建工钢结构有限公司1,487,580.00工程尚未竣工结算

中色科技股份有限公司1,333,551.88工程尚未竣工结算

合计583,390,385.90

22、预收款项

（1）预收款项列示

项目年末余额年初余额

预收款项369,062,725.12334,715,796.70

合计369,062,725.12334,715,796.70

（2）账龄超过1年的重要预收款项

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项目年末余额未偿还或结转的原因

广西信发铝电有限公司1,657,289.27未结算

合计1,657,289.27

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬70,344,886.47858,858,967.56800,247,958.89128,955,895.14

二、离职后福利-设定提存计划1,289,913.91105,358,450.35101,525,525.385,122,838.88

三、辞退福利10,581,223.0133,043,065.9634,491,991.739,132,297.24

四、一年内到期的其他福利

合计82,216,023.39997,260,483.87936,265,476.00143,211,031.26

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴40,821,507.23615,420,558.67602,719,210.5653,522,855.34

2、职工福利费62,896,146.3362,896,146.33

3、社会保险费959,305.2554,136,107.8051,184,741.883,910,671.17

其中：医疗保险费860,153.1847,576,272.0046,104,236.742,332,188.44

工伤保险费97,591.664,889,963.483,575,171.711,412,383.43

生育保险费1,560.411,669,872.321,505,333.43166,099.30

4、住房公积金2,777,678.2756,263,463.7052,067,930.166,973,211.81

5、工会经费和职工教育经费24,257,143.6217,819,030.6010,476,533.1931,599,641.03

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他1,529,252.1052,323,660.4620,903,396.7732,949,515.79

合计70,344,886.47858,858,967.56800,247,958.89128,955,895.14

（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险449,038.4499,370,360.2995,083,481.614,735,917.12

2、失业保险费30,875.455,988,090.065,632,043.75386,921.76

3、企业年金缴费810,000.02810,000.02

合计1,289,913.91105,358,450.35101,525,525.385,122,838.88

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基

本工资的20%、1.4%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

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24、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税4,579,642.9164,088,260.06

企业所得税10,724,948.9227,876,092.37

营业税64,345.06

资源税4,487,740.345,309,192.14

房产税90,242.2766.00

个人所得税704,285.17224,852.60

印花税3,899,302.782,870,101.98

城市维护建设税113,271.263,220,295.45

教育费附加67,965.931,930,516.34

地方教育费附加45,297.421,285,343.31

代扣代交税金3,297,259.954,331,485.36

其他税费875,881.96

合计28,885,838.91111,200,550.67

25、应付利息

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息11,718,316.3711,269,462.42

企业债券利息33,070,591.8638,502,259.50

短期借款应付利息4,753,355.326,429,960.14

长期应付款利息216,933.53

贸易融资利息1,062,919.45

合计49,759,197.0857,264,601.51

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

应付借款64,627,959.5156,162,048.18

运费装卸费57,703,816.4750,516,202.25

押金保证金12,677,651.8525,116,112.04

应付租金29,433,000.0024,823,100.00

应付工程款11,519,183.2716,171,065.69

应付股权收购款16,144,989.71

应付探矿权受让款10,500,000.0010,500,000.00

代扣社保及其他职工薪酬3,819,577.906,328,857.15

应付代理服务费429,413.831,127,810.52

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项目年末余额年初余额

应付矿产资源补偿费6,819,367.241,059,758.47

其他代收代扣款86,307,025.0440,675,468.70

合计283,836,995.11248,625,412.71

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目年末余额未偿还或结转的原因

云南振华建筑建材有限公司26,138,517.77暂借款尚未归还

中铝重庆国际贸易有限公司14,062,095.70代垫运费，尚未结算

云南省有色地质局10,500,000.00应付探矿权受让款，暂未支付

涿州北方重工设备设计有限公司3,121,195.00尚未结算

开远市鸿庆通运输有限公司3,065,002.75代垫运费，尚未结算

合计56,886,811.22

27、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、28）1,393,219,675.321,306,225,000.00

1年内到期的应付债券（附注六、29）400,000,000.00200,000,000.00

1年内到期的长期应付款（附注六、30）1,743,835,432.101,166,873,866.08

合计3,537,055,107.422,673,098,866.08

28、长期借款

项目年末余额年初余额

抵押借款581,600,000.00564,600,000.00

保证借款1,783,518,237.322,081,805,293.32

信用借款1,333,365,500.001,896,848,400.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、27）1,393,219,675.321,306,225,000.00

合计2,305,264,062.003,237,028,693.32

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、55。

29、应付债券

（1）应付债券

项目年末余额年初余额

中期票据400,000,000.00800,000,000.00

合计400,000,000.00800,000,000.00

（2）应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额

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债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额

中期票据200,000,000.002011-10-285年200,000,000.00200,000,000.00

中期票据300,000,000.002012-1-105年300,000,000.00300,000,000.00

中期票据100,000,000.002012-9-15年100,000,000.00100,000,000.00

中期票据400,000,000.002013-4-265年400,000,000.00400,000,000.00

小计1,000,000,000.001,000,000,000.001,000,000,000.00

减：一年内到期部

分年末余额（附注

六、27）

200,000,000.00

合计1,000,000,000.001,000,000,000.00800,000,000.00

（续）

债券名称本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额

中期票据8,578,630.14200,000,000.00

中期票据15,701,291.26300,000,000.00

中期票据5,930,000.00100,000,000.00

中期票据22,480,000.00400,000,000.00

小计52,689,921.40200,000,000.00800,000,000.00

减：一年内到期部

分年末余额（附注

六、27）

400,000,000.00

合计52,689,921.40200,000,000.00400,000,000.00

30、长期应付款

项目年末余额年初余额

应付融资租赁款4,501,054,884.273,573,092,080.26

应付中期票据款220,000,000.00

项目垫付款27,626,926.9427,626,926.94

其他7,863,460.00

减：一年内到期部分（附注六、27）1,743,835,432.101,166,873,866.08

合计2,792,709,839.112,653,845,141.12

31、长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

辞退福利18,850,273.4524,706,685.98

合计18,850,273.4524,706,685.98

32、专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

云铝股份云南铝业股份有限公司2016年年度报告全文

国家环境友好企业绿色低碳·中国水电铝

161

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

科技创新人才培训费190,000.0024,000.0024,000.00190,000.00

轮带式铸造铝合金生产

技术开发800,000.00800,000.00

公租房政府补助资金4,748,000.004,748,000.00

合计990,000.004,772,000.0024,000.005,738,000.00

33、预计负债

项目年初余额年末余额形成原因

预计复垦费5,147,620.246,091,324.00

预计未来清理矿场发生的复垦及

环境治理费用

合计5,147,620.246,091,324.00

34、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助127,644,646.9

7,800,120.308,527,179.16

126,917,588.

合计127,644,646.9

7,800,120.308,527,179.16

126,917,588.

—

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目年初余额本年新增补助

金额

本年计入营业外

收入金额

其他

变动年末余额与资产相关/与收益

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